ERCİYES ÜNİVERSİTESİ 2018 YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU Temmuz 2018 KAYSERİ
SUNUŞ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 30 uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Söz konusu yasal düzenlemeler çerçevesinde; kamu hizmetlerinin yürütülmesinde, bütçe uygulamalarında hesap verilebilirliğin ve saydamlığın sağlanması ve kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gerçekleştirilmesi amacıyla, Üniversitemiz 2018 yılı kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca hazırlanarak kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. 2018 yılı kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporumuz http://strateji.erciyes.edu.tr web adresimizde yayınlanmıştır. Prof. Dr. Muhammet GÜVEN Rektör
İçindekiler Tablosu 1.OCAK-HAZİRAN 2018 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 4 A. Bütçe Giderleri... 4 01-PERSONEL GİDERLERİ... 5 02- SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ... 6 03-MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ... 7 05-CARİ TRANSFERLER... 8 06-SERMAYE GİDERLERİ... 9 B. Bütçe Gelirleri... 10 C. Finansman... 12 2.OCAK-HAZİRAN 2017 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER... 12 3.TEMMUZ-ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER... 13 A. Bütçe Giderleri... 13 B. Bütçe Gelirleri... 14 C. Finansman... 15 4.TEMMUZ-ARALIK 2018 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER... 15 Sayfa 3 / 15
1.OCAK-HAZİRAN 2018 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A. Bütçe Giderleri Üniversitemiz 2018 mali yılı toplam bütçesi 465.567,000-TL dir. Ödeneklerin ekonomik dağılımı ve toplam bütçeye oranı tablo.1-1 de gösterilmiştir. BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİ 2018 Yılı % Dağılımı BÜTÇE GİDELERİ TOPLAMI 465.567.000 100 01-PERSONEL GİDERLERİ 283.880.000 61 % 02-SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİD. 43.009.000 9 % 03-MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 51.204.000 11 % 05-CARİ TRANSFERLER 14.042.000 3 % 06-SERMAYE GİDERLERİ 73.432.000 16 % (Tablo.1-1) 2018 yılı ilk altı ayında toplam harcama 247,253.381 TL dir. Toplam ödeneğimizin % 53,11 lik kısmı harcanmıştır. Harcamaların ekonomik dağılımı ve başlangıç ödeneğe oranını aşağıdaki Tablo.1-2 de gösterilmiştir. 2018 Yılı 6 Aylık Bütçe Bilgileri AÇIKLAMA Ocak- Harcama KBÖ Haziran Oranı Harcama 01-PERSONEL GİDERLERİ 283.880.000 157.523.712 55,49 % 02-SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİD. 43.009.000 24.214.587 56,30 % 03-MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 51.204.000 23.938.445 46,75 % 05-CARİ TRANSFERLER 14.042.000 6.954.700 49,53 % 06-SERMAYE GİDERLERİ 73.432.000 34.621.936 47,15 % GENEL TOPLAM 465.567.000 247.253.381 53,11 % (Tablo.1-2) Sayfa 4 / 15
01-PERSONEL GİDERLERİ 2017 Mali yılında Personel Giderlerinde Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen miktar 132.781.864 -TL ve 2018 Mali yılı aynı döneminde 157.523.712-TL dir. Bir önceki yıla göre toplam harcamalardaki artış oranı %18.63 dür.2018 yılında Başlangıç ödeneğine göre harcama oranı % 55.49 dur. Personel giderlerinde 2018 yılı ilk altı aylık harcamasının bir önceki yılın ilk altı ayına göre karşılaştırmalı grafik Grafik.1-1 de gösterilmiştir. Personel Giderleri 30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2017 27,086,193 19,990,332 20,714,948 21,722,086 22,172,002 21,096,302 2018 22,344,823 27,439,686 27,049,373 25,880,831 28,011,548 26,797,451 (Grafik.1-1) Sayfa 5 / 15
02- SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 2017 Mali yılında Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinde Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen miktar 20.358.776-TL, 2018 Mali yılının aynı döneminde 24.214.587-TL. dir. Bir önceki yıla göre toplam artış oranı % 18.94 dür. 2018 yılında Başlangıç ödeneğine göre harcama oranı % 56.30 dur. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinde 2018 yılı ilk altı aylık harcamasının bir önceki yılın ilk altı ayına göre karşılaştırmalı harcaması Grafik.1-2 de gösterilmiştir. 5,000,000 4,500,000 4,000,000 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2017 4,574,258 3,111,089 3,241,406 3,142,358 3,159,441 3,130,224 2018 3,736,254 4,370,718 4,319,686 3,800,967 3,916,405 4,070,558 (Grafik1-2) Sayfa 6 / 15
03-MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 2017 Mali yılında Mal ve Hizmet Alım Giderlerinde Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen miktar 24.588.896-TL ve 2018 mali yılı aynı döneminde 23.938.445-TL dir. Bir önceki yıla göre toplam harcamadaki azalış oranı % 2.65 dir. 2018 yılında Başlangıç ödeneğine göre harcama oranı %46.75 dir. Mal ve Hizmet Alımı giderlerinde 2018 yılı ilk altı aylık harcamasının bir önceki yılın ilk altı ayına göre karşılaştırmalı harcaması Grafik.1-3 de gösterilmiştir. 6,000,000 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2017 2,220,877 3,771,776 5,649,551 5,215,622 3,944,704 3,786,368 2018 1,647,458 5,059,528 4,847,362 5,219,574 4,797,891 2,366,633 (Grafik1-3) Sayfa 7 / 15
05-CARİ TRANSFERLER 2017 Mali yılında Cari Transferlerde Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen miktar 10.043.940-TL ve 2018 mali yılı aynı döneminde 6.954.700-TL dir. Bir önceki yıla göre toplam harcamalardaki azalış oranı %30,76 dır. 2018 yılında Başlangıç ödeneğine göre harcama oranı %49.53 dür. Cari Transferlerde 2018 yılı ilk altı aylık harcamasının bir önceki yılın ilk altı ayına göre karşılaştırmalı harcaması Grafik1-4 de gösterilmiştir. Cari Transferler 5,000,000 4,500,000 4,000,000 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0 OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2017 0 2,663,142 4,347,375 1,695,607 23,325 1,314,491 2018 81,700 1,473,400 1,870,300 707,700 978,600 1,843,000 (Grafik1-4) Sayfa 8 / 15
06-SERMAYE GİDERLERİ 2017 Mali yılında Sermaye Giderlerinde Ocak-Haziran dönemi gerçekleşen miktar 12.959.896-TL ve 2018 Mali yılı aynı döneminde 34.621.936-TL dir. Bir önceki yıla göre toplam harcamalardaki artış oranı % 167,15 dir. 2018 yılında başlangıç ödeneğine göre harcama oranı %47.15 dir. Sermaye Giderlerinde 2018 yılı ilk altı aylık harcamasının bir önceki yılın ilk altı ayına göre karşılaştırmalı harcaması Grafik1-5 de gösterilmiştir. Sermaye Giderleri 18,000,000 16,000,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 0 OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2017 0 1,873,008 1,627,993 3,363,693 3,270,759 2,824,443 2018 0 273,126 16,166,013 4,253,363 10,581,952 3,347,483 (Grafik1-5) Sayfa 9 / 15
B. Bütçe Gelirleri 2018 yılında Bütçe Gelirlerinin Başlangıç ödeneği 465.567.000-TL dir. Ocak-Haziran döneminde gerçekleşen gelir 233.874.263-TL dir. Yılın ilk altı ayında planlanan gelirin % 50,23 ü gerçekleşmiştir. 2018 yılının bir önceki yıla göre gelir karşılaştırmaları aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Yıllar 2017 2018 Açıklama Planlanan Gelir Haziran Sonu Gerçekleşme Planlanan Gelir Haziran Sonu Gerçekleşme Bütçe Gelirleri Toplamı 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 05-Diğer Gelirler 447.876.502 192.012.231 465.567.000 233.874.263 43.670.502 10.861.621 19.491.000 6.034.058 379.467.842 174.956.186 431.132.000 213.458.965 24.738.133 6.194.405 14.944.000 14.381.139 (Tablo1-3) Haziran Sonu gerçekleşme 2017 2018 % Artış- Azalış Oranı Bütçe Gelirleri Toplamı 192.012.231 233.874.263 % 21,8 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 10.861.621 6.034.058 % 44,45 174.956.186 213.458.965 % 22,01 05-Diğer Gelirler 6.194.405 14.381.139 % 132,16 (Tablo1-4) Sayfa 10 / 15
250,000,000 200,000,000 150,000,000 100,000,000 50,000,000 0 Bütçe Gelirleri Toplamı 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri (Grafik1-6) 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 05-Diğer Gelirler 2017 192,012,231 10,861,621 174,956,186 6,194,405 2018 233,874,263 6,034,058 213,458,965 14,381,139 2018 yılında ilk altı aylık bütçe gerçekleşmelerinin kendi içindeki yüzde oranı olarak dağılımı Tablo1-5 de grafiksel gösterimi de (Grafik1-7) de pasta dilimleri şeklinde gösterilmiştir. AÇIKLAMA 2018 Yılı Gerçekleşme Oranı BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 233.874.263 50,23% 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 6.034.058 30,96% 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 213.458.965 49,51% 05-Diğer Gelirler 14.381.139 96,23% (Tablo1-5) Sayfa 11 / 15
05-Diğer Gelirler 55% GELİR GERÇEKLEŞME ORANLARI 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 17% 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 28% (Grafik1-7) C. Finansman 2018 yılında Bütçe Gelirlerinin Başlangıç ödeneği 465.567.000-TL dir. Bu ödeneğin 431.132.000-TL si Hazine Yardımlarından geri kalan ise Öz Gelirlerimizden karşılanmaktadır. 2018 yılının ilk altı ayında 195,811,046.52 gider gerçekleşmiş, bunun karşılığında 233.874.263-TL gelir elde edilmiştir. 2.OCAK-HAZİRAN 2017 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER 2018 yılında 09. Fonksiyonunda eğitim-öğretim faaliyetinde bulunan birimlerimizin toplam ödenekleri 349.341.000-TL dir. Bu ödeneğin 235.979.000-TL si personel giderleridir. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ise 32.340.000-TL dir. Mal ve Hizmet alımı giderleri 39.576.000-TL ve sermaye giderleri 41.432.000-TL dir. Eğitim fonksiyonunda Ocak-Haziran harcaması 201.485.000-TL dir. Destek hizmetleri birimi tarafından 2018 yılının ilk altı ayında 6.095.796,40 TL ısınma amaçlı doğal gaz harcaması yapılmıştır. Elektrik giderleri için ise 3.272.383,23 TL harcama yapılmıştır. Destek Hizmetleri Birimi 2018 yılında hizmet alımı, temizlik ihalesi ve güvenlik hizmetleri ihalesi için ayrılmış bulunan ödeneği sürekli işçilere harcamak üzere gerekli tertibe aktarmıştır. İlk altı aydaki harcamalar güvenlik hizmet alımı için 2.543.649 TL, Temizlik hizmet alımı için 2.830.882 TL dir. Sağlık Spor ve Kültür Daire Başkanlığı tarafından yürütülen tüm faaliyetler için ilk altı ayda 7.557.699-TL harcanmıştır. 2018 yılında bütçe kanunu ile kamu yatırımlarının toplam 5 sektörde 10 adet projelerimiz için Ocak-Haziran dönemindeki harcama durumu (Tablo1.8) de gösterilmiştir. Sayfa 12 / 15
Sektör Proje Adı 2018 Ödeneği Ocak-Haziran Harcaması Harcama Oranı% Çeşitli Ünitelerin Etüt Projesi 100 18 % 18 Kampüs Altyapısı 4.000 848 % 21 Kongre Merkezi(22000m2) 17.700 7.567 % 43 EĞİTİM Derslik ve Merkezi Birimler 6.900 2.418 % 35 Yayın Alımı 900 900 % 100 Muhtelif İşler(Mak. Tec. Bil. Don. Yz. Alt.Bak.On.İ.Yen.Taşıt) 5.920 2.242 322 969 % 5 % 43 SEKTÖR TOPLAMI 37.762 13.042 % 35 SPOR Açık ve Kapalı Spor Tesisleri 2 0 % 0 SEKTÖR TOPLAMI 2 0 % 0 Bilimsel Araştırma Projeleri 9.840 10.957 %111 BAP Kırım Kongo Kanamalı Ateş Aşısı 13.500 10.500 % 78 SEKTÖR TOPLAMI 9.840 0 %0 Muhtelif İşler 15.000 2.243 % 15 SAĞLIK 14.000 2.251 %16 SEKTÖR TOPLAMI 29.000 4.494 %15 KÜLTÜR Talas Tarihi Yapılarının Restorasyonu 2000 682 % 34 SEKTÖR TOPLAMI 2000 682 % 34 GENEL TOPLAM 78602 18.218 %23 (Tablo1-8) 3.TEMMUZ-ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. Bütçe Giderleri Üniversitemizin 2018 Mali yılındaki Toplam Bütçesi 438.467.000 TL dir. Bütçe giderleri için 2018 yılsonu gerçekleşme tahmini ekonomik dağılımı ve toplam bütçe giderlerine oranı (Tablo1-9) da gösterilmiştir. Tabloda %125 lik bir oranda harcama tahmin edilmektedir. Sayfa 13 / 15
BÜTÇE ÖDENEKLERİ BAŞLANGIÇ 2018 KBÖ Ocak Haziran Harcama 2018 Yılsonu Gerçekleşme Tahmini Yılsonu Tahmini Harcama Oranı % Bütçe Giderleri Toplamı 465.567.000 195.811.046 583.119.000 % 125 01-PERSONEL GİDERLERİ 283.880.000 157.523.712 362.490.000 %128 02-SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİD. 03-MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 43.009.000 24.214.587 51.739.000 %120 51.204.000 23.938.445 34.346.000 %67 05-CARİ TRANSFERLER 14.042.000 6.954.700 14.042.000 %100 06-SERMAYE GİDERLERİ 73.432.000 34.621.936 120.502.000 %164 (Tablo1-9) B. Bütçe Gelirleri 2018 yılında Bütçe Gelirlerinin Başlangıç ödeneği toplamı 465.567.000 TL dir. Bütçe giderlerinin 2018 yılsonu gerçekleşme tahmini oranı (Tablo1.10) da gösterilmiştir. Toplamda %125 lik bir gerçekleşme oranı tahmin edilmektedir. Bu tablodaki tahmini gelirlerin ilk altı ayda gerçekleşen gelir bilgileri baz alınarak yapılmıştır. GELİR 2018 KBÖ Ocak Haziran Gerçekleşme 2018 Yılsonu Gerçekleşme Tahmini Yılsonu Tahmini Gerçekleşme Oranı % BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 447.876.502 233.874.263 486.121.000 % 109 43.670.502 6.034.058 22.639.000 % 52 379.467.842 213.458.965 431.946.000 % 114 05-Diğer Gelirler 24.738.133 14.381.139 31.482.000 % 127 (Tablo1.10) Sayfa 14 / 15
C. Finansman 2018 yılında Bütçe Giderlerinin Başlangıç ödeneğe göre yılsonunda % 109 luk artış ile 486.121.000 TL lik bir gider gerçekleşmesi olacağını tahmin etmekteyiz. Bu giderlerin 431.946.000 TL si hazineden geri kalanları ise öz gelirlerimizden karşılayacağımızı tahmin etmekteyiz. 4.TEMMUZ-ARALIK 2018 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER Destek Hizmetleri birimi tarafından ve diğer bazı birimler tarafından 2018 yılsonunda 17.480.000 TL yakacak ve doğalgaz harcaması yapılacağı tahmin edilmektedir. Elektrik gideri için ise 11.470.000 TL harcama yapılması tahmin edilmektedir. Üniversitemiz geneline baktığımızda Tüketime yönelik mal ve malzeme alımı kaleminde yılsonu için 49.346.000 TL lik bir harcama olmasıdır. Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından yürütülen tüm faaliyetler sonucunda yılsonunda 17.000.000 TL lik harcama yapılması tahmin edilmektedir. Sayfa 15 / 15