KONU : 2017 Mali Yılı Tahmini Bütçenin görüşülmesi. İNCELEME : Belediye Meclisimizin 03.10.2016 günlü birinci Birleşiminde Plan ve Bütçe Komisyonu ile Hukuk Komisyonuna havale edilen Mali Hizmetler Müdürlüğünün 28.09.2016 tarih ve 1025970/1297 sayılı teklifi ve eki; 5393 Sayılı Belediye Kanununun 62 nci maddesi gereği hazırlanan 2017 Yılı Tahmini Bütçe ile ilgili Belediye Meclisine havale edilen Müdürlük teklifi ve ekleri Komisyonumuzca yapılan toplantıda incelenmiştir. KOMİSYON GÖRÜŞÜ : Yapılan inceleme neticesinde; Tablo 1: GELİR BÜTÇESİ 01 VERGİ GELİRLERİ 304.410.000,00 02 SOSYAL GÜVENLİK GELİRLERİ 0,00 03 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 16.548.400,00 04 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL 186.300,00 GELİRLER 05 DİĞER GELİRLER 75.482.800,00 06 SERMAYE GELİRLERİ 372.500,00 09 RED VE İADELER (-) -1.000.000,00 TOPLAM 396.000.000,00 Tablo 2: GİDER BÜTÇESİ 01 PERSONEL GİDERLERİ 55.170.000,00 02 SOSYAL GÜVENLİK KURUMU DEVLET PRİMİ 8.626.000,00 GİDERLERİ 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 229.782.000,00 04 FAİZ GİDERLERİ 2.500.000,00 05 CARİ TRANSFERLER 7.895.000,00 06 SERMAYE GİDERLERİ 62.027.000,00 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 0,00 08 BORÇ VERME 0,00 09 YEDEK ÖDENEKLER 30.000.000,00 TOPLAM 396.000.000,00 BÜTÇE KARARNAMESİ: Madde 1- Belediye birimleri için (A) Ödenek Cetvelinde gösterildiği gibi toplam (396.000.000,00) Türk Liralık ödenek verilmiştir. Madde 2- Belediye bütçesinin gelirleri (B) Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırması cetvelinde gösterildiği gibi toplam (396.000.000,00) TL olarak tahmin edilmiştir. Madde 3-2017 Yılı gider bütçesinde yer alan ödeneklere, gelir bütçesinde tahmin edilen gelirler ile karşılık gösterilmek suretiyle denklik sağlanmıştır. Madde 4- Gelir çeşitlerinin yasal dayanakları (C) cetvelinde gösterilmiştir. Yasal dayanağı bulunmayan gelir tahsil edilemeyecektir. Madde 5 (G) cetvelinde nicelik ve niteliği gösterilen yatırım projeleri için üst yönetici, hükmü birden çok yılı kapsayan sözleşme yapmaya yetkilidir. 1 / 6
Madde 6-6245 sayılı Harcırah Kanununun 8 inci maddesi gereğince memur ve hizmetli olmayanların yurt içi ve yurt dışı gezi ve görevlerinde verilecek günlük ve yol giderleri bağlı (H) cetvelinde gösterilen miktarlar üzerinden ödenecektir. Madde 7-Bütçe aşağıda belirtilen cetvellerden oluşur: 1-Ödenek Cetveli (A) (Örnek 14), 2-Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırması Cetveli (B) (Örnek 15), 3-Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Cetveli (Örnek 16), 4-Gelirlerin Yasal Dayanağını Gösterir (C) Cetveli (Örnek 17), 5-Çok yıllı gider bütçesi cetveli (Örnek 18), 6-Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde İzleyen İki Yıl Bütçe Tahmini Cetveli (Örnek 8), 7-Çok Yıllı Gelir Bütçesi Cetveli (Örnek 19), 8-Çok Yıllı Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek 20), 9-Gelecek Yıllara Yaygın Yüklenmelere Kapsayan Taahhütler (G) Cetveli (Örnek 21), 10-Memur Olmayanlara Verilecek Yollukları Gösterir (H) Cetveli (Örnek 22), 11-İhdas Edilen Memur Kadrolarını Gösterir (K 1) Cetveli (Örnek 23), 12-İhdas Edilen Sürekli İşçi Kadrolarını Gösterir (K 2) Cetveli (Örnek 24), 13-237 sayılı Taşıt Kanununa Göre Satın Alınacak Taşıtları Gösterir (T1) Cetveli (Örnek 25), 14-Mevcut Taşıtları Gösterir (T2) Cetveli (Örnek 26), 15-Ayrıntılı Harcama Programı (Örnek 27), 16-Finansman Programı (Örnek 28) Madde 8 - Meclisçe kabul edilen bütçede ancak ilgili kanun ve yönetmeliklerde belirtilen usul ve esaslara uyulmak suretiyle değişiklik yapılabilir. Madde 9 Daha önce kabul edilen plan ve yıllık yatırım programları ve beldenin kalkınmasını temin için Meclise yapılması uygun görülen, işlere ilişkin olarak borçlanma kararı verildikten sonra kurum adına borçlanmaya üst yönetici yetkili kılınmıştır. Madde 10 Vergi, resim, harç ve katılım paylarının tahsil süreleri 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu ile 1319 sayılı Emlak Vergisi Kanununda gösterilen zamanlarda, diğer gelirler ile tahakkuka bağlı olarak 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsili hakkında kanun ve diğer ilgili kanunların öngördüğü şekilde tahsil edilecektir. Madde 11 5393 sayılı Belediye Kanununun 15 inci maddesinin son bendinde Belediyenin proje karşılığı Borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu hizmetlerinde fiilen uygulanan malları ile Belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gibi gelirleri haczedilemez denilmekte olup, belirtilen yasalar çerçevesinde Belediyemizin bankalardaki mevcut cari hesaplarına esham tahvilatı bonoları ve Belediyenin taşınır, taşınmaz mallarına ve bunların gelirlerine, kamu hizmetlerine tahsis edilmiş olduğundan haczedilemez. Madde 12 4109 sayılı Asker Ailelerinden muhtaç olanlara yardım hakkındaki kanunun 11 inci maddesine göre bir yıl öncesi gerçekleşen nakdi tahsilatının azami %2 oranına kadar ödenek ayrılır. Bu ödenek bütçenin 05 Cari Transferler ekonomik kodunun, 054751 Muhtaç Asker ailesi yardımı tertibine konur. Bu tertipten yıl içinde harcanmayıp artan ödenekler ertesi yılı bütçesine Belediye Encümenince devir eden ödenek olarak aktarılır. Asker ailesi yardımı ödemeleri her ayın 17 sinde başlayıp ayın son gününe kadar devam eder. Madde 13 Belediye Başkanı ivazsız bağış almaya yetkilidir. Madde 14 - Günün koşullarına göre Memur ve işçilerle sözleşme yapmaya Belediye Başkanı yetkilidir. Madde 15 - Bu kararname hükümleri 01 Ocak 2017 tarihinde yürürlüğe girer. Madde 16 - Bu kararname hükümlerini üst yönetici yürütür. Düzenlenen bu Bütçe Kararnamesi ve eki cetvellerinin Meclis tutanaklarına uygun olduğu tasdik olunur. 2 / 6
SONUÇ: 2017 Mali Yılı Tahmini Gelir-Gider Bütçesi ve 16 Maddeden oluşan Bütçe Kararnamesinin içeriğinin Mahalli idareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğine uygun olarak hazırlandığı, Kanun, Tüzük ve Yönetmeliklere aykırı hiçbir hüküm bulunmadığı anlaşılmıştır. Yukarıda açıklandığı üzere Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 28 inci maddesi gereğince 2017 Gelir-Gider Bütçesi bölüm ve maddeleri ile Bütçe Kararnamesi Komisyonumuz tarafından incelenmiş ve 396.000.000,00 TL lik 2017 Yılı Tahmini Bütçesi ortak Komisyonumuzca uygun görülmüştür. Meclisin Onayına arz olunur. KARAR : Belediye Meclisimizin Ekim dönemi toplantısının 14 Ekim 2016 tarihli üçüncü birleşiminde; 2017 yılı Bütçesine ait Plan ve Bütçe Komisyonu raporu ve ekleri Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 29 uncu maddesine istinaden görüşülmüştür. Buna göre; 2017 yılı Bütçe Kararnamesi madde madde görüşülerek; Madde 1- Belediye birimleri için (A) Ödenek Cetvelinde gösterildiği gibi toplam (396.000.000,00) Türk Liralık ödenek verilmiştir. Madde Madde 2- Belediye bütçesinin gelirleri (B) Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırması cetvelinde gösterildiği gibi toplam (396.000.000,00) TL olarak tahmin edilmiştir. Madde Madde 3-2017 Yılı gider bütçesinde yer alan ödeneklere, gelir bütçesinde tahmin edilen gelirler ile karşılık gösterilmek suretiyle denklik sağlanmıştır. Madde Madde 4- Gelir çeşitlerinin yasal dayanakları (C) cetvelinde gösterilmiştir. Yasal dayanağı bulunmayan gelir tahsil edilemeyecektir. Madde Madde 5 (G) cetvelinde nicelik ve niteliği gösterilen yatırım projeleri için üst yönetici, hükmü birden çok yılı kapsayan sözleşme yapmaya yetkilidir. Madde Madde 6-6245 sayılı Harcırah Kanununun 8 inci maddesi gereğince memur ve hizmetli olmayanların yurt içi ve yurt dışı gezi ve görevlerinde verilecek günlük ve yol giderleri bağlı (H) cetvelinde gösterilen miktarlar üzerinden ödenecektir. Madde Madde 7-Bütçe aşağıda belirtilen cetvellerden oluşur: 1-Ödenek Cetveli (A) (Örnek 14), 2-Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırması Cetveli (B) (Örnek 15), 3-Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Cetveli (Örnek 16), 4-Gelirlerin Yasal Dayanağını Gösterir (C) Cetveli (Örnek 17), 5-Çok yıllı gider bütçesi cetveli (Örnek 18), 6-Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde İzleyen İki Yıl Bütçe Tahmini Cetveli (Örnek 8), 7-Çok Yıllı Gelir Bütçesi Cetveli (Örnek 19), 8-Çok Yıllı Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek 20), 9-Gelecek Yıllara Yaygın Yüklenmelere Kapsayan Taahhütler (G) Cetveli (Örnek 21), 10-Memur Olmayanlara Verilecek Yollukları Gösterir (H) Cetveli (Örnek 22), 11-İhdas Edilen Memur Kadrolarını Gösterir (K 1) Cetveli (Örnek 23), 12-İhdas Edilen Sürekli İşçi Kadrolarını Gösterir (K 2) Cetveli (Örnek 24), 13-237 sayılı Taşıt Kanununa Göre Satın Alınacak Taşıtları Gösterir (T1) Cetveli (Örnek 25), 14-Mevcut Taşıtları Gösterir (T2) Cetveli (Örnek 26), 15-Ayrıntılı Harcama Programı (Örnek 27), 16-Finansman Programı (Örnek 28) 3 / 6
Madde Madde 8 - Meclisçe kabul edilen bütçede ancak ilgili kanun ve yönetmeliklerde belirtilen usul ve esaslara uyulmak suretiyle değişiklik yapılabilir. Madde Madde 9 Daha önce kabul edilen plan ve yıllık yatırım programları ve beldenin kalkınmasını temin için Meclise yapılması uygun görülen, işlere ilişkin olarak borçlanma kararı verildikten sonra kurum adına borçlanmaya üst yönetici yetkili kılınmıştır. Madde Madde 10 Vergi, resim, harç ve katılım paylarının tahsil süreleri 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu ile 1319 sayılı Emlak Vergisi Kanununda gösterilen zamanlarda, diğer gelirler ile tahakkuka bağlı olarak 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsili hakkında kanun ve diğer ilgili kanunların öngördüğü şekilde tahsil edilecektir. Madde Madde 11 5393 sayılı Belediye Kanununun 15 inci maddesinin son bendinde Belediyenin proje karşılığı Borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu hizmetlerinde fiilen uygulanan malları ile Belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gibi gelirleri haczedilemez denilmekte olup, belirtilen yasalar çerçevesinde Belediyemizin bankalardaki mevcut cari hesaplarına esham tahvilatı bonoları ve Belediyenin taşınır, taşınmaz mallarına ve bunların gelirlerine, kamu hizmetlerine tahsis edilmiş olduğundan haczedilemez. Madde Madde 12 4109 sayılı Asker Ailelerinden muhtaç olanlara yardım hakkındaki kanunun 11 inci maddesine göre bir yıl öncesi gerçekleşen nakdi tahsilatının azami %2 oranına kadar ödenek ayrılır. Bu ödenek bütçenin 05 Cari Transferler ekonomik kodunun, 054751 Muhtaç Asker ailesi yardımı tertibine konur. Bu tertipten yıl içinde harcanmayıp artan ödenekler ertesi yılı bütçesine Belediye Encümenince devir eden ödenek olarak aktarılır. Asker ailesi yardımı ödemeleri her ayın 17 sinde başlayıp ayın son gününe kadar devam eder. Madde Madde 13 Belediye Başkanı ivazsız bağış almaya yetkilidir. Madde Madde 14 - Günün koşullarına göre Memur ve işçilerle sözleşme yapmaya Belediye Başkanı yetkilidir. Madde Madde 15 - Bu kararname hükümleri 01 Ocak 2017 tarihinde yürürlüğe girer. Madde Madde 16 - Bu kararname hükümlerini üst yönetici yürütür. Madde 2017 yılı Gider Bütçesi, kurumsal kodlaması yapılan her birimin fonksiyonel sınıflandırmanın birinci düzeyi üzerinde yapılan görüşme neticesinde; 46 34 11 Beşiktaş Belediyesi 02. Özel Kalem Müdürlüğü : 4.665.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 4.665.000,00 TL 05. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü : 27.750.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 27.750.000,00 TL 10. Bilgi İşlem Müdürlüğü : 6.940.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 6.940.000,00 TL 4 / 6
20. Teftiş Kurulu Müdürlüğü : 180.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 180.000,00 TL 24. Hukuk İşleri Müdürlüğü : 2.558.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 2.558.000,00 TL 30. Çevre Koruma ve Kontrol Müdürlüğü : 2.234.000,00 TL 05. Çevre Koruma Hizmetleri : 2.234.000,00 TL 31. Destek Hizmetleri Müdürlüğü : 47.445.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 40.410.000,00 TL 03. Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizm. : 7.000.000,00 TL 04. Ekonomik İşler ve Hizmetler : 35.000,00 TL 32. Emlak ve İstimlak Müdürlüğü : 26.480.000,00 TL 06. İskân ve Toplum Refahı Hizmetleri : 26.480.000,00 TL 33. Fen İşleri Müdürlüğü : 58.087.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 4.770.000,00 TL 03. Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizm. : 500.000,00 TL 06. İskân ve Toplum Refahı Hizmetleri : 52.817.000,00 TL 34. İmar ve Şehircilik Müdürlüğü : 6.900.000,00 TL 06. İskân ve Toplum Refahı Hizmetleri : 6.900.000,00 TL 35. Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü : 27.500.000,00 TL 08. Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri : 27.500.000,00 TL 36. Mali Hizmetler Müdürlüğü : 40.002.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 40.002.000,00 TL 37. Park ve Bahçeler Müdürlüğü : 36.750.000,00 TL 08. Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri : 36.750.000,00 TL 39. Ruhsat ve Denetim Müdürlüğü : 759.000,00 TL 03. Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizm. : 759.000,00 TL 40. Sağlık İşleri Müdürlüğü : 14.250.000,00 TL 07. Sağlık Hizmetleri : 14.250.000,00 TL 41. Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü : 7.000.000,00 TL 08. Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri : 7.000.000,00 TL 42. Temizlik İşleri Müdürlüğü : 63.750.000,00 TL 05. Çevre Koruma Hizmetleri : 63.750.000,00 TL 43. Yazı İşleri Müdürlüğü : 1.690.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 1.690.000,00 TL 44. Zabıta Müdürlüğü : 12.575.000,00 TL 5 / 6
03. Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizm. : 12.575.000,00 TL 46. Strateji Geliştirme Müdürlüğü : 850.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 850.000,00 TL 47. Veteriner İşleri Müdürlüğü : 2.700.000,00 TL 07. Sağlık Hizmetleri : 2.700.000,00 TL 48. Muhtar İşleri Müdürlüğü : 3.325.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 2.075.000,00 TL 08. Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri : 1.250.000,00 TL 49. Dış İlişkiler Müdürlüğü : 1.610.000,00 TL 01. Genel Kamu Hizmetleri : 1.610.000,00 TL 2017 yılı Gelir Bütçesi, ekonomik sınıflandırmanın birinci düzeyi üzerinde yapılan görüşme neticesinde; 01 Vergi Gelirleri : 304.410.000,00 TL 02 Sosyal Güvenlik Gelirleri : 0,00 TL 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri : 16.548.400,00 TL 04 Alınan Bağış ve Yardımlar İle Özel Gel. : 186.300,00 TL 05 Diğer Gelirler : 75.482.800,00 TL 06 Sermaye Gelirleri : 372.500,00 TL 09 Red ve İadeler (-) : -1.000.000,00 TL Sonuç: 5393 sayılı Belediye Kanununun 62 nci maddesine göre hazırlanan ve Plan ve Bütçe Komisyonu tarafından incelenerek Belediye Meclisine arz olunan Beşiktaş Belediyesi 2017 yılı Gelir ve Gider Bütçesi Beşiktaş Belediye Meclisinin Ekim dönemi toplantısının 14 Ekim 2016 tarihli üçüncü birleşiminde Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 29 uncu maddesine göre görüşülerek 396.000.000,00 TL olarak kabul edilmiştir. Celal Abbas YILMAZ Divan Kâtibi Selin Deniz BOZKURT Divan Kâtibi Tahir DOĞAÇ Meclis 1. Başkan Vekili 6 / 6