1.GRUP DEĞERLENDİRME SONUÇLARI 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 1
Soru 1: Çalışma konusu ile ilgili temel sorunlar nelerdir? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 2
Sorunlar (1) 1.Çalışma konularının çerçevesinin belirlenmesinde birimler tarafından iç kontrolün görevinin mülga Maliye Bakanlığı na bağlı Bütçe Dairesi Başkanlıkları ile karıştırılması. 2.İçKontrol görevinden kaynaklı,danışma ve yönlendirme görevinin içeriğinin yanlış anlaşılması ve kendi görevleri gereği bilinmesi ve vakıf olunması gereken konularda görüş sorulması sebebiyle zaman kaybına neden olunması. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 3
Sorunlar (1) 3.İçKontrol sistemi, kurumların bütün faaliyetlerini kapsamış olmakla birlikte, mali hususların ön plana çıkması algısı. 4.Halihazırda zaten var olan ve etkin bir şekilde kullanılan iç kontrol sistemine sahip olan kurumlar sil baştan mı yapacak? 5.İçkontrol sistemi gerçekte mali ve mali olmayan hususları birlikte kapsamalı mı? Yoksa yalnızca mali hususları mı esas almalı? 6.İçKontrol standartları uygulamalarının tespit edilmesi sürecinde, kurumlar arasında farklı yöntemlerin kullanılması. 7.Bu sistem içerisinde teftiş birimlerinin yeri ne olacak? 8.Toplam kalite çalışmaları ile iç kontrol içerikleri paralel gitmektedir. Ne yapılmalı? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 4
Çözüm Önerileri (1) 1.İç kontrol standartlarının yeniden değerlendirilerek aynı amaca hizmet eden fonksiyonların birleştirilmesi; standartların ülkemizin idari ve kurumsal yapısına uygun hale getirilmesi. 2.Teftiş? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 5
Çözüm Önerileri (1) 3.Mali olmayan hususlarla ilgili konuların belirlenmesi ve en aza indirgenerek İç Kontrol kapsamından çıkarılması hususunda görüş farklılıkların giderilmesi! Ağırlıklı görüş mali ve mali olmayan faaliyetlerin mevcut haliyle 5018 kapsamında uygulanmasına devam edilmesi. 4.İyi uygulamaların tespit edilerek diğer kurumlara önerilmesi (SHÇE Kurumu vs gibi). 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 6
Soru 2 5018 sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat, uygulama için yeterli yasal alt yapı ihtiyacını karşılıyor mu? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 7
Sorunlar (2) 1.İç kontrol ve iç denetim görev dağılımında net olmayan hususlar. 2.İç kontrol sistemi içerisinde teftiş mekanizması nasıl tanımlanacak? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 8
Sorunlar (2) Örnek:İçdenetim raporlarının 5018 sayılı Kanun hükümleri gereği SGB iç kontrol birimine gönderilmesi talimatına karşılık, uygulamaya nasıl yansıtılacağının mevzuatta yer almaması (Teftiş Kurulu Başkanlıkları tarafından gönderilen denetim raporlarının da hangi mevzuat kapsamında değerlendirileceğinin belli olmaması.) 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 9
Sorunlar (2) 3.Kurumlar arası uygulamaların uyumlaştırılması maksadıyla, iç kontrol birimleri tarafından hazırlanan veya hazırlanması gereken çalışma yönergelerinin çerçevesinin nasıl belirleneceğine dayanak oluşturacak mevzuat eksikliği (usul ve esaslar, yönetmelik vs.) 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 10
Çözüm Önerileri (2) 1.Çalışma yönergeleri, yönetmelik haline dönüştürülebilir (Faaliyet Raporu Hazırlama Yönetmeliği nde olduğu gibi) 2.İç kontrol süreçlerinin, yaptırım gücü daha yüksek mevzuat haline dönüştürülmesi. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 11
Soru 3 Mevcut düzenlemelerde (kanun, yönetmelik, tebliğ, rehber) ihtiyaç duyduğunuz değişiklikler nelerdir? Hangi düzenlemenin hangi maddesinde ne tür değişiklik önerirsiniz? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 12
Sorunlar (3) 1.Teftiş hizmetlerinin İç Kontrol Sistemi içinde yer almaması teftiş hizmetinin işlevini tartışılır hale getirmiştir. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 13
Çözüm Önerileri (3) 1.Teftiş hizmetleri, İç Kontrol Sistemi kapsamına alınabilir. Kanunun, Teftiş ve İç Denetim Birimlerinin görevlerini ayrıştıracak şekilde yeniden düzenlenmesi. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 14
Soru 4 Çalışma konusu ile ilgili hedeflere ulaşmada karşılaştığınız güçlükler nelerdir? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 15
Sorunlar (4) 1.İç Kontrol Standartlarının mali konular şeklinde algılanması ve bunun SGB lerin İç Kontrol birimlerinin görevleriyle karıştırılması. 2.İç kontrol sisteminin kurulmasına yönelik uygulamaların 2011 Haziran ayına kadar yetişitirilememesi riski. (Açılış konuşmasında dile getirilmiştir). 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 16
Çözüm Önerileri (4) 1)İç Kontrol sistemi hakkında, kurumların üst yöneticileri ile yardımcıları Maliye Bakanlığı tarafından bilgilendirilmelidir. 2)Strateji Geliştirme Birim çalışanlarına Maliye Bakanlığınca daha fazla destek ve eğitim verilmesi gerektiği değerlendirilmektedir. 3)İç Kontrol standartlarındaki soyut ve anlaşılamayan hususlarla mükerrerlik arz eden standartlar birleştirilmelidir. Örnek:KOS 2.2 ile 2.5 arasındaki standartlar. 1)2011 Haziran takvimi güncellenmelidir. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 17
Soru 5 Bu güçlükleri aşmak için hangi yöntemlere başvuruyorsunuz? Başarılı olan yöntemlerinizi paylaşır mısınız? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 18
Çözüm Önerileri (5) Standartlarla alakalı genelge, talimat, yönerge gibi düzenlemelerle, uygulamaya dönük süreçler tesis edilmektedir. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 19
Soru 6 Güçlükleri aşmada merkezi uyumlaştırma biriminden beklentiler nelerdir? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 20
Çözüm Önerileri (6) 1.Risk analizi ve değerlendirmesine yönelik ayrıntılı bir rehber hazırlanmalıdır. 2.Standartlar arası ilişki ve bağlantılar daha sarih hale getirilmedir. 3.İç kontrol sistemi konusunda iyi uygulamalar tespit edilerek uyumlaştırma birimi tarafından diğer kurumlara önerilebilir. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 21
Soru 7 Çalışma konusu ile ilgili diğer sorular ve cevaplar neler olabilir? 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 22
Sorunlar (7) 1)Bakanlıklar arası ücret farklılıkları bulunmaktadır. 2)Yapılan çalışmaların devlet idaresinde değişime konu olması ve değişimin birimlerdeki personel ve yöneticiler tarafından yavaş algılanması, SGB personeli üzerinde psikolojik baskı oluşturmaktadır. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 23
Sorunlar (7) Bu ve benzeri sebepler nedeniyle, SGB ler bünyesinde uzmanlık gerektiren birçok alanda yeterli sayı ve nitelikte yetişmiş uzman personel istihdam edilememekte veya uzmanlaşan personel başka kurum ya da birimlere geçiş yapmaktadır. Bu tür bir yapı ise kurum içi huzursuzluklara yol açabilmekte ve birimde çalışmaya mahkum kalan uzman personelin çalışma azmini kırmaktadır. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 24
Sorunlar (7) 3)Bazı kurumlarda müdürlük seviyesindeki teşkilatlanma biçimi, iç kontrol konusunda uzmanlık gerektiren hususların icrasında, birimin etkinliği bakımında zaafiyet oluşmaktadır. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 25
Çözüm Önerileri (7) 1.Özlük haklarının iyileştirilmesi. 2.Mali Hizmet Uzmanlığı yerine Strateji Uzmanlıklarının getirilmesi. 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 26
TEŞEKKÜR EDERİZ... 1.GRUP 03.05.2011 III. STRATEJİ GELİŞTİRME BİRİM YÖNETİCİLERİ TOPLANTISI 27