PENGUEN GIDA SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 PENGUEN GIDA SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DĠPNOT 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 6 DĠPNOT 2 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR DĠPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DĠPNOT 4 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DĠPNOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR DĠPNOT 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR DĠPNOT 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR DĠPNOT 8 STOKLAR DĠPNOT 9 MADDĠ DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 10 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI DĠPNOT 11 KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 12 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DĠPNOT 13 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 14 ÖZKAYNAKLAR DĠPNOT 15 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ DĠPNOT 16 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ DĠPNOT 17 FĠNANSAL GELĠRLER DĠPNOT 18 FĠNANSAL GĠDERLER DĠPNOT 19 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) DĠPNOT 20 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI DĠPNOT 21 DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU DĠPNOT 22 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 33

3 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 11 Kasım 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 1

4 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Değer ArtıĢ Fonları Hisse Senetleri Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Zararları 14 ( ) ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) Azınlık Payları (610) (582) TOPLAM KAYNAKLAR KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler 11 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Dipnot 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2009 SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĠYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGĠ ÖNCESĠ KAR/(ZARAR) ( ) Vergi Geliri/Gideri -ErtelenmiĢ Vergi Geliri /(Gideri) 19 (52.748) (98.790) ( ) ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER) ( ) Dönem Kar Zararının / Kapsamlı Gelir/(Giderin) Dağılımı Azınlık Payları (28) (2.152) (3.567) Ana Ortaklık Payları ( ) Hisse BaĢına Kazanç/(Kayıp) 0,068 0,006 (0,014) 0,031 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine iliģkin özkaynak değiģim tablosu: ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Kardan Enflasyon Senedi Ayrılan GeçmiĢ Ana ortaklığa Düzeltmesi Değer ArtıĢ Ġhraç KısıtlanmıĢ Yıllar Net Dönem ait Azınlık Toplam Sermaye Farkı Fonları Primleri Yedekler Zararları Karı Özkaynaklar Payları Özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) (582) GeçmiĢ yıllar zararlarına transferler ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir (28) Eylül ( ) (610) Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine iliģkin özkaynak değiģim tablosu: ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Kardan Enflasyon Senedi Ayrılan GeçmiĢ Net Dönem Ana ortaklığa Düzeltmesi Değer ArtıĢ Ġhraç KısıtlanmıĢ Yıllar Karı/ ait Azınlık Toplam Sermaye Farkı Fonları Primleri Yedekler Zararları (Zararı) Özkaynaklar Payları Özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) (1.554) GeçmiĢ yıllar zararlarına transferler ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir/(gider) ( ) ( ) (3.567) ( ) 30 Eylül ( ) ( ) (5.121) Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI ĠĢletme Faaliyetleri: Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Eylül Eylül 2009 Vergi öncesi kar/(zarar) ( ) Esas faaaliyetlerden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karģılığı ve kullanılmamıģ izin karģılığı 12, ġüpheli alacaklar karģılığı Uzun vadeli kredilerin kur farkı gideri, net Vadeli döviz iģlemleri gelir tahakkuku 17 ( ) ( ) Maddi duran varlık satıģ (karı)/zararı, net (57.956) Faiz gideri - net ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiģim öncesi net faaliyet geliri/gideri Ticari alacaklardaki değiģim 6 ( ) ( ) Stoklardaki değiģim 8 ( ) ( ) Diğer dönen ve duran varlıklardaki değiģim 7,13 ( ) ( ) Ticari borçlardaki değiģim Diğer borçlar ve borç karģılıklarındaki değiģim 7, ġüpheli ticari alacaklardan tahsilatlar Ödenen kıdem tazminatları 12 (41.151) ( ) ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları (22.794) (9.009) Maddi duran varlık satıģından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan/ net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki değiģim ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinde kullanılan/ net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıģ Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 5

8 DĠPNOT 1 - GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Penguen Gıda Sanayi A.ġ. ( Penguen Gıda veya ġirket ) 1988 yılında Bursa da kurulmuģ olup, m² arazi üzerinde m² kapalı alanı olan tesislerinde, dondurulmuģ gıda, konserve, salça ve reçel ürünlerinin üretimini yapmaktadır. Penguen Pazarlama A.ġ. ( Bağlı Ortaklık ) 1 Mart 2006 tarihinde her türlü malın iç ve dıģ ticaretini yapmak, ithal ve ihraç etmek, depolamak, yurtiçinde ve yurtdıģında her türlü taģıma iģlerini yapmak üzere Bursa da kurulmuģtur. Penguen Gıda nın yurtdıģı piyasa için ürettiği ürünlerin önemli bir kısmı Penguen Pazarlama A.ġ. tarafından pazarlanmaktadır. Yukarıda adı geçen kuruluģlar hep birlikte Grup olarak ifade edilmektedir. ĠliĢikteki cari dönem finansal tabloları, Penguen Gıda ile 1 Mart 2006 tarihinde iktisap edilen bağlı ortaklık Penguen Pazarlama A.ġ. nin finansal tablolarının tam konsolidasyon yöntemi ile birleģtirilmesi suretiyle konsolide olarak hazırlanmıģtır. ġirket, faaliyet konusu dolayısıyla yıl içindeki üretimini ağırlıklı olarak Temmuz, Ağustos ve Eylül aylarında gerçekleģtirmektedir. ġirket in kayıtlı olduğu adres aģağıdaki gibidir: Ġzmir Yolu 22. Km Mümin Gençoğlu Cd Bursa DĠPNOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup un ara döneme ait konsolide özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından kabul edilen finansal raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıģtır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ile iģletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliģkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, iģletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. 6

9 DĠPNOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıģtır. SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca iģletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiģ, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıģtır. Finansal tabloların hazırlanıģ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıģtır. Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/2, 2009/4 ve 2009/40 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuģtur. Ġçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaģtırılarak gösterilir. ĠĢlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu iģlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düģüklüğü düģüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup un normal iģ akıģı içinde gerçekleģtirdiği iģlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, iģlem veya olayın özüne uygun olması Ģartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve arsaların dıģında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıģtır SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan iģletmelerin döviz pozisyonu tablosu, toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 21) Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklığın ünvanı sermayesi ve sermayesi içindeki ana ortaklığın payı aģağıdadır: Ortaklığın Ünvanı Ana Ortaklığın Payı Sermaye ÖdenmemiĢ Sermaye Penguen Pazarlama A.ġ. %

10 DĠPNOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon Esasları (Devamı) a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Penguen Gıda Sanayi A.ġ. ve Bağlı Ortaklığının aģağıdaki (b) ve (c) maddelerinde belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır. Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıģtır. Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma iģlemlerine uygun olarak söz konusu iģlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiģ veya hariç bırakılmıģtır. b) Bağlı Ortaklıklar, ġirket in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve iģletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve iģletme politikalarını ġirket in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiģ olup ġirket ve bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. ġirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki iģlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karģılıklı olarak silinmektedir. ġirket ve bağlı ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıģtır. c) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıģı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. (ii) Konsolidasyonda Eliminasyon İşlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi iģlemlerden dolayı oluģan tüm bakiye ve iģlemler ile gerçekleģmemiģ her türlü gelir elimine edilmiģtir. Grup içi iģlemlerden kaynaklanan gerçekleģmemiģ zararlar da, değer düģüģüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleģmemiģ karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıģtır. Grup un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiģtir. 8

11 DĠPNOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.2 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karģılaģtırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmıģ ara dönem konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynaklar değiģim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara dönemi ile karģılaģtırmalı olarak düzenlemiģtir. Grub un 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu ile uygunluğu açısından önceki dönem finansal tablolarında aģağıdaki sınıflandırma değiģikliklerini yapmıģtır: a) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara döneminde yurtiçi satıģlar içerisinde gösterilen TL tutarındaki navlun teģvik primi gelirleri ve TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin diğer gelirler içerisinde, b) 31 Aralık 2009 tarihli konsolide bilançoda borç karģılıları içerisinde gösterilen TL tutarındaki kullanılmamıģ izin karģılığı, ciro primi karģılığı ve iadesizlik primi 30 Eylül 2010 tarihli özet ara dönem konsolide bilanço ile karģılaģtırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmiģtir. 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren baģlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiģiklikler: a) 1 Ocak 2010 tarihinde baģlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde baģlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup un finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan TMS/TFRS lerdeki değiģiklik ve yorumlar: - UMS 27 (DeğiĢiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UMS 38 (DeğiĢiklik), Maddi Olmayan Varlıklar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir - UMS 1 (DeğiĢiklik), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) b) 1 Ocak 2010 tarihinde baģlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde baģlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki değiģiklik ve yorumlar: - UFRS 3 (DeğiĢiklik), ĠĢletme BirleĢmeleri (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UFRS 5 (DeğiĢiklik), SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UFRS 2 (DeğiĢiklik), Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme ĠĢlemleri (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UFRS Yorum 17, Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UFRS Yorum 18, MüĢterilerden Varlık Transferleri (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - Finansal Raporlama Standarlarının ĠyileĢtirmeleri

12 DĠPNOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiģ standartlar: - UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UMS 24 (DeğiĢiklik), ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UMS 32 (DeğiĢiklik) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu (1 ġubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - UFRYK 14 (DeğiĢiklik), TanımlanmıĢ Fayda Varlığının Siniri, Asgari Fonlama KoĢulları ve Bu KoĢulların Birbiri ile EtkileĢimi ( 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) - Finansal Raporlama Standarlarının ĠyileĢtirmeleri Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkin ise, değiģikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkin ise, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak-31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müģterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup un organizasyon yapısı, Grup un farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi Ģeklinde oluģturulmuģtur. Bu sebeplerden dolayı, Grup un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Grup'un faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Ayrı faaliyet bölümleri olarak değerlendirmemekle birlikte 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine iliģkin net satıģlarının ve satıģların maliyetinin ürün gruplarına göre dağılımı bilgi amaçlı olarak verilmiģtir. 10

13 DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak Eylül 2010 Ürün Cinsi Net SatıĢ SatıĢların Brüt Esas SatıĢ Gelirleri Oranı (%) Maliyeti Faaliyet Karı Konserve ( ) Reçel ( ) DondurulmuĢ ( ) Salça ( ) Toplam ( ) Temmuz Eylül 2010 Ürün Cinsi Net SatıĢ SatıĢların Brüt Esas SatıĢ Gelirleri Oranı (%) Maliyeti Faaliyet Karı Konserve ( ) Reçel ( ) DondurulmuĢ ( ) Salça ( ) Toplam ( ) Ocak Eylül 2009 Ürün Cinsi Net SatıĢ SatıĢların Brüt Esas SatıĢ Gelirleri Oranı (%) Maliyeti Faaliyet Karı Konserve ( ) Reçel ( ) DondurulmuĢ ( ) Salça ( ) Toplam ( ) Temuz Eylül 2009 Ürün Cinsi Net SatıĢ SatıĢların Brüt Esas SatıĢ Gelirleri Oranı (%) Maliyeti Faaliyet Karı Konserve ( ) Reçel ( ) DondurulmuĢ ( ) Salça ( ) Toplam ( )

14 DĠPNOT 4 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Banka - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Toplam Eylül 2010 itibariyle vadeli mevduatın vade dönemi 1 aydan kısa olup faiz oranı yıllık %6,50 dir (2009: %5,53). DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar 30 Eylül 2010 Yıllık Ortalama Etkin Orjinal Faiz Oranı % Vade Para Birimi TL TL krediler 11, ay EURO krediler 5, ay EURO kısa vadeli finansal kiralama borçları 1-12 ay TL kısa vadeli finansal kiralama borçları 1-12 ay Kredi faiz tahakkuku Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları EURO uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 7, ay Kredi faiz tahakkuku 1-9 ay Toplam Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun vadeli finansal borçlar EURO krediler 7,27 18 ay EURO uzun vadeli finansal kiralama borçları ay Kredi faiz tahakkuku Toplam finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Grup un hissedarı olan ADM Capital N.V. tarafından temin edilmiģtir. 12

15 DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) Kısa Vadeli Finansal Borçlar 31 Aralık 2009 Yıllık Ortalama Etkin Orjinal Faiz Oranı % Vade Para Birimi TL TL krediler 10, ay EURO krediler 6, ay TL kısa vadeli finansal kiralama borçları 1-12 ay EURO kısa vadeli finansal kiralama borçları 1-12 ay Kredi faiz tahakkuku Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları EURO uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 7, ay Kredi faiz tahakkuku 1-12 ay Toplam Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Finansal Borçlar EURO krediler 7, ay EURO uzun vadeli finansal kiralama borçları ay Kredi faiz tahakkuku Uzun vadeli EURO krediler Mart 2012 tarihinde geri ödenecektir. Uzun vadeli banka kredilerinin taģınan ve makul değerleri aģağıdaki gibidir: TaĢınan Değer Makul Değer Banka kredileri Kredilerinin makul değerleri Euro krediler için yıllık % 1,42 (2009: % 0,93) etkin ağırlıklı faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiģ nakit akım yöntemi ile belirlenmiģtir. 13

16 DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) Grup un kullanmıģ olduğu kredilere karģılık verdiği teminatlar aģağıdaki gibidir: Ġpotek Teminat mektubu Eylül 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal kiralama borçlarının ödeme planı aģağıdaki gibidir: TL DĠPNOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar Alınan çekler ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Dipnot 20) Tahakkuk etmemiģ finansman geliri (-) (98.824) (94.903) ġüpheli alacaklar karģılığı(-) ( ) ( )

17 DĠPNOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari Alacaklar için yaģlandırma analizi ġüpheli alacak karģılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aģağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün ve üzeri Vadesi geçen alacakların vadesinden itibaren geçen süre detayı aģağıdaki gibidir: Vadesi Geçen Süre 0-1 ay arası ay arası ay arası ay sonrası ġüpheli alacak karģılıklarının dönem içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: Dönem baģı-1 Ocak Dönem içindeki yapılan tahsilatlar (-) - (80.368) Dönem içindeki artıģ Dönem sonu-30 Eylül Ticari alacaklar ağırlıklı 0 ila 3 ay (2009: 0 ila 3 ay) vadelidir ve 30 Eylül 2010 tarihinde yıllık ortalama %7,15 (31 Aralık 2009: %6,99) (TL) ve %0,85 (31 Aralık 2009: %0,71) (EURO) oranları kullanılarak iskonto edilmiģtir. 15

18 DĠPNOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) b) Kısa vadeli ticari borçlar Yurtiçi satıcılar Verilen çekler YurtdıĢı satıcılar ĠliĢkili taraflara borçlar (Dipnot 20) Tahakkuk etmemiģ finansman gideri ( ) ( ) Ticari borçların vadesi 0 ila 2 ay (2009: 0 ila 3 ay) arasındadır ve 30 Eylül 2010 tarihinde yıllık ortalama %7,15 (31 Aralık 2009: %6,99) (TL) ve %0,69 (31 Aralık 2009: %0,71) (EURO) oranları kullanılarak iskonto edilmiģtir. Ticari alacak ve borçlar içerisindeki EURO bakiyelerin detayı Not 21 de yer almaktadır. DĠPNOT 7 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Borçlar Ödenecek vergi,harç ve diğer kesintiler Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri DĠPNOT 8 - STOKLAR Ġlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Eylül 2010 tarihi itibariyle stoklar üzerindeki toplam sigorta tutarı TL dir (31 Aralık 2009: TL). 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap döneminde Grup un satılan malın maliyeti hesabının TL lik (1 Ocak - 30 Eylül 2009: TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir. 16

19 DĠPNOT 9 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiģ amortismanlarında gerçekleģen hareketler aģağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül Maliyet 2010 GiriĢler ÇıkıĢlar Transferler 2010 Arsalar (*) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizat ( ) Motorlu araçlar (57.547) DöĢeme ve demirbaģlar (1.454) Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) - BirikmiĢ amortisman ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (63.559) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makina ve teçhizat ( ) ( ) ( ) Motorlu araçlar ( ) (58.134) ( ) DöĢeme ve demirbaģlar ( ) ( ) ( ) Diğer maddi duran varlıklar ( ) (83.543) - - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Maddi duran varlıkların amortisman giderinin TL lik kısmı 1 Ocak - 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda satılan malın maliyeti (1 Ocak - 30 Eylül 2009: TL), TL si faaliyet giderleri (1 Ocak - 30 Eylül 2009: TL) içerisinde gösterilmiģtir. (*) Grup, 1 Aralık 2008 tarihi itibariyle bağımsız bir değerleme Ģirketine yaptırdığı arsaların değerleme çalıģması doğrultusunda, arsalarını piyasa değeri ile değerlemiģtir. Değerleme çalıģmalarında tespit edilen tutar piyasada mevcut el değiģtirme fiyatlarına dayanmaktadır. Daha önce maliyet bedeli olan TL den taģınan arsalar değerleme sonrasında piyasa değeri olan TL üzerinden Grup maddi duran varlıklarında takip edilmeye baģlanmıģ, değer artıģ tutarının ertelenen vergi yükümlülüğü düģtükten sonra kalan net TL tutarı değer artıģ fonlarına aktarılmıģtır. Değer artıģ fonunun ortaklara dağıtılmasına iliģkin bir kısıtlama yoktur. Eğer değerleme olmasaydı, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle arsaların değeri enflasyon değerlemesine tabi tutulmuģ elde etme maliyeti olan TL olacaktı. 17

20 DĠPNOT 9 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Finansal kiralama Grup un Garanti Finansal Kiralama A.ġ. ve Vakıf Finansal Kiralama A.ġ. ile yapmıģ olduğu makine ve teçhizat kiralama sözleģme detayları aģağıdaki gibidir: Maliyet BirikmiĢ Maliyet BirikmiĢ amortisman amortisman Makina ve teçhizat Kiralanan varlıklar üzerindeki amortismanın giderleģen kısmı TL dir (2009: TL). 1 Ocak 30 Eylül Maliyet 2009 GiriĢler ÇıkıĢlar 2009 Arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve teçhizat (46.411) Motorlu araçlar (36.798) DöĢeme ve demirbaģlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortisman (83.209) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (77.393) - ( ) Binalar ( ) ( ) - ( ) Makina ve teçhizat ( ) ( ) ( ) Motorlu araçlar ( ) (48.024) ( ) DöĢeme ve demirbaģlar ( ) ( ) - ( ) Diğer maddi duran varlıklar ( ) (98.262) - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Eylül 2010 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı TL (31 Aralık 2009: TL) dir. Not 11(b) de gösterildiği üzere 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Grup un gayrimenkulleri üzerinde toplam TL (31 Aralık 2009: TL) ipotek bulunmakta olup söz konusu ipotekler Grup un kullanmıģ olduğu banka kredi anlaģmaları çerçevesinde tesis edilmiģtir. 18

21 DĠPNOT 10 - DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Navlun TeĢvik Primi Gelirleri: Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu nun tarımsal ürünlerde ihracat iadesi yardımlarına iliģkin 2005/1 sayılı tebliğ çerçevesinde ihracatçılara yurtdıģı satıģlarıyla orantılı olarak navlun teģvik primi ödenmektedir. Grup 1 Ocak -30 Eylül 2010 dönemi ihracatına iliģkin olarak toplam USD navlun teģvik pirimi hak etmiģtir (1 Ocak - 30 Eylül 2009: USD). 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle navlun teģvik primi alacağı TL (31 Aralık 2009: TL) dir. DĠPNOT 11 - KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Davalar: Grup un aleyhine açılmıģ olup 30 Eylül 2010 itibariyle devam etmekte olan çeģitli davalar ile ilgili, Grup un TL tutarında riski mevcut olup bu tutar ile ilgili Grup yönetiminin ve Grup un hukuk danıģmanlarının görüģleri doğrultusunda karģılık ayrılmamıģtır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle müģterilerden alacaklara iliģkin davalar devam etmektedir. Bu davalara iliģkin Grup un kayıtlarındaki tutarlardan alınan teminatlar (ipotekler) düģüldükten sonra kalan tutar olan TL (31 Aralık 2009: TL) nin tamamı için karģılık ayrılmıģtır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve Ġpotekler ( TRĠ ): Grup un 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek ( TRĠ ) pozisyonuna iliģkin tabloları aģağıdaki gibidir. A. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRY ler - - D. Diğer verilen TRY lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiģ olduğu TRĠ ler toplamı - - ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ ler toplamı - - iii. C kapsamına girmeyen 3.kiĢiler lehine vermiģ olduğu TRĠ ler toplamı - - c) Alınan Teminatlar: Alacaklara karģılık olarak alınan teminatların niteliği ve tutarları aģağıdaki gibidir. Teminat mektupları Alınan ipotekler Teminat çekleri ve senetleri

22 DĠPNOT 12 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karģılığı Türk ĠĢ Kanunu na göre, Grup bir senesini doldurmuģ olan ve Grup la iliģkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaģında, erkekler için 60 yaģında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaģ kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıģtır. Kıdem tazminatı karģılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karģılığı çalıģanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aģağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. Tebliğ, Grup un kıdem tazminatı karģılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliģtirilmesini öngörmektedir. Buna göre karģılığın hesaplanmasında aģağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıģtır: Ġskonto oranı (%) 5,92 5,92 Emeklilik olasılığına iliģkin oran (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karģılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıģ gerçek oranı gösterir. Grup un kıdem tazminatı karģılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.517,01 TL (1 Ocak 2010: 2.427,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karģılığının dönem içindeki hareketleri aģağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki artıģ-gelir tablosuna yansıtılan Ödemeler (41.151) ( ) 30 Eylül

23 DĠPNOT 13 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar: Katma değer vergisi ( KDV ) alacakları Verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler (*) Ġhracat teģvik primi alacakları Personele verilen maaģ avansları Personele verilen iģ avansları (*) Gelecek aylara ait giderlerdeki artıģ henüz üretimine baģlanmamıģ ürünler için yapılan giderlerin bilançoda ertelenmesi sonucu ortaya çıkmıģtır. Grup, operasyonlarındaki mevsimselliği göz önünde bulundurarak, faaliyet sonuçlarını ilgili dönemlerde daha doğru yansıtabilmek amacıyla, üretimine henüz baģlanmamıģ ürünlerle ilgili yapılan harcamaları bilançoda gelecek aylara ait giderler kalemi altında ertelemektedir. b) Diğer Duran Varlıklar: Katma değer vergisi ( KDV ) alacakları c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler KullanılmamıĢ izin karģılığı Ciro prim karģılığı Ġadesizlik primi Toplam

24 DĠPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR Grup un 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aģağıdaki gibidir: Hisse (%) TL Hisse (%) TL Gençoğlu Holding A.ġ. 37, , ADM Capital N.V. 13, , DEG Deutsche Investitions und Entwicklungsgesellschaft mbh 12, , Turhan Gençoğlu 2, , Orhan Ümit Gençoğlu 2, , Morsan Tekstil Sanayii A.ġ. 2, , Halka arz 29, , Toplam 100, , Enflasyon düzeltmesi farkı Toplam ödenmiģ sermaye Sermaye enflasyon düzeltme farkları ödenmiģ sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiģ toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. 30 Eylül 2010 itibariyle nominal değeri 0,01 TL olan (2008: ) adet hisse senedi mevcuttur. Grup un kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Grup un sermayesini temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Tertip Grup Nama / Hamiline Ġmtiyaz 1 A Hamiline * 2 B Hamiline Yok 4 A Hamiline * 3 B Hamiline Yok 5 A Hamiline * 5 B Hamiline Yok 7 A Hamiline * 7 B Hamiline Yok 8 A Hamiline * (*) Yönetim ve denetim kurulu üyelerinin yarıdan fazlası A grubu hissedarların belirleyeceği adaylar arasından seçilmektedir. 22

25 DĠPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) 15 Ocak 2010 tarihli yönetim kurulu toplantısında Grup un TL tutarındaki geçmiģ yıl zararlarından kaynaklanan bilanço açığının TL lik kısmının sermayenin azaltılması yoluyla kapatılmasını teminen; - ÇıkarılmıĢ sermayenin TL den TL ye azaltılmasına, eģanlı olarak çıkarılmıģ sermayenin TL arttırılmasına, - Arttırılan TL sermayenin A ve B grubu olarak hamiline ihracına ve tamamının nakit olarak karģılanmasına, ortakların rüçhan haklarının kullandırılmasına, - ÇıkarılmıĢ sermayenin TL na azaltılması ve TL na artırılması hususlarında gerekli izinlerin alınması için Sermaye Piyasası Kurulu na baģvurulmasına, - Ön izinlerin alınmasını takiben Genel Kurul un toplantıya çağrılarak tekliflerin Genel Kurul un tasvibine sunulmasına ve bu kapsamda gerekli diğer iģlemlerin yapılmasına oybirliği ile karar verilmiģti. 19 Nisan 2010 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kuruluna konu ile ilgili baģvuruda bulunulmuģtur ve ġirket sermayesinin TL den TL ye artırılması nedeniyle ihraç edilecek TL nominal değerli payların halka arzına iliģkin izahname 27 Nisan 2010 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu na bildirilmiģtir. SPK nın 2010/33 nolu haftalık bülteninde yer alan duyuruya göre, Penguen Gıda Sanayi A.ġ. nin TL lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde TL lik çıkarılmıģ sermayesinin SPK nın 2009/18 sayılı Haftalık Bülteninde ilan edilen Halka Açık Anonim Ortaklıkların Fon ÇıkıĢı Gerektirmeyen Sermaye Azaltımı ĠĢlemlerinde Uyulacak Ġlke ve Esaslar duyurusu kapsamında TL ye azaltılması ve eģanlı olarak tamamı nakden karģılanmak suretiyle TL ye artırılması nedeniyle ihraç ve halka arz edilecek toplam TL nominal değerli paylarının Kurul kaydına alınması talebi olumlu karģılanmıģtır. DĠPNOT 15 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurtiçi satıģlar YurtdıĢı satıģlar Brüt satıģlar Eksi: Ġndirimler ( ) ( ) ( ) ( ) Net satıģlar SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı

26 DĠPNOT 15 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ (Devamı) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Direkt ilk madde ve malzeme maliyetleri Direkt iģçilik maliyetleri Enerji Genel üretim maliyetleri Amortisman Diğer satıģların maliyeti SatıĢların Maliyeti Ocak - 30 Eylül 2010 dönemine ait toplam TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009: TL) tutarındaki enerji, amortisman ve diğer genel üretim giderleri gelecek aylara ait henüz üretimine baģlanmamıģ ürünlerle ilgili olup, gelecek aylara ait giderler kalemi içerisinde bilançoda ertelenmiģ olarak gösterilmiģtir. DĠPNOT 16 - PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri : 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül SatıĢ komisyonları Nakliye giderleri Personel ve yönetim ücret giderleri Navlun giderleri SatıĢ destek eleman giderleri Ġlan ve reklam giderleri Ġthalat ihracat giderleri Yakıt giderleri Diğer

27 DĠPNOT 16 - PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ (Devamı) Genel Yönetim Giderleri: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Personel ve yönetim ücret giderleri Enerji ve yakıt giderleri Amortisman ve itfa gideri Sigorta giderleri MüĢavirlik giderleri Dava icra ve noter giderleri Diğer DĠPNOT 17 - FĠNANSAL GELĠRLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Finansal gelirler: Kur farkı gelirleri Vade farkı gelirleri Vadeli döviz iģlem gelirleri (Dipnot 22) (78.351) DĠPNOT 18 - FĠNANSAL GĠDERLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Finansal giderler: Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kur farkı giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Vade farkı giderleri (99.941) ( ) ( ) Diğer (84.758) (26.595) ( ) (46.215) ( ) ( ) ( ) ( ) 25

28 DĠPNOT 19 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) Kurumlar vergisi: Kurumlar vergisi karģılığı - - PeĢin ödenen vergiler - - Vergi karģılığı, net - - Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Ģirketin bağlı ortaklıkları ve iģtiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karģılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm Ģirketler için ayrı ayrı hesaplanmıģtır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20 dir (2009: %20). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değiģebilir. 1 Ocak- 1 Temmuz- 1Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenen vergi geliri / (gideri) (52.748) (98.790) ( ) ( ) Toplam vergi (52.748) (98.790) ( ) ( ) 26

29 DĠPNOT 19 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) (Devamı) Ertelenen vergi: Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20 dir (31 Aralık 2009: %20). Arsaların yeniden değerleme artıģından oluģan geçiçi farklar üzerinden hesaplanan vergi yükümlülüğü için uygulanan oran %5 tir. (31 Aralık 2009 %5) Ertelenen vergi varlıkları / Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark ( ) ( ) ( ) ( ) Arsaların yeniden değerleme artıģı ( ) ( ) Tahakkuk etmemiģ finansman gideri ( ) ( ) (60.676) (32.413) Tahakkuk etmemiģ finansman geliri Gider tahakkukları ġüpheli alacak karģılığı ( ) ( ) (24.000) (24.000) Kıdem tazminatı karģılığı Navlun teģvik primi ( ) ( ) (71.568) (62.567) Devreden mali zararlar KullanılmamıĢ izin karģılığı Diğer düzeltmeler (83.075) (16.615) Ertelenen vergi yükümlülükleri ( ) ( ) Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülüğü - net ( ) ( ) 27