Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (203 Yılı 2. Çeyrek Sonu İtibariyle -TAMAMLANANLAR) Adet Eylem Kod No: No Öngörülen Eylem MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB Tamamlanma Tarihi 200 Yılında Tamamlanan Eylemler İç Kontrol Broşürü..3 Hizmetiçi Eğitim Genelgesi 2..4 Kariyer meslek eğitimlerine iç kontrol konusunun eklenmesi 3..5 Kariyer meslek eğitimlerine etik konusunun eklenmesi 4.3. Etik kurallarının pano ve sitelerde ilan edilmesi 5.3.2 Sosyal imkanlar hakkında personelin bilgilendirilmesi 6.5. Kamu Hizmet Standardı Formu 7.5.2 Bakanlık misyonunun internette yayınlanması 8 2.. 9 2.3. Görev Tanım Rehberinin hazırlanması ve görev tanım rehberlerinde yedek personel belirlenmesi 0.. 3.5. Hizmet içi eğitim alanlarının saptanması ve hizmet içi eğitim planları yapılması 2 3.5.2 Yöneticilere liderlik, yöneticilik ve etik eğitimleri verilmesi 3 3.5.3 Stratejik Planlama Broşürü 4 5..2 Eğitim Programlarına risk konusunun dahil edilmesi 5 6..2 Kariyer meslek eğitim programlarına risk konusunun dahil edilmesi 6 6..3 Mevzuatta kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin sağlanması 7 7.3.2 20 Yılında Tamamlanan Eylemler Etik Kurallar Broşürü (e-broşür) 8.3.3 9.4. Faaliyet Raporu Hazırlama Broşürü 20 4.3. Birim misyonlarının yayınlanması 2 2.2. 22 2.3.2 Görev tanımlarının taşrası olan birimler için rapor ve genelge yayınlanması 23 2.3.3 Atama ve görevde yükselmelerde yeterlilik 24 3.2.3 25 2.6. Hassas Görev Broşürü 26.3. Yetki Envanteri 27 4.2. Temmuz 200 Haziran 200 Mayıs 200 Eylül 200 Eylül 200 Temmuz 200 20.07.200 20.07.200 Ocak 20 Ocak 20 Şubat 20 Aralık 20 Aralık 20 Ekim 20 28 4.2.2 29 4.3. Yetki ve İmza Devrine İlişkin Genelge 30 4.4. Ocak 20 3 4.5. Yetki Devri Onayı yada İç Genelgesi 32 4.2.3 İmza Devri Onayı yada İç Genelgesi 33 4.2.4 34 5.2. Performans Programı Broşürü 35 5.6. İzleme ve Değerlendirme Raporu 36 5.2.2 Performans Esaslı Bütçeleme Raporu 37 5.3. Risk Yönetimi Eğitimi 38 6..4 Her türlü mevzuata erişebilme (İnternet) 39 3.2. Paylaşım Platformu oluşturulması 40 3.7. 202 Yılında Tamamlanan Eylemler Şubat 20 Şubat 20 Haziran 20 4 2.2.2 Görev Dağılım Çizelgesi 42 2.2.3 Birim Yönergesi e-kitabı 43 2.4. Teşkilat Şemaları 44 2.5. Hesap Verebilirliğin Sağlanması 45 2.7. Yöneticilerin belli periyotlarda bilgi alması Muhasebat Gn. Md. 202 yılında, diğer Eylem tamamlandı. birimler 20 yılında tamamladı. 46 3.2.2 Yönetmeliği bulunmayanların mesleki yeterlilikleri 47 2.3.4 Defterdarlıklarda görev tanımlarının hazırlanması 48 2.3.5 Görev tanımları ile görevli personel eşleştirmesi Eylem tamamlandı. 49 3.2. Kariyer mesleklerde yeterliliğin sağlanması Eylem tamamlandı. 9.04.202 50.6. İşlem süreçleri kontrollerinin belirlenmesi, işlem akış süreçlerinin 5 4.. çıkartılması, yayınlanması 52 3.. MAYEM ve BİD 20 yılında, GEP 202 yılı 3. çeyrek döneminde, diğer birimler 202 yılı. çeyrek döneminde tamamladı. 53 4..2 İşlem süreçlerinin e-doküman olarak portalda yayınlanması 54 9.. Fonksiyonel Görev Çakışmalarının Tespiti 55 4.4. Raporların yatay/dikey akışının sağlanması GEP, ve İMİD 202/2. Çeyrek, MİLE 202/3. Çeyrek döneminde, diğer birimler 20 yılında tamamladı. 56 8.. İç Denetim Broşürü Eylem tamamlandı. Haziran 202 203 Yılında Tamamlanan Eylemler 57 6.. Farklı Mevzuat Genelgesi (Hata ve usulsüzlük) Eylem tamamlandı. 9.03.203 58 3.. Personel norm kadrolarının revizesi () 7/05/203 tarih ve 0567 sayılı yazı.
Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (203 Yılı 2. Çeyrek Sonu İtibariyle - DEVAM EDENLER) Adet Eylem Kod No: No Öngörülen Eylem MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB Açıklama 200 Yılından Kalan Eylemler 8.2. Denetlenen Birimler Yönergesi Taslak birimlerin görüşüne sunuldu. 2 8.2.2 Denetim Raporları Yönergesi Taslak birimlerin görüşüne sunuldu. 20 Yılından Kalan Eylemler 3 8.2.3 Kalite Güvence Geliştirme Programı (İDB) Bildirim / Çalışma yok 202 Yılı 2. Çeyreğinden Kalan Eylemler 4 2.5.2 Birimlerarası görev çakışmalarının tespiti Çalışmalar devam ediyor 5 8.. 6 8.2. İşlem Yönergeleri hazırlanması ve bu yönerge ile düzenlenecek eylemler 7 8.3. 8..2 7 birim (MAYEM, BİD, MGM, GEP, MİLE, ABDİD ve 202 yılında, BAHUM 203/. ve BÜMKO ile İMİD 203/2. Çeyrek döneminde tamamladı. 202 Yılı 3. Çeyreğinden Kalan Eylemler 9 2.6.2 Hassas görevlerin belirlenmesi,süreç akış şemaları oluşturulması ve 0 2.6.3 personele duyurulması 2.6.4 2 6..5 Birim Risk Kayıtları, Risk Değerlendirme Tablosu ve Risk Eylem Planı 3 6.2. oluşturulması 4 6.3. 5 7.. 6 7.2. Risk Kontrol Tablolarının oluşturulması 7 7.3. 8 7.4. IT sistemlerine otomatik kontrollerin yerleştirilmesi 9 7.2.2 20 2.. ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi 2 2.2. Alınması 22 2.3. 3 birim (MAYEM, ABDİD ve BİD) 202 yılında, BÜMKO 203/. Çeyrekte ve BAHUM ile GEP 203/2. Çeyrek döneminde tamamladı. MAYEM, ABDİD ve BİD 202 yılında, BÜMKO ve İMİD 203/. çeyrek ve, GEP, BAHUM, MGM ve MİLE 203/2. çeyrek döneminde tamamlamıştır. MASAK, 'de çalışmalar devam etmektedir. GEP'in eylem planı yoktur. MAYEM, ABDİD ve BİD 202 yılında, BÜMKO ve İMİD 203/. çeyrek ve, BAHUM, MGM ve MİLE 203/2. çeyrek döneminde tamamlamıştır. MASAK ve 'de çalışmalar devam etmektedir. GEP'te onay aşamasındadır. 5 birim tamamladı. 2 birim (MASAK ve MGM) 202 yılında ve birim () 203/. Çeyrek döneminde tamamladı. 202 Yılı 4. Çeyreğinden Kalan Eylemler 23 2.7.2 Operasyonel Planlar (203 Yılı) 24 5.4. 25 5.5. Özel hedeflerin belirlenmesi 203 yılı Operasyonel Planlarını, 202 yılında 6 birim, 203/. Çeyrekte 4 birim ve ve MİLE 203/2. çeyrekte tamamladı. özel hedef belirlemedi.(5.5.) 26 3..2 Personel yönetiminden, insan kaynakları yönetimine geçilmesi Çalışmalarda son aşamaya gelinmiştir. 203 Yılı. Çeyreğinden Kalan Eylemler 27 3.4. 28 3.4.2 29 3.6. 30 3.7. 3 3.8. Personelin ilerlemesi ve yükselmesinde bireysel performansının ölçülmesinin sağlanması () Personel Performans Ölçme ve Değerlendirme Yönergesi () Çalışmalar devam ediyor. Ancak, revize talebi var. 89 Periyodik Eylemler- Yöneticileri bilgilendirme toplantısı (İç Kontrol).. Yıllık 2..2 3.2. İç Kontrol Genelgesi () Yıllık 0.03.203 4 5.. 5 2..2 Bakanlık Misyonunu bildirme 03.0.203 0.07.203 6 6.. Yöneticileri bilgilendirme toplantısı (Riskler) Yıllık 7 3.6. Stratejik plan bilgilendirme toplantısı Yıllık 96 ) Yılda kez yapılanlar (Önceki dönemler) Periyodik Eylemler-2.3.4 Etik konusunda haftalık sloganlar atılması 2 5.4.2 Faaliyet İzleme ve Değerlendirme Raporu 3 3.3. İnternet bilgilerinin güncel tutulması 4 3.7.2 Periyodik değerlendirme toplantıları Haftalık 203- I. Ç.Raporu Nisan 203 Sürekli Sürekli 00 2) Sürekli yapılan ve her dönemde tekrarlananlar (Cari dönem) 203 YILI 2. ÇEYREK 7.3. 2 7.3.2 3 7.. 4 7.2. 5 7.4. 6 7.4.2 7 7.5. 07 Kontrol Öz Değerlendirme Çalıştayları Kontrol Öz Değerlendirme Anketleri İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi () İç Kontrol Sisteminde Alınması Gereken Önlemler Genelgesi () Revize talebi var. Rehber taslağı hazırlanmıştır. BÜMKO tarafından hazırlanan "Kamu İç Kontrol Rehberi"nin yayınlanması beklenmektedir. Revize talebi var. Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Bildirim yoktur. Farklı çıktı bildirilmiştir. 2
Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (203 Yılı 2. Çeyrek Sonu İtibariyle - SONUÇ ÖZETİ) AÇIKLAMALAR MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB A ÖNCEKİ DÖNEMLERE İLİŞKİN EYLEMLERİ (Periyodik Eylemler Hariç) Eylem gerçekleşmiştir. 47 29 50 44 46 32 43 42 42 38 37 38 Çalışmalar devam ediyor. 7 5 3 4 3 8 6 2 3 3 6 3 3 Eylem yada bildirim yoktur. Sorumlu değildir. 35 45 36 4 40 48 39 25 44 48 46 48 85 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 Sorumlu Eylem Sayısı 54 44 53 48 49 4 50 64 45 4 43 4 4 Kalan Eylem Sayısı 7 5 3 4 3 9 7 22 3 3 6 3 3 Gerçekleştirme % 87,0% 65,9% 94,3% 9,7% 93,9% 78,0% 86,0% 65,6% 93,3% 92,7% 86,0% 92,7% 25,0% B PERİYODİK EYLEMLER- (Önceki Dönemler) Eylem gerçekleşmiştir. 4 2 0 Çalışmalar devam ediyor. Eylem yada bildirim yoktur. Sorumlu değildir. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 5 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Sorumlu Eylem Sayısı 6 2 0 Kalan Eylem Sayısı 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gerçekleştirme % 66,7% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% Eylem gerçekleşmiştir. 5 30 5 45 47 33 44 43 43 39 38 40 Çalışmalar devam ediyor. 8 5 3 4 3 8 6 2 3 3 6 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Eylem yada bildirim yoktur. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 = (A+B) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sorumlu değildir. 36 5 42 47 46 54 45 3 50 54 52 53 92 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 ÖNCEKİ DÖNEMLER TOPLAMI (Periyodik Dahil) Sorumlu Eylem Sayısı Kalan Eylem Sayısı Gerçekleştirme % 60 45 54 49 50 42 5 65 46 42 44 43 4 9 5 3 4 3 9 7 22 3 3 6 3 3 85,0% 66,7% 94,4% 9,8% 94,0% 78,6% 86,3% 66,2% 93,5% 92,9% 86,4% 93,0% 25,0% Eylem gerçekleşmiştir. 3 3 3 3 3 2 2 4 3 3 3 4 0 C PERİYODİK EYLEMLER-2 (Cari Dönem) Çalışmalar devam ediyor. Eylem yada bildirim yoktur. Sorumlu değildir. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Sorumlu Eylem Sayısı 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 0 Kalan Eylem Sayısı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gerçekleştirme % 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 66,7% 66,7% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% 00,0% D CARİ DÖNEM (203/2. Çeyrek) EYLEMLERİ Eylem gerçekleşmiştir. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Çalışmalar devam ediyor. 4 Eylem yada bildirim yoktur. 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Sorumlu değildir. 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Sorumlu Eylem Sayısı 7 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 Kalan Eylem Sayısı 7 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 Gerçekleştirme % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% CARİ DÖNEM EYLEMLERİ TOPLAMI (Periyodik-2 Dahil) Eylem gerçekleşmiştir. 3 3 3 3 3 2 2 4 3 3 3 4 0 Çalışmalar devam ediyor. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Eylem yada bildirim yoktur. 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 2= (C+D) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sorumlu değildir. 6 6 6 6 6 6 5 6 6 6 5 Sorumlu Eylem Sayısı Kalan Eylem Sayısı Gerçekleştirme % 0 5 5 5 5 5 5 6 5 5 5 6 0 7 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 0 30,0% 60,0% 60,0% 60,0% 60,0% 40,0% 40,0% 66,7% 60,0% 60,0% 60,0% 66,7% GENEL TOPLAM Eylem gerçekleşmiştir. 54 33 54 48 50 35 46 47 46 42 4 44 Çalışmalar devam ediyor. 2 5 3 4 3 9 7 2 3 3 6 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Eylem yada bildirim yoktur. 4 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 3= (+2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sorumlu değildir. 37 57 48 53 52 60 5 36 56 60 58 58 03 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 Sorumlu Eylem Sayısı 70 50 59 54 55 47 56 7 5 47 49 49 4 Kalan Eylem Sayısı 6 7 5 6 5 2 0 24 5 5 8 5 3 Gerçekleştirme % 77,% 66,0% 9,5% 88,9% 90,9% 74,5% 82,% 66,2% 90,2% 89,4% 83,7% 89,8% 25,0% 3
MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Nisan-Haziran 203) BİRİM: BAKANLIK GENELİ Kod Genel Şart Kod Eylem Sorumlu Çıktı Açıklama 200 Yılından Kalan Eylemler İS 8.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. 8.2. 8.2.2 İç denetim raporları uyarınca denetlenen birimler tarafından yapılacak işlemler hakkında takip edilecek yöntem ve işleyişin açıklanması İç denetim raporlarının izlenmesi amacıyla takip yönteminin geliştirilmesi İç Denetim Birimi Başkanlığı İç Denetim Birimi Başkanlığı Yönerge Yönerge İç Denetim Birimince Yönerge Taslağı birimlerin görüşüne yeniden sunulmuştur. Birimlere görüş bildirmeleri için 3/0/202 tarihinde kadar süre verilmiştir. Yeni bir gelişme yoktur. İç Denetim Birimince Yönerge Taslağı birimlerin görüşüne yeniden sunulmuştur. Birimlere görüş bildirmeleri için 3/0/202 tarihinde kadar süre verilmiştir. Yeni bir gelişme yoktur. 20 Yılı 3. Çeyreğinden Kalan Eylemler İS 8.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. 8.2.3 İDKK'nın düzenlemesine uygun olarak iç denetim kalite güvence geliştirme programının oluşturulması İç Denetim Birimi Başkanlığı Kalite Güvence Geliştirme Programı Bildirim/çalışma yoktur. KOS 2.5 KFS 8. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. 2.5.2 8.. 202 Yılı 2. Çeyreğinden Kalan Eylemler Maliye Bakanlığı birimleri arasındaki görev çakışmalarının bir çalışma grubu oluşturularak tespit edilmesi ve öneriler geliştirilmesi Birimlerin önemli faaliyetleri ile mali karar ve işlemlerini kapsayan yazılı prosedürler belirlenmesi İsa COŞKUN (Müsteşar Yardımcısı) Görev Çakışmaları Tespit ve Değerlendirme Raporu İşlem Yönergeleri Eylemle ilgili olarak; görev çakışması olduğu düşünülen hususlara ilişkin Bakanlık Merkez Birimlerinden intikal eden bildirimler tablo haline getirilerek 05.03.203 tarihli ve 4386 sayılı yazı ile Bakanlık Merkez Birimlerine gönderilmiş olup, tabloda yer alan hususların yeniden gözden geçirilerek, birimlerinin diğer birimlerle görev çakışması olduğu düşünülen hususların bildirilmesi istenilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. KFS 8.2 KFS 8.3 KFS. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. 8.2. 8.3...2 8..'de öngörülen İşlem Yönergesinde bu hususlara da yer verilmesi 8..'de öngörülen İşlem Yönergesinde bu hususlara da yer verilmesi 8..'de öngörülen İşlem Yönergesinde faaliyetlerin sürekliliğini temin etmeye ve kurumsal hafıza oluşturmaya yönelik düzenlemelere de yer verilmesi MAYEM çalışmalarını tamamlamış ve yönergelerini 4/07/20 tarihinde onaylayarak yürürlüğe koymuştur. BİD de, Başkanlık İşlem Yönergesini 05/0/202 tarihinde onaylamak suretiyle yürürlüğe almıştır. Ayrıca, (MGM, GEP, MİLE ve ABDİD) 202/3. çeyrek döneminde ve 202/4. Çeyrek döneminde, BAHUM 203/. Çeyrek döneminde BÜMKO 203/2. Çeyrek döneminde eylemi gerçekleştirmiştir. MASAK VE 'de çalışmalar devam etmektedir. 202 Yılı 3. Çeyreğinden Kalan Eylemler KOS 2.6 RDS 6. RDS 6.2 RDS 6.3 KFS 7. KFS 7.2 KFS 7.3 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. 2.6.2 Bakanlığımız ile birimlerinin hassas görevlerinin belirlenmesi 2.6.3 Hassas görevlere ilişkin prosedürlerin belirlenmesi 2.6.4 Hassas görevlerin ilgili personele duyurulması 6..5 6.2. Her yıl Şubat ayında tüm birimlerin hedeflerinin değerlendirilip karşılaşılabilecek risklerin ve fırsatların belirlenmesi Birimler tarafından belirlenen risklerin olasılıkları ve etkileri dikkate alınarak analiz edilmesi Birim Yöneticisi 6.3. Belirlenen önlemlere yönelik eylem planı hazırlanması 7.. 7.2. 7.3. Risk eylem planında tespit edilen riskler için süreç akış şemaları da göz önünde bulundurularak uygun kontrol yöntemlerinin tespiti 7..'de öngörülen risk kontrol tablolarında işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri belirleyen esas ve usullere de yer verilmesi 7..'de öngörülen risk kontrol tablolarında kontrollerin varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasına yönelik düzenlemelere de yer verilmesi Birim Hassas Görevler Listesi Her Hassas Görev İçin Süreç Akış Şemaları Duyuru Birim Risk Kayıtları Risk Değerlendirme Tablosu Risk Eylem Planı Risk Kontrol Tabloları 3 birim (MAYEM, ABDİD ve BİD) 202 yılında, birim (BÜMKO) 203/. çeyrek döneminde ve 2 birim (BAHUM ve GEP) 203/2. çeyrek döneminde eylemi tamamlamıştır. Diğer birimlerde çalışmalar devam etmektedir. 3 birim (MAYEM, ABDİD ve BİD) 202 yılında, 2 birim (BÜMKO ve İMİD) 203/. çeyrek ve 4 birim (, GEP, BAHUM, MGM ve MİLE) 203/2. çeyrek döneminde tamamlamıştır. Diğer birimlerde (MASAK, ) çalışmalar devam etmektedir. GEP'in eylem planı henüz onaylanmamıştır. 3 birim (MAYEM, ABDİD ve BİD) 202 yılında, 2 birim (BÜMKO ve İMİD) 203/. çeyrek ve 3 birim (, BAHUM, MGM ve MİLE) 203/2. çeyrek döneminde tamamlamıştır. (7.4. eylemindeki fayda maliyet analizini sadece MAYEM yapmıştır.) Diğer birimlerde (MASAK ve 'de) çalışmalar devam etmektedir. GEP'te onay aşamasındadır. KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. 7.4. 7..'de öngörülen eylemle belirlenen kontrol yönteminin fayda maliyet analizinin de yapılması KFS 7.2 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. 7.2.2 Bilgi işlem sistemlerine belirlenen hususlarla ilgili otomatik kontrollerin yerleştirilmesi Kontrol eklenecek alanlar listesi 5 birim (, BAHUM, MGM, MAYEM ve İMİD) tamamladı. Diğer birimlerde çalışmalar devam ediyor. KFS 2. KFS 2.2 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. 2.. 2.2. ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması 2..'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi alınması İlgili Birimler ISO Sertifikası 2 birim (MASAK ve MGM) 202 yılında ve birim () 203/. Çeyrek döneminde tamamlamıştır. 3 birimde (BAHUM,BÜMKO ve MİLE) çalışmalar devam etmektedir. Diğer birimler (GEP,,MAYEM, ABDİD, İMİD ve BİD) 'nin rehberliğini beklemektedir. KFS 2.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. 2.3. 2..'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması 202 Yılı 4. Çeyreğinden Kalan Eylemler KOS 2.7 RDS 5.4 RDS 5.5 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. 2.7.2 5.4. 5.5. Operasyonel planları olmayan birimlerin operasyonel planlarını oluşturması 2.7.2'te öngörülen Operasyonel Planlarda bu şarta yer verilmesi İdare Performans Programı kapsamında birimlerin özel hedeflerinin belirlenmesi ve duyurulması İlgili Birimler Operasyonel Planlar *Birim Özel Hedefleri Dokümanı *Duyuru 203 yılı oprerasyonel planlarını 6 birim (, MGM, MAYEM, ABDİD, İMİD ve BİD) 202 yılında, 4 birim (MASAK, BAHUM, BÜMKO ve GEP) 203/. çeyrek döneminde, MİLE 203/2. çeyrek döneminde tamamlamışlardır. 5.5. eylemi ile ilgili bildirimde bulunmamıştır. KOS 3. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. 3..2 Personel yönetiminden insan kaynakları yönetimi yaklaşımına geçişin sağlanması ve insan kaynakları yönetimi süreçlerinin geliştirilmesi * Rapor * Düzenleme Değişiklik Taslakları Söz konusu eylemin çıktısı olan rapor ve düzenleme değişiklik taslaklarına ilişkin çalışmalarda son aşamaya gelinmiştir. 4
MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Nisan-Haziran 203) BİRİM: BAKANLIK GENELİ Kod Genel Şart Kod Eylem Sorumlu Çıktı Açıklama 203 Yılı. Çeyreğinden Kalan Eylemler KOS 3. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. 3.. Bakanlık organizasyon yapısının gözden geçirilerek hizmet gereklerine uygun nitelik ve nicelikte personel norm/standart kadrolarının revize edilmesi * Rapor * Düzenleme Değişiklik Taslakları Eylemle İlgili BİM Müdürlüğü tarafından 7/05/203 tarihli ve 0567 sayılı yazıyla Strateji Geliştirme Başkanlığına gerekli bildirim yapılmıştır. (Eylem tamamlanmıştır.) KOS 3.4 KOS 3.6 KOS 3.7 KOS 3.8 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. 3.4.2 3.4. 3.6. 3.7. 3.8. Personelin ilerlemesi ve yükselmesine ilişkin düzenlemelerde bireysel performanslarının da dikkate alınmasını sağlayacak şekilde değişiklik yapılması Personelin bireysel performansının ölçülmesini sağlayacak genel kriterlerin tespiti ve geliştirilmesi Performans kriterlerine göre değerlendirme sonuçlarının personel ile görüşülmesine yönelik düzenleme yapılması Maliye Bakanlığı Personel Performans Ölçme ve DeğerlendirmeYönergesinde performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler ile yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmalarına yer verilmesi Personelin performansının değerlendirilme yöntemine ilişkin hususların yazılı olarak belirlemesi ve personele duyurulması Düzenleme Değişiklik Taslakları Çalışmalar devam etmekle birlikte eyleme konu hususlar çerçeve düzenleme gerektirmekte olup, konuya ilişkin çalışmalar Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı ve Devlet Personel Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Bu bağlamda Kamu Kurum ve Kuruluşlarında görev yapan Devlet Memurlarına performans sisteminin getirilmesi amacıyla çalışmalara başlandığı yazılı ve görsel medyada çıkan haberlerden izlenmektedir.bu nedenle, kamuda henüz Maliye uygulanmaya başlanmayan performans sisteminin, Devlet Bakanlığı Personel Başkanlığınca çıkarılacak ve tüm kurumlar için rehber Personel kabul edilebilecek düzenlemeler (yasal düzenleme gerektiren Performans konuların varlığı da düşünüldüğünde) sonrasında Maliye Ölçme ve Bakanlığı performans sisteminin oluşturulabileceği ve söz Değerlendirme konusu eylemin tamamlanabileceği düşünülmektedir. Eylemin Yönergesi tamamlanma tarihinin Devlet Personel Başkanlığınca yürütülen çalışmaların sonlandırılmasını müteakip kurumlarca yapılması gerekecek ikincil düzenlemelerin ağırlığına göre belirlenmesi gerektiği düşünülmektedir. Süreklilik Arzeden Eylemler KOS. KOS.3 RDS 5.4 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır....3.4 5.4.2 Yöneticiler için periyodik bilgilendirme toplantıları düzenlenmesi Etik konusunda haftalık sloganlar belirlenmesi ve Maliye Bakanlığı personelinin e-posta adreslerine gönderilmesi Faaliyetlerin 3'er aylık dönemler halinde izlenmesinin sağlanması Maliye Bakanlığı Etik Komisyonu Periyodik Bilgilendirme Toplantısı Çağrısı Etik Sloganı e-postası Stratejik düzeyde risklerin belirlenmesi için üst düzey yöneticiler ile yapılacak çalıştayda "İç Kontrol" konulu bilgilendirmenin de yapılması düşünülmektedir. Maliye Bakanlığı Etik Komisyonunun belirlediği Haftalık Etik Sloganlar Her hafta Pazartesi günleri Bakanlık personeli e-posta adreslerine gönderilmektedir. İzleme ve 203 Yılı. Çeyrek Raporunu, 0 birim tamamladı. GEP ve Değerlendirme MİLE'de Rapor üretilmemiştir. Raporu RDS 6. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. 6.. Bakanlık yöneticilerine yönelik düzenli (her yıl) bilgilendirme toplantıları düzenlenmesi Toplantı Çağrısı Stratejik düzeyde risklerin belirlenmesi için birimlerden görüşler alınmıştır. Toplantı tarihi henüz netleşmemiştir. BİS 3.3 BİS 3.6 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. 3.3. 3.6. Yönetim bilgi sistemlerinde üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olarak aylık bazda internete konması Stratejik planda yer alan amaç, hedef ve faaliyetler ile beklentilere ilişkin bilgilendirme toplantısı yapılması İnternet Sayfası Tüm birimler eylemi gerçekleştirmektedir. Toplantı Tutanağı Eylem tüm birimlerce gerçekleştirildi. BİS 3.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. 3.7.2 Personelle periyodik değerlendirme toplantıları yapılması Toplantı Tutanağı Eylem tüm birimlerce gerçekleştirildi. Nisan 203 İS 7.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. 7.3. Kontrol Öz Değerlendirme Çalıştayları Çalıştay Raporları Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi yayınlanmadığından eylem gerçekleştirilememiştir. 7.3.2 Kontrol Öz Değerlendirme Anketleri Anket Raporları Eylem tarihinin revize edilmesine ihtiyaç bulunmaktadır. Haziran 203 İS 7. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. 7.. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. İS 7.2 İS 7.4 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. 7.2. 7.4. 7.4.2 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. Bakanlığımız Müsteşarı Başkanlığında merkez birim amirlerinin katılımıyla yılda en az bir kez olmak üzere değerlendirme toplantıları yapılmasının sağlanması Maliye Bakanlığı yıllık iç kontrol değerlendirme raporunun içerik ve formatının belirlenmesi Maliye Eylemlerin tamamlanması için Bütçe ve Mali Kontrol Genel Bakanlığı İç Müdürlüğü tarafından taslak olarak hazırlanan "Kamu İç Kontrol Kontrol İzleme Rehberi" nin yayınlanması gerçekleşmemiştir. Bu nedenle, ve Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi Değerlendirme taslağı hazırlanmış olmasına rağmen görüşe/onaya Rehberi sunulmamıştır. İS 7.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. 7.5. Ortaya çıkan eksikliklerin ve alınması gereken önlemlerin birimlere duyurulması Genelge Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi yayınlanmadığından, değerlendirmeler de yapılamamıştır. Eylem tarihinin revize edilmesine ihtiyaç bulunmaktadır. Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Eylem/Bildirim yok 5
MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Nisan-Haziran 203) BİRİM: DEFTERDARLIKLAR Kod Genel Şart Kod Eylem Sorumlu Çıktı Açıklama Nisan 203 KOS. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir...6 Defterdarlıklarda koordinasyon sorumluluğu verilen personele iç kontrol eğitimleri verilmesi *Eğitim Programı *Katılımcı Listeleri *Sertifika Defterdarlık personeline (Defterdarlar dahil) 0 Mart- 05 Haziran 203 tarihleri arasında, 4 grup halinde Antalya, İzmir ve Trabzon'da toplam 522 kişiye tarafından İç Kontrol Farkındalık Eğitimi verilmiştir. KOS.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır..3.6 Etik konusunda periyodik eğitim/seminer/konferanslar düzenlenmesi MAYEM *Eğitim Programı *Katılımcı Listeleri *Sertifika Defterdarlık personeline, 04-29 Mart 203 tarihleri arasında, 4 grup halinde Antalya'da toplam 56 kişiye MAYEM tarafından Etik Eğitim Programı düzenlenmiştir. Mayıs 203 KOS.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır..3.5 Etik kurallarının ilan panolarında veya İnternet siteleri ile portallarda yayınlanması Defterdarlık * İlan *Defterdarlık Web Sayfaları 74 il eylemi gerçekleştirdi. 4 il (Amasya, Antalya, Diyarbakır ve Şırnak) bildirim yapmadı. 3 il (Bitlis, Elazığ ve Kilis) eylemi gerçekleştirmedi. KOS 2. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. 2..3 Maliye Bakanlığı misyonunun Defterdarlık internet sayfasında yayınlanması Defterdarlık Bilgi İşlem Birimi/Görevlisi İnternet Sayfasındaki Misyon Metni 74 il eylemi gerçekleştirdi. 5 il (Antalya, Diyarbakır, Hakkari, Niğde ve Şırnak) bildirim yapmadı. 2 il (Bitlis ve Elazığ) eylemi gerçekleştirmedi. KOS 4.2 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. 4.2.5 4.2.6 Defterdarlık yönetim kademelerinin yetki devrine ilişkin onay / iç genelge hazırlanması Defterdarlık yönetim kademelerinin imza devrine ilişkin onay / iç genelge hazırlanması Defterdarlık Defterdarlık Defterdar Onayı ve/veya İç Genelge Defterdar Onayı ve/veya İç Genelge 62 il eylemi gerçekleştirdi. 8 ilde (Afyon, Bitlis, Gaziantep, İstanbul, İzmir, Muğla, Tunceli ve Kilis) çalışmalar devam ediyor. 7 il (Antalya, Diyarbakır, Gümüşhane, Hakkari, Mardin, Siirt ve Şırnak) bildirim yapmadı. il (Elazığ) eylemi gerçekleştirmedi. 3 il (Çankırı, Şanlıurfa ve Karaman) farklı çıktı bildirdi. 60 il eylemi gerçekleştirdi. 8 ilde (Afyon, Bitlis, Gaziantep, İstanbul, İzmir, Muğla, Tunceli ve Kilis) çalışmalar devam ediyor. 9 il (Antalya, Aydın, Diyarbakır, Gümüşhane, Hakkari, Mardin, Siirt, Tekirdağ ve Şırnak) bildirim yapmadı. il (Elazığ) eylemi gerçekleştirmedi. 3 il (Çankırı, Şanlıurfa ve Karaman) farklı çıktı bildirdi. Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir.