GALATASARAY ÜNİVERSİTESİ

GALATASARAY ÜNİVERSİTESİ Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Kod No Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı / Sonuç Tamamlanma Tarihi Açıklama 1- KONTROL ORTAMI : Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları kapsar. KOS 1 1.Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS 1.1 1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. Yöneticilere iç kontrol sistemi ve işleyişi hakkında Birim Yöneticilerine bilgilendirme toplantısı yapılmış ve doküman dağıtılmıştır. Ayrıca bir grup yönetici ile TÜSSİDE'ye eğitim amaçlı gidilmiştir. in hazırladığı İç Kontrol Eylem Planları Konsolide edilerek İdarenin İç Kontrol Eylem Planı hazırlanmış, web sayfasında yayınlanmış, gerekli oldukça da plan güncellenmiştir. KOS 1.1.1 Güncellenen İç Kontrol Eylem Planı birimlere yazılı olarak gönderilecektir. Yazılı Bildirimler 30.06.2015 KOS 1.2 1.2. İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır. Yöneticiler, sistemin uygulanmasına örnek olma konusunda kararlı bir tutum içerisindedirler. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu (md.10) KOS 1.2.1 Birim yöneticilerinin sorumlulukları hakkında bilgilendirme toplantıları yapılacaktır. / Sekreterlik Toplantı tutanakları 30.06.2015 KOS 1.3 1.3. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Anayasanın İlgili Hükümleri (md.10, 129, 137), 657 sayılı Kanun, 2531 sayılı Kamu Görevlerinden Ayrılanların Yapamayacakları İşler Hakkında Kanun, 3628 sayılı Mal Bildiriminde Bulunulması, Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele Kanunu, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu, 5018 sayılı Kanun, 5176 Sayılı Kamu Görevlileri Etik Kurulu Kurulması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında KOS 1.3.1 Kanun, Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Başbakanlık geleri ve İlke Kararları. Üniversitemizin Etik Komisyon Kurulu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. Etik sözleşmesi ve Etik Kurul Yönergesi hazırlanmıştır. Yönerge Web ortamında yayınlanmıştır. Etik sözleşmesi tüm personelce imzalanmıştır. KOS 1.4 1.4. Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. Üniversitemizin Stratejik Planı, Faaliyet Raporu ve Performans Programı ile Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu internet sitesinde duyurulmaktadır. KOS 1.4.1 KOS 1.5 657 sayılı kanun (md.7,8,10), Kurum personeline, eğitim hizmeti verilmiş olup görevde yükselme sınavları yapılarak eşitlik sağlanmaktadır. Mevzuat değişikliklerinde gerek Kurum içinde eğitimler verilmekte, gerekse de Kurum dışından eğitimler alınmaktadır. 1.5. İdarenin personeline ve hizmet Akademik personelin yurt içi ve yurt dışı çalışmaları verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. desteklenmektedir.(bap, TÜBİTAK, ERASMUS, AB Projeleri) Kurumumuzun tüm birimlerinin Hizmet Envanter Tablosu ve Kamu Hizmet Standartları Tablosu Web sayfamızda yayınlanmıştır.söz konusu tablolarda hizmetlerin tamamlanma süreleri; hizmet alınamadığı takdirde de şikayet mercileri belirtilmiştir. İdareden hizmet alanlara adil ve eşit davranıldığı görülmektedir. KOS 1.5.1 Mevcut durum yeterli KOS 1.6 1.6. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. İdarenin faaliyetleri kanun, tüzük ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmektedir. mali işlemler Maliye Bakanlığının bütçe sistemi kullanılarak yapılmakta olup bu nedenle muhasebe kayıtları tam, doğru ve güvenilir elde edilmektedir. Üniversitemizde kullanılan bilgi ve belgelerin doğruluğu ve güvenliği Kurum içindeki hiyerarşik kontrollerle yürütülmektedir. KOS 1.6.1 Faaliyet raporlarına ilişkin yazılım sistemi geliştirilerek raporların elektronik ortamda hazırlanması sağlanacaktır. Üniversitemiz birimleri, faaliyetlerine ilişkin hataların önlenmesinde Ön Mali Kontrol, Muhasebe Birimi ile İç ve dış denetim sonucu düzenlenen raporlar çerçevesinde gerekli önlemleri alacaklardır. Üst yönetici / / Yazılım programı

KOS 2 2. Misyon, Organizasyon Yapısı ve Görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. KOS 2.1 2.1. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. 5018 sayılı Kanun, Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Klavuzu, Kurum misyonu Üniversitemizin 2013-2017 Dönemi Stratejik Planında yazılı olarak belirlenmiştir. KOS 2.1.1 Üniversitemiz misyonu web sayfasında yayımlanmış olup, ayrıca yılda bir kez personel kurumsal e-posta adreslerine misyon bilgilendirilmesi yapılacaktır. Sekreterlik ve Bilgilendirme e-postası Misyon ve Vizyon bilgilendirilmesi KOS 2.2 Stratejik Plan, Performans Programı, Birim ve İdare Faaliyetleri, 2.2. Misyonun gerçekleştirilmesini Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler Üniversitemizin 2013-2017 Dönemi birimlerince yürütülecek görevler yazılı Stratejik Planında yazılı olarak belirlenmiş, Web sayfasında da olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. yayınlanmıştır. Üniversitemiz birimlerinin web sayfalarında görev ve sorumlulukları yayınlanmıştır. KOS 2.2.1 KOS 2.3 2.3. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. in görev tanımları ile ilgili olarak 657, 2547 ve 5018 sayılı kanunlarda hükümler mevcuttur. KOS 2.3.1 Yetki ve sorumlulukları kapsayan görev dağılım çizelgeleri gözden geçirilerek gerektiğinde güncellenecek, işi yapan ve kontrol eden personelin farklı kişiler olması sağlanacaktır. Güncellenen görev dağılım çizelgeleri tüm personele tebliğ edilecektir. / Harcama i / İç Denetim Birim Görev Dağılım Çizelgesi 31.10.2015 Çizelgeler yetki ve sorumlulukları da kapsayacaktır. Görev dağılımı yapılacaktır. KOS 2.4 2.4. İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. Üniversitemizin, tüm Akademik ve İdari birimlerinin organizasyon şemaları düzenlenmiş olup, faaliyet raporlarında yer almaktadır. KOS 2.4.1 KOS 2.5 2.5. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. Üniversitemizin Akademik ve İdari birimlerinde organizasyon şeması oluşturulmuştur. İdare ve Birim Faaliyet Raporları ile bu husus sağlanmaktadır. KOS 2.5.1 KOS 2.6 2.6. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. KOS 2.6.1 KOS 2.6.2 Birim yöneticileri hassas görevleri belirleyip listeleri çıkaracaktır. Hassas görevlere ilişkin prosedürler tespit edilerek ilgili personele yazılı olarak duyurulacaktır. / Harcama i / Hassas Görevler Listesi Hassas görevlere ilişkin yazılı prosedürler İdari ve akademik birimlerde hassas görevlerin tespiti, bunlara ait prosedürlerinin belirlenmesi ve ilgili personele yazılı olarak duyurulması sağlanacaktır. KOS 2.7 2.7. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Verilen görevler yöneticilerin kendi belirledikleri tekniklerle izlenmektedir. Ancak sistematik değildir, geliştirilebilir. KOS 2.7.1 EBYS' ne geçiş süreci tamamlandığında, yazışmalar ve dosyalama işlemleri EBYS kapsamında Doküman Yönetim Sistemi yardımı ile takip edilecek olup, yöneticiler tarafından verilen tüm görevlerin başlangıç ve bitiş süreleri ile çıktıları elektronik ortamda izlenebilecektir. Harcama i / / Denetim mekanizmaları geliştirilmiş olacaktır. Evrak Takip Sistemi EBYS Kapsamında, Evrak Takip Sistemi ile her türlü evrağın izlenmesi sağlanmış olacaktır.

KOS 3 3.Personelin Yeterliliği ve Performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. KOS 3.1 3.1. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. Öğretim Elemanları kadrolarına yapılacak atamaların usulleri ve sözleşmeli olarak öğretim elemanı çalıştırabilme usulleri 2547 Sayılı Yüksek Öğretim Kanunu ve ilgili yönetmelikler ile, idari kadrolara yapılacak naklen ve açıktan atama usulleri ise 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu ile belirlenmektedir. Ayrıca her yıl Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile kadroların kullanımına ilişkin esaslar düzenlenerek İnsan Kaynakları Yönetimi bu mevzuatlar çerçevesinde yapılmaktadır. birimler her yıl personel ihtiyacını Personel Dairesi Başkanlığına bildirmektedir. KOS 3.1.1 Üniversitemizin amaçlarını gerçekleştirecek doğrultuda akademik ve idari personel ihtiyacı için kadro talep edilecektir. / PDB Sekreterlik ve İlgili İhtiyaca göre kadro dağılımı Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bulunmakla birlikte uygulama konusunda makul güvence sağlanabilmesi amacıyla eylem ön KOS 3.2 3.2. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 657 sayılı Devlet Memurları Kanununa göre aday memurlara temel eğitim ve hazırlayıcı eğitim verilmektedir. Her bir görev için belirlenmiş nitelikler göz önünde bulundurularak personel istihdamı azami ölçüde buna göre sağlanmaktadır. in eğitim talepleri ve istenilen konulara göre yönetici ve personele eğitimler verilmektedir. KOS 3.2.1 KOS 3.3 3.3. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. Üniversitemizin Akademik ve İdari kadrolarına 2547,2914,657 sayılı kanunlara göre atamalar yapılmaktadır.yapılan görevlendirme ve atamalar da görevi üstlenecek kişinin yeterliliği dikkate alınmaktadır. KOS 3.3.1 KOS 3.4 3.4. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. İdari personelin işe alınması merkezi sistemle yapılmakta, görevinde ilerleme ve yükselmesinde ilgili mevzuat hükümleri uygulanmaktadır. Akademik personel atamaları ve ilerlemeleri ise YÖK mevzuatına uygun şekilde gerçekleştirilmektedir. Personelin işe alınması, görevinde ilerleme ve yükselmesi ile ilgili mevzuat yeterli olmakla birlikte bireysel performansa yönelik ölçüm mekanizmaları bulunmamaktadır. KOS 3.4.1 Personel Mevzuatı performans kriterlerini belirlemeye imkan vermediğinden herhangi bir eylem tarihi öngörülememektedir. KOS 3.5 3.5. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. Planlı olmamakla birlikte ihtiyaca göre eğitim faaliyetleri düzenlenmekte, Üniversitemiz Birim Yöneticileriyle mevzuattan kaynaklanan değişikliklerin ve genel anlamda tüm konuların konuşulup tartışılması amacıyla her yıl toplantılar yapılmaktadır. Eğitim ihtiyacının tedariki, öncelikle kurum içerisinde ilgili alanda uzmanlaşmış kişi ya da birimlerden, kurum içinden tedariki mümkün olmadığı durumlarda kurum dışından alanında uzman kuruluş veya kişilerden sağlanmaktadır. KOS 3.5.1 KOS 3.6 3.6. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. Personel sicil yönetmeliği uygulamadan kaldırılmış olup performans kriterleri henüz belirlenmemiştir. KOS 3.6.1 Personel Mevzuatı performans kriterlerini belirlemeye imkan vermediğinden herhangi bir eylem tarihi öngörülememektedir.. KOS 3.7 3.7. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Personel mevzuatı hükümleri uygulanmaktadır. KOS 3.7.1 Personel Mevzuatı performans kriterlerini belirlemeye imkan vermediğinden herhangi bir eylem tarihi öngörülememektedir. KOS 3.8 3.8. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. Performans değerlendirilmesi haricinde, personel istihdamı, üst görevlere atanma, eğitim ve özlük hakları ile insan kaynakları yönetimiyle ilgili kriterler 2547 Sayılı Yükseköğretim ve 657 Sayılı KOS 3.8.1 Devlet Memurları Kanunu ve ilgili yönetmelikler gereği yapılmaktadır. Personel Mevzuatı performans kriterlerini belirlemeye imkan vermediğinden herhangi bir eylem tarihi öngörülememektedir.

KOS 4 4- Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. KOS 4.1 4.1. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. Üniversitemizin bazı birimlerinin iş akış şemaları hazırlanmış olup, imza ve onay mercileri belirlenmiştir. Üniversitemizin Yetki Devri ve KOS 4.1.1 İmza Yetkileri Yönergesi hazırlanarak web sayfasında yayınlanmıştır. Üniversitemizin iş akış şemaları hazır olmayan veya güncel olmayan birimlerin iş akış şemaları EBYS Kapsamında kurulacak İş Akış Yönetim Sistemine adapte edilerek, imza ve onay rotaları tespiti yapılacaktır. / / Üst Yönetim / İş Akış Şemaları ve İş Akış Yönetim Sistemi KOS 4.2 4.2. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. 5018 Sayılı Yasada Mali Mevzuat ile ilgili Yetki Devrine dair hükümler çerçevesinde işlem yapılmaktadır. Üniversitemizin Yetki Devri ve İmza Yetkileri Yönergesi mevcuttur. KOS 4.2.1 KOS 4.3 4.3. Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. KOS 4.3.1 KOS 4.4 4.4. Yetki devredilen personel görevin 5018 sayılı Kanun ve personel mevzuatı uygulanmaktadır. gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe Üniversitemizin Yetki Devri ve İmza Yetkileri Yönergesi mevcuttur. sahip olmalıdır. KOS 4.4.1 KOS 4.5 4.5. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli,yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. 5018 sayılı Kanun ve personel mevzuatı uygulanmaktadır. Üniversitemizin Yetki Devri ve İmza Yetkileri Yönergesi mevcuttur. KOS 4.5.1 2- RİSK DEĞERLENDİRME : Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir. RD 5 5.Planlama ve Programlama: İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. RD 5.1 5.1. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. 2013-2017 yıllarını kapsayan Üniversitemiz Stratejik Planı, Misyon ve Vizyonuna ulaşmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla, katılımcı yöntemler kullanılarak hazırlanmıştır. RD 5.1.1 RD 5.2 5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. Üniversitemiz Performans Programı her yıl hazırlanmaktadır. RD 5.2.1 RD 5.3 5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. Üniversitemiz bütçesi her yıl Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik ve Performans Programı Hazırlama Rehberi, Maliye Bakanlığınca yayımlanacak Bütçe Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberi, Kalkınma Bakanlığı tarafından yayımlanacak olan Yatırım gesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberi hükümleri doğrultusunda hazırlanmaktadır. RD 5.3.1 RD 5.4 5.4. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Üniversitemizin ve birimlerinin faaliyet raporları her yıl hazırlanmaktadır. Faaliyetler de ilgili mevzuatlara uygundur. RD 5.4.1 Yöneticiler tarafından, faaliyetleri ile ilgili, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamak üzere değerlendirmeler yapılacaktır. Faaliyet Raporları RD 5.5 5.5. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Stratejik Plan ve Performans Programında Üniversitemizin hedefleri, bu hedeflerle ilgili faaliyetler ve bu faaliyetlerden sorumlu birimler yer almaktadır. RD 5.5.1 RD 5.6 5.6. İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır. İdarenin ve birimlerinin hedefleri spesifik, ölçülebilir ve ulaşılabilir olarak 2013-2017 Stratejik Planında belirlenmiştir. RD 5.6.1

RD 6 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. RD 6.1 6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. 5018 sayılı Kanun (md. 63, 64), İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi, Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik. Her harcama birimi iş süreçlerine ilişkin karşılaşılması muhtemel riskler tespit edilmiştir ve kontrol faaliyetleri belirlenmiştir.bu bilgiler doğrultusunda İdarenin Risk Strateji Belgesi hazırlanmaktadır. RD 6.1.1 Tespit edilen riskler idarece değerlendirilerek risk iştahı seviyelerine göre önceliklendirilecektir. Risklere cevap verme düzeylerine göre eylem planları oluşturulacaktır. SGBD Üniversitemizin Risk Strateji Belgesi RD 6.2 6.2. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. RD 6.2.1 Üniversitemizin amaç ve hedeflerine yönelik risklerin gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri harcama yetkilileri tarafından yılda en az bir defa değerlendirilerek gerekli çalışmalar yapılacaktır. Harcama Yetkilileri Risk Değerlendirme Raporları RD 6.3 6.3. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. RD 6.3.1 Risklerin gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri, önem sırasına göre raporlanacak ve risklerin ortadan kaldırılmasına yönelik öneri ve tedbirler bildirilecektir. Yapılan risk değerlendirmeleri sonucunda, belirlenmiş olan risklere karşı alınacak önlemlerle ilgili olarak birimlerce, eylem planları oluşturulacaktır. Risk Eylem Planı 3- KONTROL FAALİYETLERİ : Kontrol faaliyetleri, idarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir. KF 7 7. Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. KF 7.1 7.1.Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri 5018 sayılı Kanun, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve (düzenli gözden geçirme, örnekleme Esaslar, Muhasebe Yetkililerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında yoluyla kontrol, karşılaştırma, Yönetmelik, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında onaylama, raporlama, koordinasyon, Yönetmelik, taşınır mal, kütüphane ve öğrenci işleri otomasyon doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, programları mevcuttur. gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. KF 7.1.1 Her birim tarafından faaliyet alanları ve riskleri ile ilgili önleyici, yönlendirici, tespit edici ve düzeltici kontrol stratejisi ve yöntemi seçilerek bunların uygulanması sağlanacaktır. / Üniversitemizin risklere karşı tedbirli olması sağlanmış, faaliyetlerin verimliği artmış olacaktır. KF 7.2 Üniversitemizde Ön Mali Kontrol Yönergesi, e-bütçe, SAY2000i, 7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem taşınır mal otomasyonu ile harcama öncesi ve harcama sonrası öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem kontroller yapılmaktadır. Ayrıca her yıl yapılan harcamalar Sayıştay sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Denetçileri tarafından incelenmekte olup Kurum bünyesinde İç Denetçiler tarafından periyodik denetimler yapılmaktadır. KF 7.2.1 KF 7.3 7.3. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. İlgili mevzuat çerçevesinde Üniversitemiz birimlerindeki varlıkların, belirlenen periyotlar içerisinde kayıt ve belgeler dikkate alınmak suretiyle (muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz kayıtları gibi) tespit ve KF 7.3.1 sayımları yapılarak dönemsel kontrolü sağlanmakta, varlıkların güvenliğinin sağlanması için de gerekli tedbirler alınmaktadır. KF 7.4 7.4. Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. Muhasebe Otomasyon Sistemi (Say2000i) Maliye Bakanlığının bir sistemidir.üniversitemizin satın aldığı otomasyon sistemlerinin maliyetleri faydasını aşmamaktadır. KF 7.4.1

KF 8 8.Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KF 8.1 8.1. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. Stratejik Plan, Performans Programı, Bütçe ve Kesin Hesap, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Yönergeleri,Mali İşlemler Yönergesi,SKS ve Galatasaray Lisesi ve İlköğretim Yönetmelikleri KF 8.1.1 KF 8.2 8.2. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. 5018 sayılı Kanun, İhale Mevzuatı, Muhasebe yönetmelikleri, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, Taşınır Mal Yönetmeliği ve Say2000i. KF 8.2.1 KF 8.3 8.3. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. 5018 sayılı Kanun, İhale Mevzuatı, Muhasebe yönetmelikleri, Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği, Taşınır Mal Yönetmeliği ve Say2000i. yönetmelikler ve yönergeler GSU web KF 8.3.1 sayfasında, web sayfasında yayınlanmış veya link uzantısı eklenerek ilgili personelin mevzuata kolay erişimi sağlanmıştır. KF 9 9.Görevler Ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KF 9.1 9.1. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. Hükümler çerçevesinde mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişiler eliyle yürütülmektedir. KF 9.1.1 KF 9.2 9.2. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Hükümler çerçevesinde mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişiler eliyle yürütülmektedir. KF 9.2.1 KF 10 10.Hiyerarşik Kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KF 10.1 10.1. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. 5018 sayılı Kanun, 657 sayılı Kanun, 2489 sayılı Kefalet Kanunu, Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Resmi Yazışmalarda Uygulanacak Esas ve Usüller Hakkında Yönetmelik, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Yönetmelik KF 10.1.1 Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. KF 10.2 10.2. Yöneticiler, personelin iş ve 5018 sayılı Kanun, 657 sayılı Kanun, 2489 sayılı Kefalet Kanunu, işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Resmi Yazışmalarda ve usulsüzlüklerin giderilmesi için Uygulanacak Esas ve Usüller Hakkında Yönetmelik, İç Kontrol ve Ön gerekli talimatları vermelidir. Mali Kontrole İlişkin Yönetmelik KF 10.2.1 Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır.

KF 11 11.Faaliyetlerin Sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. KF 11.1 11.1. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. Üniversitemizde sürekli veya çeşitli nedenlerle geçici olarak boşalan kadrolar aracılığıyla yürütülen görevlerin aksamaması için gerekli tedbirler alınmaktadır. ce personel yetersizliğinden oluşacak risklere karşılık belirli KF 11.1.1 dönemlerde görev değişikliği veya eş görevlendirme yapılması sağlanmaktadır.faaliyetlerin sürekliliğini engelleyecek bir durum yaşanmamıştır. Mevzuat değişikliklerinde ve yeni personel geldiğinde eğitim faaliyetleri yapılmaktadır. görülmüştü KF 11.2 11.2. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. Personel ile ilgili mevzuat uygulanmaktadır. Üniversitemizde Kanuni izin, geçici görev, disiplin cezası uygulaması veya görevden uzaklaştırma nedeniyle görevlerinden ayrılanların yerine usulüne uygun olarak asil personeldeki şartları taşıyan vekil personel görevlendirilmeye devam edilecektir. KF 11.2.1 KF 11.3 11.3. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. birimlerce bu konuda yazılı bildirimde bulunulması olup, görevden ayrılma durumunda rapor sunmadan ayrılamayacakları hususu yazılı olarak birim amirlerine bildirilmiştir. KF 11.3.1 KF 12 12.Bilgi Sistemleri Kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. KF 12.1 12.1.Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Öğrenci otomasyon sistemi ile bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenliğini sağlamak üzere güvenlik duvarları ve antivirüs programları satın alınmıştır. KF 12.1.1 KF 12.2 12.2. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır., Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı ile iş birliği içerisinde veri, bilgi girişi ve bunlara erişim konusunda yetkilendirme işlemlerini, hata ve usulsüzlükleri önleyecek şekilde yapmaktadırlar. KF 12.2.1 KF 12.3 12.3. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. Üniversitemizde bilgilerin güncel, tam ve doğru bir şekilde üretilmesi ve saklanmasını sağlamak amacıyla mevcut otomasyon sistemi bilişim yönetişimini sağlayacak şekilde geliştirilmiştir. KF 12.3.1

4- BİLGİ VE İLETİŞİM : Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar. Bİ 13 13.Bilgi ve İletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Bİ 13.1 13.1.İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. Akademik ve İdari personel ile öğrenciler bilişim sistemleri yoluyla gerekli ve yeterli bilgilere zamanında ulaşabilmektedir.yatay ve dikey iletişim kanalları (Kurum e-posta hizmetleri, web hizmetleri, öğrenci Bİ 13.1.1 otomasyon programları, halkla ilişkiler faaliyetleri, konferans ve seminerler v.b.) vasıtasıyla bilgi ve iletişim sağlanmaktadır. Bİ 13.2 13.2.Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. İnternet kesintisi olmamaktadır. Üniversitemizin yöneticileri ve diğer personeli görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli her türlü bilgiye zamanında ulaşabilmektedir. Bİ 13.2.1 Bİ 13.3 13.3. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. Kütüphane otomasyon sistemi, öğrenci otomasyon sistemi, evrak takip programı, muhasebe otomasyon sistemi, e-bütçe sistemi, taşınır mal otomasyon sistemi, idari faaliyet raporları ile bilgiye doğru, güvenilir ve anlaşılabilir şekilde ulaşılmaktadır. Bİ 13.3.1 Bİ 13.4 13.4. Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Üniversitemiz performans programı ve Üniversitemiz bütçesi Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Müdürlüğünce yönetilen e- bütçe (Bütçe Yönetim Enformasyon Sistemi) sistemi üzerinden hazırlanmakta ve yıl içerisindeki bütçe hareket işlemleri aynı sistem Bİ 13.4.1 üzerinden yapılmakta ve yine Maliye Bakanlığı Muhasebat Müdürlüğü tarafından yönetilen say2000i sisteminde bütçe uygulama sonuçlarına ve diğer mali raporlamalara yetkilendirmeler dahilinde zamanında ulaşılmaktadır. Bİ 13.5 13.5. Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve Öğrenci otomasyon programı, personel maaş programı, taşınırlar raporları üretebilecek ve analiz yapma otomasyon programı, kütüphane otomasyon programı gibi kullanılan imkanı sunacak şekilde sistemler mevcuttur. tasarlanmalıdır. Bİ 13.5.1 Bİ 13.6 13.6. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. Üniversitemizin misyon, vizyon, hedef ve amaçları Stratejik Planda belirtilmiş, kamuoyuna ve personelimizin bilgisine sunulmuştur. Bİ 13.6.1 Bİ 13.7 13.7. İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Üniversitemizde yatay ve dikey iletişim sistemi ile personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlanmaktadır. Özdeğerlendirme anketi yapılmaktadır. Bİ 13.7.1

Bİ 14 14.Raporlama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Bİ 14.1 14.1. İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. Üniversitemizin amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri, performans programları ve faaliyet raporları web ortamında kamuoyuna açıklanmaktadır. Bİ 14.1.1 Bİ 14.2 14.2. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık Üniversitemizin Mali Durum ve Beklentiler Raporu 5018 sayılı Yasa uygulama sonuçları, ikinci altı aya gereğince her yıl temmuz ayı sonuna kadar düzenlenerek web ilişkin beklentiler ve hedefler ile ortamında kamuoyuna duyurulmaktadır. faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. Bİ 14.2.1 Bİ 14.3 14.3. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır. Üniversitemizin Faaliyet Raporu her yıl mevzuat hükümleri doğrultusunda düzenlenmekte olup, kurumumuzun faaliyet sonuçlarını ve değerlendirmelerini kapsamaktadır. Faaliyet Raporu Web sayfamızdan da duyurulmaktadır. Bİ 14.3.1 Bİ 14.4 14.4. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. Birim faaliyet raporları manuel hazırlanmaktadır. Bİ 14.4.1 Faaliyet raporlarının hazırlanması otomasyon sistemi ile sağlanacaktır. Otomasyon sisteminden yapılacak raporlamalar idarenin yatay ve dikey raporlama ağı yetkilendirmeleri çerçevesinde olacaktır. / Faaliyet otomasyon sistemi Bİ 15 15.Kayıt ve Dosyalama Sistemi: İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Bİ 15.1 15.1. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi alımı ihalesi 27/10/2014 tarihinde yapılmıştır.sözkonusu sistemin kullanımı konusunda Üniversitemiz personeline eğitim verilmiştir. Bİ 15.1.1 Üniversitemizde kağıt ortamında bulunan dokümanların elektronik belge haline dönüştürülmesi amacıyla elektronik belge yönetim standardı, elektronik belge yönetim sistemi oluşturulacaktır. Bu sistemin uygulanmasıyla; - Harcanan emek, zaman ve kırtasiye maliyetlerinden tasarruf edilmesi, - Yazışmaların standartlaşması ve sağlıklı bir şekilde arşivlenmesi sağlanmış olacaktır. -Hangi ortamdan alındığına bakılmaksızın (kâğıt, faks, e-posta veya elektronik ortam gibi) tüm belgeler, resmi bir dosyaya veya elektronik ortama, uygun bir kayıt planı çerçevesinde kaydedilecek ve korunacaktır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi Kurum içi birimler arası ve Kurum dışı yazışmalar bilgisayar ortamında yapılmış olacaktır. Kurum içi ve kurumlar arası evrak ve iş takibi kolaylaşacaktır Bİ 15.2 15.2. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. İdari birimlerde kayıt ve dosyalama kapsamlı olarak yapılmakta olup, standart dosya planı uygulaması ulaşılabilir ve izlenebilir olmakla birlikte Elektronik Sistem dahilinde değildir. Bİ 15.2.1 Üniversitemizde EBYS kapsamında Arşiv Yönetim Sistemi kurulacaktır. Üniversitemizin Elektronik Arşiv Sisteminde Arşivi oluşturulacak ve Birim Arşivleri ile entegrasyonu sağlanacaktır. Sekreterlik / Kurum Arşivi Bİ 15.3 15.3. Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır. Personel sicil dosyaları ve özlük hakları arşivlerde saklanmaktadır. Gizliliği korunmaktadır. Bİ 15.3.1 Bİ 15.4 15.4. Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olarak yapılmaktadır. Elektronik Sistem dahilinde değildir. Bİ 15.4.1 Üniversitemizde EBYS kapsamında Kayıt ve Dosyalama Sistemi oluşturulacaktır. Sekreterlik / / Yazı İşleri Kayıt ve Dosyalama Tasnif Sistemi Bİ 15.5 15.5. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilerek, mevcut durumda muhafaza edilmektedir.elektronik Sistem dahilinde değildir. Bİ 15.5.1 Üniversitemizde EBYS kapsamında Kayıt ve Dosyalama Sistemi oluşturulacaktır. Sekreterlik / / Yazı İşleri Kayıt ve Dosyalama Tasnif Sistemi Bİ 15.6 15.6. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Üniversitemizde, kayıt ve dosyalama sistemi Standart Dosya Planı'na, 24.03.2005. tarihli 2005/7 nolu Başbakanlık gesine uygun olarak yürütülmektedir. Bİ 15.6.1 Üniversitemizde EBYS kapsamında İdare Standart Dosya Planının oluşturulması sağlanacaktır. de yazışma ve dosyalama sırasında Standart Dosya Planı kullanımının yaygınlaştırılmasına devam edilecektir. Sekreterlik / / Yazı İşleri Standart Dosya Planı

Bİ 16 16.Hata Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Bİ 16.1 16.1. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır. 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu, 3071 Sayılı Dilekçe Hakkının Kullanılmasına Dair Kanun, 3628 Mal Bildiriminde Bulunulması, Rüşvet ve Yolsuzluklarla Mücadele Kanunu, 4483 Memurlar ve Diğer Kamu Görevlillerinin Yargılanması Hakkında Kanun, 4982 Bilgi Bİ 16.1.1 Edinme Hakkı Kanunu, 5176 Kamu Görevlileri Etik Kurulu Kurulması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ve 5237 Sayılı Türk Ceza Kanunu Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. Bİ 16.2 16.2. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu, 3071 Sayılı Dilekçe Hakkının Kullanılmasına Dair Kanun, 3628 Mal Bildiriminde Bulunulması, Rüşvet ve Yolsuzluklarla Mücadele Kanunu, 4483 Memurlar ve Diğer Kamu Görevlilerinin Yargılanması Hakkında Kanun, 4982 Bilgi Bİ 16.2.1 Edinme Hakkı Kanunu, 5176 Kamu Görevlileri Etik Kurulu Kurulması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ve 5237 Sayılı Türk Ceza Kanunu Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. Bİ 16.3 16.3. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır. Anayasanın İlgili Hükümleri (md.25,125,129) Avrupa İnsan Hakları Sözleşmesi, 2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanunu, 3628 sayılı Kanun 18. maddesi ve 5237 sayılı Kanun Bİ 16.3.1 Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bu şart için makul güvence sağlamaktadır. 5- İZLEME : İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini kapsar. İ 17 17.İç Kontrolün Değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İ 17.1 17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Strateji Geliştirme inin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik. Üniversitemizde iç kontrol süreci yasal gerekliliklere uygun olarak yürütülmektedir. İ 17.1.1 İç Kontrol Sisteminin işleyişi yılda bir defa değerlendirilerek raporlar üst yöneticiye sunulacaktır. / Değerlendirme Raporları İ 17.2 17.2. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İ 17.2.1 Bu şartı sağlamak üzere süreç ve yöntem belirlenecektir. Anket ve şikayetler, faaliyet raporları, stratejik planlar, iç ve dış denetim raporları doğrultusundaki tespitler sonucunda gerekli önlemlerin alınması sağlanacaktır. İç kontrol sisteminin olumsuzlukları ortadan kalkmış olacaktır. İ 17.3 17.3. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Strateji Geliştirme inin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik İ 17.3.1 İç kontrolün değerlendirilmesinde öz değerlendirme anketleri yapılarak idarenin birimlerinin katılımı sağlanacaktır. Üst yönetim / Harcama i Anket Sonuçları İ 17.4 17.4. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. İ 17.4.1 İç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporların ilgili birim yöneticisiyle birlikte değerlendirilmesi sağlanacaktır. / Denetim Raporları ve Değerlendirme Raporları İ 17.5 17.5. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. İ 17.5.1 İ 17.5.2 İç kontrolle ilgili olarak yapılan değerlendirmeler sonucunda alınması gereken önlemler belirlenecektir. Söz konusu önlemler için eylem planı oluşturulacak ve uygulanması sağlanacaktır. İç Kontrol Uyum Eylem Planı izleme ve değerlendirme çalışmaları sonuçlarına göre her yıl Aralık ayı sonunda Eylem Planı revize edilecektir. / Değerlendirme Tutanakları Eylem Planı Revizyonu

İ 18 18. İç Denetim: İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. İ 18.1 18.1. İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. İç denetim faaliyeti, Üniversitemiz İç Denetim Birimi tarafından İç Denetim Mevzuatına ve Galatasaray Üniversitesi İç Denetim Birimi Yönergesi' ne uygun olarak hazırlanan plan ve programlar çerçevesinde yürütülmektedir. İ 18.1.1 İ 18.2 18.2. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, Kamu İç Denetim Rehberi İ 18.2.1 İç denetim sonucu tespit edilen aksaklıkları giderme yönünde İdare tarafından bir eylem planı hazırlanıp ilgililere sunulacak ve uygulanması sağlanacaktır. / İç Denetim Birimi İç Denetim Eylem Planı