2015 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu

Transkript

1 2015 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu

2 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 2015 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu Temmuz ANKARA

3 İÇİNDEKİLER GİRİŞ I - OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 3 Bütçe Giderleri Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alımı Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri II - OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER III- TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER...12 Bütçe Giderleri Uygulama Beklentileri Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alımı Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri IV- TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER...14 Bütçe Giderlerinin Gelişimi Tablosu

4 GİRİŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 30 uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Söz konusu düzenleme ile kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında mali saydamlığın ve hesap verilebilirliğin arttırılması ve kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği şekilde gerçekleştirilmesinin sağlanması amaçlanmıştır. Bu amaç doğrultusunda, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri arasında yer alan Başkanlığımızın yılın ilk altı aylık dönemine ilişkin bütçe uygulama sonuçlarının, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile yapılması planlanan faaliyetlerinin yer aldığı 2015 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.

5 T.C. Sayıştay Başkanlığı 3 I- OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI Bütçe Giderleri 26 Aralık 2014 tarih ve Mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak tarihinden itibaren yürürlüğe giren 6583 sayılı 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Sayıştay Başkanlığına TL ödenek tahsis edilmiştir yılında TL başlangıç ödeneği tahsis edilmiştir yılı için öngörülen başlangıç ödeneklerinde 2014 yılı başlangıç ödeneğine göre % 6,20 artış olmuştur. Sayıştay Başkanlığının 2014 yılı ve 2015 yılı başlangıç ödeneklerinin, analitik bütçe sistemine uygun gider türleri itibariyle dağılımı ve değişim oranları Tablo 1 ile Grafik 1 de gösterildiği gibidir. Tablo Yılı ile 2015 Yılı Başlangıç Ödeneği Bütçe Tertibi Artış Oranı Başlangıç Ödeneği Başlangıç Ödeneği % 01-Personel Giderleri ,36 02-SGK Devlet Primi Giderleri ,80 03-Mal ve Hizmet Alımı Giderleri ,27 05-Cari Transferler ,13 06-Sermaye Giderleri ,42 TOPLAM ,20 Grafik Yılı ile 2015 Yılı Başlangıç Ödeneği

6 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu 2014 Mali Yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe gider gerçekleşmeleri, Tablo 2 de de görüldüğü gibi TL olarak gerçekleşmiştir yılsonu bütçe gider gerçekleşmelerinin % 49,70 i Ocak-Haziran döneminde gerçekleşmiştir Mali Yılı Ocak-Haziran dönemi için ilk altı aylık bütçe giderleri toplamı ise TL olarak gerçekleşmiş olup, bu dönemde bütçenin kullanım oranı % 46,28 olmuştur ve 2015 yılları bütçe gider gerçekleşmeleri Haziran sonu itibariyle karşılaştırıldığında %14,80 oranında bir artış olduğu görülmektedir ve 2015 Yılları Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla Sayıştay Başkanlığına tahsis edilen ödeneklerin Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle fiili gider gerçekleşmelerine ilişkin ayrıntılı veriler Tablo 2 de ve sayfa 20 de yer alan Bütçe Giderleri Gelişimi tablosunda gösterilmiştir. Tablo ve 2015 Yılları Ocak - Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri 2014 Gider Gerçekleşmeleri 2015 Başlangıç Ödeneği Gider Gerçekleşmeleri Artış Oranı Bütçe Tertibi Ocak-Haziran Dönemi Oran % % 01-Personel Giderleri , ,47 55,25 16,34 02-SGK Prim Giderleri , ,45 49,64 4,69 03-Mal ve Hizmet Alımları , ,24 32,68 18,01 05-Cari Transferler , ,34 52,37 5,55 06-Sermaye Giderleri , ,69 3,01-51,81 TOPLAM , ,70 46,28 14,80 Grafik ve 2015 Yılları Ocak Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmesi

7 T.C. Sayıştay Başkanlığı Personel Giderleri Personel giderleri için 2015 yılı başında TL ödenek ayrılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde TL olan personel giderleri, 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde TL artışla TL olmuştur. Personel giderlerindeki artış oranı % 16,34 olarak gerçekleşmiştir yılları Ocak-Haziran dönemi personel giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 3 ile Grafik 3 de gösterildiği şekildedir. Tablo Personel Giderleri Gerçekleşmeleri Aylar Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak ,28 Şubat ,39 Mart ,97 Nisan ,76 Mayıs ,52 Haziran ,78 Toplam ,34 Grafik Personel Giderleri Gerçekleşmeleri

8 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderleri için 2015 yılı başında TL ödenek ayrılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde TL olan Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderleri, 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde TL artışla TL olmuştur. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerindeki artış oranı % 4,69 olarak gerçekleşmiştir yılları Ocak-Haziran dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 4 ile Grafik 4 de gösterildiği şekildedir. Tablo Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri Aylar Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak ,74 Şubat ,44 Mart ,09 Nisan ,28 Mayıs ,94 Haziran ,14 Toplam ,69 Grafik Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri

9 T.C. Sayıştay Başkanlığı Mal ve Hizmet Alımı Giderleri Mal ve hizmet alımı giderleri için 2015 yılı başında TL ödenek ayrılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde TL. olan mal ve hizmet alımı giderleri, 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde TL artışla TL olmuştur.mal ve hizmet alımı giderlerindeki artış oranı % 18,44 olarak gerçekleşmiştir yılları Ocak-Haziran dönemi mal ve hizmet alımı giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 5 ile Grafik 5 de gösterildiği şekildedir. Tablo Mal ve Hizmet Alım Giderleri Aylar Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak ,06 Şubat ,02 Mart ,24 Nisan ,19 Mayıs ,10 Haziran ,03 Toplam ,01 Grafik Mal ve Hizmet Alım Giderleri

10 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu 05- Cari Transferler Cari transfer harcamaları için 2015 yılı başında TL. ödenek ayrılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde TL. olan cari transfer harcamaları, 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde TL. artışla TL. olmuştur.cari transfer harcamalarındaki artış oranı % 5,55 olarak gerçekleşmiştir yılları Ocak-Haziran dönemi cari transfer harcamalarının aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 6 ile Grafik 6 da gösterildiği şekildedir. Tablo Cari Transferler Aylar Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak Şubat Mart ,93 Nisan Mayıs Haziran ,17 Toplam ,55 Grafik Cari Transferler

11 T.C. Sayıştay Başkanlığı Sermaye Giderleri Sermaye giderleri için 2015 yılı başında TL ödenek ayrılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde TL olan sermaye giderleri, 2015 yılı Ocak- Haziran döneminde TL azalışla TL olmuştur. Sermaye giderlerindeki değişim oranı % -51,81 olarak gerçekleşmiştir yılları Ocak-Haziran dönemi sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 7 ile Grafik 7 de gösterildiği şekildedir. Tablo Sermaye Giderleri Aylar Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak Şubat ,21 Mart ,07 Nisan ,16 Mayıs ,07 Haziran ,73 Toplam ,81 Grafik Sermaye Giderleri

12 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu Başkanlığımız harcama birimlerinin, Ocak-Haziran 2015 döneminde gerçekleştirdikleri bütçe giderleri ve başlangıç ödeneklerine göre gerçekleşme oranları aşağıdaki Tablo 8 ile Grafik 8 de gösterilmiştir. Tablo Harcama Birimleri Gerçekleşmesi Toplam Ödenek (TL) Ocak-Haziran Gerçekleşme Tutarı (TL) Gerçekleşme Oranı (%) Özel Kalem Müdürlüğü ,98 Daireler - Kurullar ,28 Başkan Yardımcılığı ,81 Denetim Birimleri ,57 GENEL TOPLAM ,28 Grafik Harcama Birimleri Gerçekleşmesi

13 T.C. Sayıştay Başkanlığı 11 II- OCAK-HAZİRAN 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER Faaliyetler Uluslararası Yüksek Denetim Kurumları Standartlarının Türkçeye tercümesi ile ilgili çalışmalara devam edilmektedir. Tercümesi tamamlanan standartlarla ilgili eğitim faaliyeti kapsamında çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Standartlara uygunluğun tamamlanmış denetimler üzerinden değerlendirilmesi çalışmaları devam etmektedir. Denetim raporları temelinde riskli alanlar belirlenmiş ve yıllık denetim programlarında bu alanlara öncelik verilmiştir. Yolsuzlukla mücadele ile ilgili ulusal organizasyonlara ve uluslararası Sayıştayların veya örgütlerin düzenlediği denetim çalışmalarına ve bilgi paylaşımı toplantılarına katılım sağlanması faaliyeti ilgili çalışmalara devam edilmektedir. Personele denetim metodolojisi, uluslararası denetim standartları, ekip çalışması, proje/zaman yönetimi, iletişim, bilgisayar becerileri, protokol ve temsil gibi konularda eğitimler verilmiştir. Etkin bir denetim gerçekleştirilebilmek için Bilgisayar Destekli Denetim Tekniklerinden faydalanılmaktadır. Üretilen bilişim sistemlerinin kullanımına ilişkin eğitim materyalleri hazırlanmış ve gerekli eğitimler verilmiştir. Denetim Yönetim Sistemi(SayCAP) ve Bilgisayar Destekli Denetim Tekniklerine ilişkin eğitimler ve brifingler düzenlenmiştir. Bilişim Sistemleri Yönetim Stratejisine ilişkin olarak hazırlık çalışmalarına başlanmıştır. Mesleki bilgi ve becerilerin geliştirilmesi ile mesleki konularda inceleme, araştırma ve kıyaslama yapılması amacıyla mensuplar yurtdışına gönderilmiştir. Uluslararası geçerliliği olan denetim sertifikalarının mensuplarımıza kazandırılmasını teminen fizibilite çalışmasına devam edilmektedir. Kamu mali yönetim sisteminin iyileştirilmesi amacıyla kurumlarla işbirliği kapsamında bir sempozyum/çalıştay/konferans düzenlenmiştir. Denetlenen Kurumların eğitim ihtiyaçlarının giderilmesine katkı sağlanmıştır. Yargılama sürecinde görevli meslek mensuplarının bilgi ve deneyimlerinin artırılmasına yönelik yurtiçi ve/veya yurtdışı eğitim verilmiştir. Yargı kararları arasındaki farklılıkların belirlenip, içtihadın birleştirilmesi için çalışmalar yapılmaktadır. İlamların infazına ilişkin engellerle ilgili bilgi notu düzenlenmiş ve Başkanlığa sunulmuştur. Yönetim Bilgi Sistemi ihtiyaçlar doğrultusunda geliştirilmektedir. Sayıştayın faaliyetlerine ilişkin Kurumsal Risk Kütüğü ve Risk Azaltma Planı hazırlama çalışmaları devam etmektedir. Üst yönetim ve personel arasında toplantılar düzenlenmektedir. Toplantılar aracılığıyla denetlenen kurumlar Sayıştay raporları ve denetim metotları hakkında bilgilendirilmiştir. Uluslararası düzeyde bir sempozyum/çalıştay/konferans düzenlenmiştir. Bu dönemde hizmet binasındaki mutfak, depo ve dinlenme odalarının tadilatı, hizmet binasına yangın dolabı yapımları, muhtelif adreslerde bulunan lojmanların çeşitli tadilat ihaleleri ve muhtelif kırtasiye, hırdavat, büro mobilyaları ihaleleri gerçekleştirilmiştir.

14 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu III- TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER Bütçe Giderleri Uygulama Beklentileri Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla 2015 Yılında Sayıştay Başkanlığına tahsis edilen ödeneklerin yılsonu itibariyle gerçekleşme tutarları sayfa 17 de yer alan Bütçe Giderleri Gelişimi tablosunda belirtildiği şekilde olacağı tahmin edilmektedir. Tahsis edilen ödeneklerin gider türleri itibariyle dağılımı ve 2015 yıl sonu itibariyle tahmini gerçekleşmeleri ve oranları aşağıda Tablo 9 ile Grafik 9 de gösterilmiştir. Tablo Yılı Bütçe Gideri Gerçekleşme Tahminleri Bütçe Tertibi 2015 Başlangıç Ödeneği Ocak - Haziran Harcamaları Temmuz- Aralık Dönemi (Tahmini) Gerçekleşme Oranı % 01-Personel Giderleri ,82 02-SGK Prim Giderleri ,69 03-Mal ve Hizmet Alımları ,64 05-Cari Transferler ,68 06-Sermaye Giderleri ,60 TOPLAM ,04 Grafik Yılı Bütçe Gideri Gerçekleşme Tahminleri

15 T.C. Sayıştay Başkanlığı Personel Giderleri Ocak-Haziran 2015 döneminde TL olan personel giderlerinin, Temmuz-Aralık 2015 döneminde tarih ve Sayılı Mükerrer Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 6572 Sayılı Hakimler ve Savcılar Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun çerçevesinde hakim ve savcıların özlük haklarında yapılan iyileştirmeden dolayı TL yi bulması beklenmektedir. Personel giderlerinde yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin % 105,82 olacağı, Başlangıç ödeneğini aşan kısmın kurum içi bütçe aktarmaları ile karşılanacağı tahmin edilmektedir. 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Ocak-Haziran 2015 döneminde TL olan Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinin, Temmuz-Aralık 2015 döneminde yaklaşık TL yi bulması beklenmektedir. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinde yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin % 93,69 olacağı tahmin edilmektedir. 03- Mal ve Hizmet Alımı Giderleri Ocak-Haziran 2015 döneminde TL olan mal ve hizmet alımı giderlerinin, Temmuz-Aralık 2015 döneminde yaklaşık TL yi bulması beklenmektedir. Mal ve hizmet alımı giderlerinde yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin % 73,64 olacağı tahmin edilmektedir. 05- Cari Transferler Ocak-Haziran 2015 döneminde TL olan cari transfer harcamalarının, Temmuz- Aralık 2015 döneminde yaklaşık TL yi bulması beklenmektedir. Cari transfer harcamalarında yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin % 99,68 olacağı tahmin edilmektedir. 06- Sermaye Giderleri Ocak-Haziran 2015 döneminde TL olan sermaye giderlerinin, Temmuz-Aralık 2014 döneminde yaklaşık TL yi bulması beklenmektedir. Sermaye giderlerinde yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin % 87,60 olacağı tahmin edilmektedir.

16 Yılı Kurumsal Mali Durum Ve Beklentiler Raporu IV-TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER Bu yıl içinde ilk altı ayda yürüttüğümüz ve önümüzdeki altı ay içinde yürüteceğimiz; plan, program ve bütçemizde yer alan faaliyetler aşağıda belirtilmiştir. TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER Faaliyetler Yıllık denetim programlarında belirlenen kurumlar denetlenerek, sistemlerin iyileştirilmesine, mali saydamlık ve hesap verebilirliğin geliştirilmesine katkı sağlanacaktır. Genel Raporların tamamı yayımlanacak ve TBMM ye sunulacaktır. Performans Denetimi, Etkililik Ekonomiklik Verimlilik Denetimi, Bilişim Sistemleri Denetimi, Mali İstatistikleri Değerlendirme, Siyasi Parti Denetimi Rehberi, Düzenlilik Denetimi Rehberi, Faaliyet Raporları Değerlendirme Rehberi, Genel Uygunluk Bildirimi Hazırlama rehberleri hazırlanacak ve uygulama sonuçlarına göre güncellenecektir. Kalite Kontrol Prosedürleri Rehberi ve Raporlama Rehberi uygulanacak, uygulama sonuçları izlenecek ve değerlendirilecektir. Örnekleme yoluyla seçilen denetim raporları ile TBMM ye sunulacak raporların rehberlere uygunluğu kurum içi meslektaş değerlendirmesi yoluyla incelenecektir. Yolsuzlukla mücadelede Sayıştayın rolü hakkında farkındalığın artırılması için en az bir sempozyum/ çalıştay/konferans düzenlenecektir. İnsan Kaynakları Yönetim Stratejisi çerçevesinde Sayıştayın Genel Eğitim Planı hazırlanacaktır. Ekip Çalışması Değerlendirme Formu hazırlanacaktır. Meslek mensuplarının uluslararası sertifika almaları desteklenecek ve bu amaçla ilgili eğitimler düzenlenecektir. Uluslararası örgütler ve diğer ülke Sayıştayları ile işbirliği alanlarının geliştirilmesine yönelik çalışmalar yapılacaktır. Denetim metodolojisinin geliştirilmesi amacıyla bir araştırma projesi hazırlanacak ve yürütülecektir. Bilişim alt yapısı aracılığıyla ilgililerin yargısal süreçlere ve kararlara ulaşabilmesi sağlanacaktır. Yargılama süreçlerine ilişkin mevzuat güncellenerek, bilişim altyapısına dahil edilecektir. Başsavcılık, ilamlarla ilgili izleme görevine ilişkin sonuçları Başkanlığa raporlayacaktır. Denetim maliyetlerinin ölçülebilir hale getirilebilmesi için grup başkanlıkları tarafından stratejik plana uygun olarak grup faaliyetlerine ilişkin maliyetlendirmeyi de içeren yıllık plan hazırlanacaktır. İnsan Kaynakları Yönetim Stratejisi uygulaması izlenecektir. Çalışan memnuniyeti anketi düzenlenecektir. Çalışanların iş verimini ve motivasyonlarını artırıcı sosyal faaliyetler yürütülecektir. İş ortamı iyileştirilecektir. Gerekli yapı, prosedür ve yasal çerçevenin oluşturulması için TBMM ile birlikte çalışacak bir çalışma grubu kurulacaktır. Milletvekillerinin katılımıyla gerçekleşecek konferanslar düzenlenecektir. Denetim Farkındalık Anketi hazırlanacak ve düzenli olarak uygulanacaktır. Denetlenen Kurumlarla İletişim Değerlendirme Raporu hazırlanacaktır. Sayıştay Raporları ve faaliyetleri hakkında basın toplantıları düzenlenecektir. Sayıştayın görev ve sorumluluklarını, denetim yaklaşımı ve denetim çıktılarını anlatan broşürler basarak medyanın ve kamuoyunun bilgilendirilmesi sağlanacaktır.

17 Sivil toplum örgütleri ile bir toplantı düzenlenecektir. Kurumsal tanınırlık anketi hazırlanacak ve uygulanacaktır. T.C. Sayıştay Başkanlığı 15 Bu dönemde, Başkanlığımızın muhtelif lojmanlarında ihtiyaç duyulan bakım ve onarımları, Hizmet binasına; sabit telefon hizmeti alımı, mevcut makine ve teçhizatın rutin bakım ve onarımları, temizlik, güvenlik, personel taşıma hizmetleri, elektrik, akaryakıt alımları ve muhtelif üketime yönelik mal ve malzeme alımları ihaleleri gerçekleştirilecektir.

18 Bütçe Yıl : 2015 Kurum Kod : 06 SAYIŞTAY BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ 2014 GERÇEKLEŞME TOPLAMI 2015 BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ OCAK GERÇEKLEŞME ŞUBAT GERÇEKLEŞME MART GERÇEKLEŞME NİSAN GERÇEKLEŞME MAYIS GERÇEKLEŞME HAZİRAN GERÇEKLEŞME OCAK-HAZİRAN GERÇEKLEŞME TOPLAMI ARTIŞ ORANI (%) OCAK-HAZİRAN GERÇEKLEŞME ORANI (%) YILSONU GERÇEKLEŞME TAHMİNİ BÜTÇE GİDERLERİ TOPLAMI , ,69 46, PERSONEL GİDERLERİ ,34 53,47 55, MEMURLAR ,32 53,37 55, SÖZLEŞMELİ PERSONEL ,72 54,15 28, İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL ,26 61,18 39, SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ ,69 53,45 49, MEMURLAR ,74 53,45 49, SÖZLEŞMELİ PERSONEL ,30 54,16 20, İŞÇİLER GEÇİCİ PERSONEL DİĞER PERSONEL MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ ,01 43,24 32, ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI ,86 42,79 31, YOLLUKLAR ,38 40, GÖREV GİDERLERİ ,22 63,45 95, HİZMET ALIMLARI ,59 44,87 37, TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ ,55 49,70 12, MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ ,15 47,24 34, GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ ,47 21,76 24, TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ KAMU KURUMLARINA ÖDENEN İÇ BORÇ FAİZ GİDERLERİ DİĞER İÇ BORÇ FAİZ GİDERLERİ DIŞ BORÇ FAİZ GİDERLERİ İSKONTO GİDERLERİ KISA VADELİ NAKİT İŞLEMLERE AİT FAİZ GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER ,56 53,34 52, GÖREV ZARARLARI HAZİNE YARDIMLARI KAR AMACI GÜTMEYEN KURULUŞLARA YAPILAN TRANSFERLER ,17 50,00 50, HANE HALKINA YAPILAN TRANSFERLER DEVLET SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINDAN HANE HALKINA YAPILAN FAYDA ÖDEMELERİ YURTDIŞINA YAPILAN TRANSFERLER ,08 99,92 73, GELİRDEN AYRILAN PAYLAR SERMAYE GİDERLERİ ,81 10,69 3, MAMUL MAL ALIMLARI , MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI ,44 33,11 12, GAYRİMENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMASI GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ MENKUL MALLARIN BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ STOK ALIMLARI (SAVUNMA DIŞINDA) DİĞER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ YURTDIŞI SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YURTİÇİ BORÇ VERME YURTDIŞI BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER