PERFORMANS BÜTÇE E MODÜLÜ Mayıs 2009 - Antalya 1
SUNUM PLANI e-bütçe sistemi hakkında genel bilgiler e-bütçe sistemine giriş ve yetkilendirme performans bütçe modülü -stratejik plan -performans raporu
E-BÜTÇE NİN HEDEFLERİ -Merkezi Yönetim kapsamındaki kamu kurumlarının mali yönetim süreçlerinin desteklenmesini, -Uygulama birliği ve konsolidasyon işlemlerinin sağlanmasını, -Bilgi ve uygulama paylaşımını, amaçlayan bir e-devlet projesidir.
PROJENİN KAPSAMI - I
PROJENİN KAPSAMI - II 51 Genel Bütçeli kurum, 12 51 Genel Bütçeli kurum, 126 Özel Bütçeli Kurum, kurumların 8 adet Düzenleyici tamamı Denetleyici diğer Kurum bir ifadeyle; Toplam 185 kurum ve 11.000 nin üzerinde kullanıcıya hizmet vermektedir. 6 Özel 51 Bütçeli Genel Kurum Bütçeli, 51 Genel Kurum Bütçeli, kurum, Özel Bütçeli Kurum, 126 Özel Bütçeli Kurum, 8 adet Düzenleyici Denetleyici Kurum Toplam 185 kurum ve 11.000 nin üzerinde kullanıcıya hizmet vermektedir. Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamında yer alan 8 adet Düzenleyici Denetleyici Kurum 8 adet Düzenleyici Denetleyici Kurum Toplam 185 kurum ve 11.000 nin üzerinde kullanıcıya hizmet vermektedir. olmak üzere toplam 185 kurum ve 11.000 nin üzerinde kullanıcıya hizmet vermektedir.
BAĞLANTI NOKTASI https://ebutce.bumko.gov.tr http://www.bumko.gov.tr
SİSTEME GİRİŞ -I
SİSTEME GİRİŞ -II
GÜVENLİK SERTİFİKASI
ANA EKRAN
SİSTEME GİRİŞ -III Sistemin, herkese açık ve bilgi amaçlı bölümleri dışındaki diğer bölümlerinin ve modüllerinin kullanılabilmesi, bilgi, belge girilebilmesi-değiştirilebilmesi-onaylanabilmesi, döküm alınabilmesi vs. gibi işlemlerin yapılabilmesi için sisteme kayıtlı ve yetkileri tanımlanmış kullanıcı olunması gerekmektedir.
KULLANICI TİPLERİ -I qmisafir q Sistem Yöneticisi q Kurum Kullanıcı Yöneticisi q Kurum Kullanıcısı q Devlet Bütçe Uzmanı q BÜMKO Üst Düzey q Plan ve Bütçe Komisyonu Kullanıcısı q Sayıştay Kullanıcısı
KULLANICI TİPLERİ -II q İstatistik Kullanıcısı q Personel Kullanıcısı q Yan Ödeme Kullanıcısı q Yük Hesabı Kullanıcısı q Kadro Kullanıcısı q Evrak Kullanıcısı
KULLANICI YETKİLENDİRME - I e-bütçe sistemini kullanabilmek için öncelikle sisteme kayıtlı kullanıcı olmak gerekmektedir. Bu nedenle, performans bütçe modülünü kullanacak olanların öncelikle sisteme kayıt olmaları gerekmektedir. Sisteme yeni kayıt olan veya halen kayıtlı kullanıcı olanların yapmaları gereken ikinci husus ise e-bütçe sisteminde yer alan performans bütçe modülü nde yetkilendirilmeleridir. Bu yetkilendirme işlemleri, yine e-bütçe sistemi üzerinden ve kurum kullanıcı yöneticileri tarafından gerçekleştirilecektir.
KULLANICI YETKİLENDİRME - II
SİSTEMİN ANA BÖLÜMLERİ -I Bütçe Hazırlık Bütçe Uygulama Performans Bütçe Kesin Hesap Personel Bilgileri Maaş ve Yük Hesabı Hazırlık Tertip Listesi
SİSTEMİN ANA BÖLÜMLERİ -II Bütçe Kodları Listesi Kullanıcı Rapor Hazırlama Kullanıcı İşlemleri Tanımlamalar Yardım Kullanıcı Bilgileri Duyurular
MODÜLÜN AMACI Performans Programı Hazırlama Rehberinde; Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri performans programlarını e-bütçe sistemi üzerinden hazırlayacaklardır. Bu rehber ekinde yer alan tablolar da e-bütçe sistemi ile üretilebilecektir. ifadesi yer almaktadır.
MODÜLÜN BÖLÜMLERİ Stratejik Plan Performans Bütçe Performans Bütçe Raporları Tanımlamalar Misyon Vizyon Stratejik Amaç Stratejik Hedef Performans Hedefi Faaliyetler Ödenek-Kaynak Transfer Edilecek Ödenekler Genel Yönetim Giderleri Tablo 1 Tablo 2 Tablo 3 Tablo 4 Tablo 5 Gösterge Tanımlama Dil Tanımlama Ölçü Tanımlama Kurum Kullanıcısı (Tüm Kuruma Yetkili) Birim Kullanıcısı Kurum Kullanıcısı (Tüm Kuruma Yetkili) Sistem Yöneticisi
STRATEJİK PLAN Sisteme ilk kayıt işlemlerine bu menüden başlanılacaktır. İdarenin Stratejik Planından yer alan; -Misyon ve Vizyonu ile açıklamalarının, -Stratejik Amaç ve Stratejik Hedefleri ile açıklamalarının, sisteme girişi Stratejik Plan bölümünden yapılır.
MİSYON İdarenin Stratejik Planından yer alan misyonu metin olarak bu menüden girilir. Giriş işlemi mali hizmetler birimi tarafından bir kez yapılacaktır.
VİZYON İdarenin Stratejik Planından yer alan vizyonu metin olarak bu menüden girilir. Giriş işlemi mali hizmetler birimi tarafından bir kez yapılacaktır.
STRATEJİK AMAÇ -I İdarenin Stratejik Planından yer alan stratejik amaçları sırayla ve tek tek bu menüden girilir. Her bir stratejik amaç için kısa bir açıklama notu girişi yapılabilmektedir. Ayrıca, her bir stratejik amaç için elektronik belge (word, excel, pdf, ppt gibi) ekleme imkanı vardır. Giriş işlemi mali hizmetler birimi tarafından bir kez yapılacaktır.
STRATEJİK AMAÇ -II
STRATEJİK HEDEF - I İdarenin Stratejik Planından yer alan stratejik amaçların altındaki stratejik hedefleri sırayla ve tek tek bu menüden girilir. Stratejik amaçla bağlantısı kurulmalıdır. Her bir stratejik hedef için kısa bir açıklama notu girişi yapılabilmektedir. Ayrıca, her bir stratejik hedef için elektronik belge (word, excel, pdf, ppt gibi) ekleme imkanı vardır. Giriş işlemi mali hizmetler birimi tarafından bir kez yapılacaktır.
STRATEJİK HEDEF - II
TANIMLAMALAR Bu bölümde idarenin üst yöneticisi ve harcama yetkilileri tarafından belirlenen Performans Göstergelerinin sisteme girişi yapılır. Bu göstergelerin girişi performans hedeflerinin girişinden önce yapılmalıdır. Bu girişler, mali hizmetler birimi tarafından ve idare düzeyinde yapılacaktır.
PERFORMANS GÖSTERGESİ TANIMLAMA
PERFORMANS BÜTÇE Stratejik plan bilgilerinin girişi ve performans göstergesi tanımlama işlemlerinden sonra, İdarenin üst yöneticisi ve harcama yetkilileri tarafından belirlenen; -Performans hedefleri ve açıklamaları, -Faaliyetler ve sorumlu harcama birimleri, bilgilerinin girişleri, mali hizmetler birimi tarafından ve idare düzeyinde yapılacaktır. Ayrıca, maliyetlendirme bilgilerinin girişi performans bütçe bölümünden harcama birimleri tarafından yapılacaktır.
PERFORMANS BÜTÇE AŞAMA BİLGİSİ Bu bölümden itibaren e-bütçenin diğer modüllerinde olduğu aşama bilgisinin seçilmesi gerekmektedir. Performans bütçe modülünde yer alan aşamalar; - Kurum teklifi - Tasarı - Nihai Her bir aşamada bilgilerin (bütçe içi-bütçe dışı kaynaklar dahil) güncellenerek revize edilmesi gerekmektedir ve bu işlemler kurumlar tarafından gerçekleştirilecektir.
PERFORMANS HEDEFİ -I e-bütçede yer alan bu modülde, performans hedefleri ile stratejik planda yer alan stratejik hedefler arasında bağ kurulacaktır. Ancak, bu bağ maliyetlendirmede kullanılmayacaktır.
PERFORMANS HEDEFİ -II
FAALİYETLER - I Faaliyet-proje ayrımı yapılmadan performans hedefine ulaşabilmek için yapılacak tüm iş ve hizmetler cari sermaye vs. ayrımına bakılmaksızın tek bir ad altında faaliyet olarak izlenecektir. e-bütçede yer alan bu modülde, faaliyetlerle, stratejik amaç ve stratejik hedefler arasında doğrudan ve organik bir bağ kurulmayacaktır. Ancak, faaliyetler ile performans hedefleri arasındaki bağın sistemde tanımlanması gerekmektedir. Bir faaliyet birden fazla performans hedefine hizmet edebileceğinden, sistemde numaralandırma işlemlerinde bu bağlılığı gösterebilmek mümkün olmayacaktır.
FAALİYETLER - II qekran görüntüsü eklenecek.
FAALİYET - MALİYET İLİŞKİSİ -I Bu modülde, stratejik plandan başlayarak faaliyetlere kadar olan bölümlerde herhangi bir maliyet ilişkisi kurulmamaktadır ve bu aşamaya kadar olan girişlerin tamamı mali hizmetler birimi tarafından gerçekleştirilecektir. Maliyetlendirme, diğer bir ifadeyle bütçe içi (ödenekler) ve bütçe dışı kaynaklarla bağ kurulması işlemi faaliyetler aşamasında gerçekleştirilecektir. Bu işlem her bir faaliyet için ayrı ayrı ve birimlerce yerine getirilecektir.
FAALİYET - MALİYET İLİŞKİSİ -II Faaliyetlerin bütçe içi kaynak (ödenek) ve bütçe dışı kaynak bilgisi girişleri sorumlu harcama birimleri tarafından yapılır. Ayrıca, faaliyetlere ilişkin harcama biriminin açıklamaları da bu bölümden sisteme dahil edilir. Faaliyetlerin maliyetlerinin diğer bir ifadeyle ödenek ve bütçe dışı kaynakların girişi, birimler tarafından her bir faaliyet için ayrı ayrı ve ekonomik sınıflandırmanın birinci düzeyinde yapılır.
FAALİYET MALİYETLERİNİN SİSTEME GİRİŞİ -I -Kullanıcı yetkisine göre ilgili birim veya birimler listelenecektir, -Seçilen birime ve birimin sorumlu olduğu faaliyetlere göre birinci düzey ekonomik kodlar sistem tarafından listelenecek ve bu listedeki birinci düzey ekonomik kodlar kullanılarak maliyetler/ödenekler sisteme girilecektir,
FAALİYET MALİYETLERİNİN SİSTEME GİRİŞİ -I -Bütçe dışı kaynakların girişi ise ekonomik sınıflandırma ayrımı olmaksızın kaynak türüne göre toplam olarak yapılacaktır. -Bir faaliyet ile birden fazla birimin sorumlu olması durumunda, birimlere isabet eden rakamlar ayrı ayrı birimler ve ilgili faaliyet düzeyinde girilecek, rakam konsolidasyonu sistem tarafından otomatik olarak yapılacak ve mali hizmetler birimi tarafından kontrol edilecektir.
FAALİYET MALİYETLERİNİN SİSTEME GİRİŞİ -II
TRANSFER EDİLECEK ÖDENEKLER - I İdarenin bütçesinde yer almakla birlikte performans hedefleriyle ilişkili olmayan ve bütçe uygulama sürecinde diğer idarelere transfer edilerek kullanılacak ödenekler; - birimlerin her biri tarafından ayrı ayrı, - ekonomik sınıflandırmanın 1. düzeyinde, Transfer Edilecek Ödenekler bölümünden sisteme girişi yapılacaktır. Mali hizmetler birimleri ise bu ödeneklerin konsolidasyonunu ve kontrolünü yapacaktır.
TRANSFER EDİLECEK ÖDENEKLER - II
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ I (DAĞITILAMAYAN ÖDENEKLER) Faaliyetler ile doğrudan ilişkilendirilemeyen ve idarenin kurumsal ve yönetsel ihtiyaçlarının karşılanması için yapılması gereken/ vazgeçilemeyen giderler ise yine ekonomik sınıflandırmanın 1. düzeyinde birimler itibariyle ayrı ayrı ve Genel Yönetim Giderleri (Dağıtılamayan Ödenekler) bölümünden sisteme dahil edilir. Bütçe Dışı kaynaklar alanında ise ekonomik sınıflandırma yapılmadan kaynak türüne göre toplam olarak girilecektir.
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ III (DAĞITILAMAYAN ÖDENEKLER)
BÜTÇE ÖDENEĞİ TOPLAMI VE GENEL DENGE Bütçe ödeneği = faaliyet maliyetleri + faaliyetlere dağıtılamayan giderler + transfer edilecek ödenekler denkliği aranacak ve kontrol edilecektir. Bu rakam, aynı zamanda performans programının bütçe içi kaynaklar toplamına eşit olacaktır. Performans programı toplam maliyeti = Bütçe içi kaynaklar + Bütçe dışı kaynaklar
BÜTÇE DIŞI KAYNAKLAR - I Bütçe dışı kaynaklar; -döner sermaye, -bütçe dışı diğer kaynaklar, -AB fonları gibi yurtdışı bütçe dışı kaynaklar Olmak üzere 3 ayrı başlıkta girilecektir.
BÜTÇE DIŞI KAYNAKLAR - II Bütçe dışı kaynakların sisteme girişi; -sistemde gösterilen ara yüzden (bütçe dışı kaynaklar bölümünden) yapılacaktır, - birimler itibariyle ayrı ayrı yapılacaktır, -ekonomik sınıflandırma ayrımına gidilmeden toplam olarak yapılacaktır, -sistem tarafından konsolide edilen rakamlar mali hizmetler birimleri tarafından kontrol edilecektir,
PERFORMANS BÜTÇE RAPORLARI - I Rehberde yer alan tüm tablolar/raporlar, sistemden otomatik olarak üretilecektir ve Bakanlığımıza, TBMM ye gönderilen, kamuoyuna duyurulmak üzere yayımlanan performans programlarında söz konusu tabloların e-bütçe dökümlerinin yer alması gerekmektedir. Sistemde, söz konusu tabloların dışında da bazı bilgilendirme tabloları yer alacaktır. İhtiyaç duyulan ve sistemden üretilebilecek başkaca tablolar varsa bunların iletilmesi halinde değerlendirilerek gerekli görülenler sisteme eklenecektir.
PERFORMANS BÜTÇE RAPORLARI - II Tüm giriş işlemleri tamamlandıktan sonra İdarenin Performans Programına eklenmek üzere; -Performans Hedefi Tablosu -Faaliyet Maliyetleri Tablosu - İdare Performans Tablosu -Toplam Kaynak İhtiyacı Tablosu - Faaliyetlerden Sorumlu Harcama Birimlerine İlişkin Tablo Bu bölümden Excell formatında raporlanır.
KONSOLİDASYON KONTROL Harcama birimlerinin giriş işlemleri tamamlandıktan sonra Mali Hizmetler Birimince Faaliyetlerin Açıklamaları ve diğer alanlardaki konsolidasyon ve kontrol işlemleri yapılır.
ONAY İŞLEMİ VE YETKİSİ Sistemde; Onaylama işlemi Bütçe hazırlık sürecinde kurum bütçe teklifinin tamamlanıp, onaylanmasından sonra gerçekleştirilecektir. Her birimin Kurum teklifi ekonomik bazda kontrol edilerek onaylama işlemi kurum bazında gerçekleştirilecektir. Kurum kullanıcı yöneticileri ile performans bütçe modülünde kurum bütçesinin tümü üzerinde işlem yetkisi bulunanlar onaylamaya yetkilidirler. Onaylama işlemi yapıldıktan sonra onay kaldırma işlemi yapılmayacaktır.
AŞAMA VE YIL BİLGİLERİ KOPYALAMA - I Performans bütçe modülünde; -herhangi bir aşamadaki bilgiler diğer bir aşamaya kopyalanabilecektir. -önceki yıl bilgileri de bu yıla kopyalanabilecektir ancak, uygulamadaki büyük değişiklik nedeniyle bu sene için birebir kopyalama mümkün olamayacak ve bu nedenle kopyalanabilen bilgilerin kullanıcılar tarafından kontrol edilerek gerekli değişikliklerin yapılması gerekmektedir.
AŞAMA VE YIL BİLGİLERİ KOPYALAMA - II
ÜNİVERSİTLERDEKİ YENİ BÜTÇE MODELİNE GÖRE DURUM Üniversitelerde kurumsal sınıflandırmada birim detayı kaldırılmasına rağmen, bu modüldeki veri girişi birim bazında yapılabilecek, yetkili kullanıcılar yetkili oldukları birimlere veri girişi yapabileceklerdir. Tüm kuruma yetkilendirme yapılması halinde ise yeni sistemde oluşturulacak kurumsal kodlamadaki torba birimden topluca giriş yapılabilecektir.
TAVANLARIN BELLİ OLMAMASI Bütün bu işlemlere başlanıldığında henüz bütçe hazırlık sürecinde bütçe tertibi itibariyle ödenek teklifleri hatta kurumsal tavanlar belli değildir ve bu durumda maliyetlendirmede önceki yıl yayımlanan tavanların ikinci yılındaki rakamlar esas alınabileceği gibi, herhangi bir baz rakamına bağlı kalınmadan maliyetlendirme yapılabilir. Ancak,daha sonra tavanlar ve tertipler itibariyle ödenek teklifleri belli olduğunda maliyetlendirmedeki ödenek bilgilerinin buna göre revize edilmesi gerekmektedir.
İZLENECEK YOL Kurum ve Birim Kullanıcılarının Yetkilendirilmesi Stratejik Plan Bilgilerinin Girişi Performans Göstergelerinin Tanımlanması Performans Hedeflerinin Girişi Faaliyetler ve Sorumlu Harcama Birimlerinin Girişi Faaliyetlerin Ödenek-Kaynak Girişi Transfer Edilecek Ödeneklerin Girişi Genel Yönetim Giderlerinin Girişi Harcama Birimleri Bilgilerinin Konsolide Edilmesi (Onaylama) Performans Bütçe Raporları
İlginiz ve sabrınız z için i in Teşekk ekkürler. iletişim adresi: peb@bumko.gov.tr 56