EN HIZLI VE EN KOLAY www.isisbilisim.com.tr
HAKKIMIZDA
14 yıllık tecrübe 2000 i aşkın müşteri 130 kişilik uzman ekip Ar-Ge ekibi 2011 yılından bu yana her yıl %60 büyüme Türkiye nin ilk 100 endüstriyel kuruluşunun 70 i ile işbirliği HAKKIMIZDA
ITIL kriterleri ile uyumlu müşteri destek süreçleri ve uzman ekibi 7 Gün 24 saat güvenli, hızlı ve kaliteli çözüm İş sürekliliği, veri ve bilgi güvenliği konusunda ISO standartlarında hizmet HAKKIMIZDA
İHRACAT UYGULAMALARINDA e-fatura
İHRACAT UYGULAMALARINDA e-fatura İHRACAT UYGULAMALARINDA e-fatura
Satıcı e-fatura sistemine kayıtlı olmalıdır, Düzenleyecekleri ihracat faturalarının alıcı bilgilerine ilave olarak, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı bilgisi de faturada ilgili alana yazılacaktır. Düzenlenen faturalar Gümrük ve Ticaret Bakanlığı na Gelir İdaresi Başkanlığı na iletilecektir. UYGULAMANIN KAPSAMI
Entegrasyon ( Bilgi İşlem Sistemlerinin Entegrasyonu) ile, Özel Entegrasyon (Özel Entegratörlerden yararlanılarak) İhracatta mükelleflerin karşılaşabileceği özellikli durumlar ve sorunlara hızlı bir şekilde aksiyon alınması gerekliliği, uygulamanın mobil araçlar vasıtasıyla da kullanımını önemli hale getirmektir. Bu nedenle GİB Portal uygulaması yeterli mobiliteye sahip olamayabileceği de göz önünde bulundurularak, portal yöntemi ile uygulamadan yararlanan mükelleflerin tercihlerini değerlendirmelerinde fayda olacaktır. UYGULAMADAN YARARLANMA YÖNTEMLERİ
Kullandıkları yöntem içerisinde yer alan ve teknik kılavuzlarda açıklandığı şekilde tasarlanan e-faturayı ihracat senaryosuna göre oluşturur. Mali mühür ya da e-imza ile onaylar. Şema ve şematron kontrollerinden geçirir. E-Faturayı GİB e iletir. GİB den gelen sistem yanıtını işler. SATICI SİSTEM GİB İŞLEM ADIMLARI (I) - MÜKELLEFLER
Mükellefçe düzenlenip gönderilen faturayı alır. Şema ve şematron kontrollerinden geçirir. E-Faturayı düzenleyen mükellefe, sistem yanıtı ile faturayı aldığını ve GTB ye ileteceğini bildirir. Fatura içeriğindeki temel bilgileri veri tabanına kaydeder. Faturayı GTB ye iletir. SATICI SİSTEM GİB GTB İŞLEM ADIMLARI (II) - GİB
GİB den iletilen e-faturayı elektronik ortamda sistemine alır. e-fatura üzerinde şema, şematron ve imza kontrollerini yapar. Satıcıya iletilmek üzere GİB e sistem yanıtı gönderir. Gümrük Sistemine alınan fatura için, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı sistemi tarafından 23 haneli bir referans numarası üretilir. Üretilen referans numarasını ayrı bir portal üzerinden GÇB yi hazırlayacak mükellefin erişimine sunar. İŞLEM ADIMLARI (III) - GTB
SATICI SİSTEM GİB SİSTEM GTB 23 HANELİ REFERANS NUMARASI ÜRETİLİR VE GTB PORTALİNDEN SUNULUR İŞLEM ADIMLARI (III) - GTB
GTB birimlerince e-faturada herhangi bir hata tespit edilmediği takdirde KABUL Uygulama Yanıtı GİB üzerinden satıcının sistemine gönderilir. Gümrük beyannamesinin tescilinden önce veya sonra faturada değişiklik yapılması gerekmesi halinde, RED Uygulama Yanıtı dönülür ve değişiklik yapılacak olan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir.. İŞLEM ADIMLARI (III) - GTB
e-faturanın iptali RED Uygulama Yanıtı ile yapılır. E-Faturada tespit edilen hata, RED Uygulama Yanıtı ile GİB sistemi üzerinden satıcı mükellefe bildirilir. Red uygulama yanıtı gönderilen faturanın 23 haneli referans numarası iptal edilir. SATICI RED UYGULAMA GİB RED UYGULAMA GTB İŞLEM ADIMLARI (III) - GTB
GTB tarafından kendisine bildirilen 23 haneli referans numarası ile belge tarihini gümrük beyannamesinin 44 no lu kutusunda Belge Referans No ve Belge Tarihi alanlarında beyan eder. e-fatura ile ilgili Kabul Uygulama Yanıtı (satıcı tarafından imzalanıp başarıyla gönderilen ticari faturanın GTB tarafından kabul edildiğini gösteren yanıt.) alırsa, gümrük işlemlerini mevzuat dahilinde tamamlar. Red Uygulama Yanıtı (satıcı tarafından imzalanıp başarıyla gönderilen ticari faturanın GTB tarafından kabul edilmediğini gösteren yanıt.) alması halinde ise, söz konusu fatura gümrük işlemlerinde kullanılamaz fakat bu faturanın taslak hali yeni e-faturanın oluşturulmasında kullanılabilir. İŞLEM ADIMLARI (IV) - MÜKELLEFLER
e-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düştükten ve faturadaki kalemlerin GTB tarafından kontrolü gerçekleştikten sonra Kabul Uygulama Yanıtı ile uygun görülürse GÇB ye konu edilip malların çıkışı gerçekleştirilerek GÇB kapatılır. MUHTEMEL SENARYOLAR (I)
Fatura ve GÇB uyumlu, faturadaki tüm malların tek seferde çıkışının GTB tarafından kabulü durumu SİSTEM SİSTEM SATICI KABUL UYGULAMA GİB KABUL UYGULAMA GTB SENARYO (I)
Bir faturada mal kalemlerinden, bir kısmının çıkması (yani bir kısım mal için ihracat işlemi tamamlanmış ve GÇB ye konu edilmiş olması hali) ama bir kısmının henüz çıkmaması ancak çıkmayan kalemlerin daha sonra farklı bir GÇB ile çıkacağının belli olması. (Bir fatura birden fazla GÇB ye konu oluyor) GTB söz konusu e-faturaya red uygulama yanıtı döner, ihracatçı firma ihracata konu olan kısım için yeni bir fatura düzenler. İhracat işlemlerinde kullanılacak e-faturalar düşümlü olarak kullanılamaz. Bir fatura en çok bir GÇB ye konu edilebilir. MUHTEMEL SENARYOLAR (II)
E-fatura Gümrük Bakanlığı sistemine düştükten sonra faturadaki kalemlerden hiçbiri GÇB ye konu edilmeden GTB tarafından kabul görmemesi. (Hatalı olarak düzenlenen kısımlar bulunması örneğin; GTİP No sunun yanlış yazılması vb. durumlar). Fatura ve GÇB uyumsuz. GTB tarafından Red Uygulama Yanıtı dönülecek, bu yanıt üzerine mükellef yeni ve doğru içerikli bir fatura düzenleyerek tekrar gönderecektir. Yeni faturayı eski fatura şablonunu kullanarak hızlı bir şekilde oluşturabilir. MUHTEMEL SENARYOLAR (III)
Tüm malların çıkışının reddi durumu SİSTEM SİSTEM SATICI RED UYGULAMA GİB RED UYGULAMA GTB Red uygulama yanıtı geldikten sonra Satıcı yeni bir fatura düzenlemelidir. SENARYO (III)
Bir faturada n kalem mal gösterildiği halde GÇB de daha fazla kalem mal çıkartılmak isteniyorsa (Örneğin: Bir faturada 100 kalem/birim mal gösterildiği halde GÇB de 130 kalem/birim mal çıkartılmak isteniyorsa) 100 kalemlik fatura kabul edilip GTB sisteminde yer alan belge numarasıyla eşleştirilerek GÇB de gösterilecek. Ek olarak çıkartılmak istenen 30 kalem/birim için ise ihracatçı tarafından ayrı bir e-fatura düzenlenip bu fatura için alınan referans belge numarası aynı GÇB ye eklenecektir. Her fatura için kabul uygulama yanıtı GTB tarafından dönülecektir. MUHTEMEL SENARYOLAR (IV)
SİSTEM Fazla mal çıkışı SİSTEM 130 kalem / birim GÇB ye konu ediliyorsa 100 birim GÇB 100 Kalem/ birim Fatura SATICI 30 Kalem/ birim Fatura KABUL UYGULAMA GİB KABUL UYGULAMA GTB 30 birim SENARYO(IV)
ELEKTRONİK İRSALİYE PROJESİ ELEKTRONİK İRSALİYE PROJESİ
HAREKET NOKTASI Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından kayıt dışı ekonomi ile mücadele kapsamında elektronik uygulamalara yönelik çeşitli projeler hayata geçirilmiştir. Bu kapsamda halihazırda yürütülmekte olan e-fatura, e-defter, e-bilet, e- Arşiv projelerine ek olarak 2017 takvim yılında hayata geçirilmesi planlanan e-irsaliye projesi üzerinde çalışmalar yürütülmektedir. ELEKTRONİK İRSALİYE PROJESİ
e-irsaliye, veri format ve standardı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen, 213 Sayılı VUK gereği bir irsaliyede yer alması gereken bilgileri barındıran, satıcı ve alıcı arasındaki iletiminin merkezi bir platform (GİB) üzerinden gerçekleştirildiği elektronik bir belgedir. e-irsaliye yeni bir belge türü olmayıp, kâğıt irsaliye ile aynı hukuki niteliklere sahip olacaktır. ELEKTRONİK İRSALİYE PROJESİ
Uygulama e-fatura uygulamasında olduğu gibi kapalı bir sistem olarak hayata geçecektir. Bu kapsamda yalnızca uygulamaya dahil olanlar birbirlerine elektronik ortamda irsaliye düzenleyebileceklerdir. Uygulama, zorunluluk esası olmadan, isteğe bağlı olarak 1/1/2017 tarihinde hayata geçecektir. e-irsaliye KULLANICILARI
Teknik dokümanlar ile birlikte eş zamanlı olarak e-irsaliye kullanımına ilişkin şartlar ve gerekli hususların belirtildiği tebliğ çalışması tamamlanacak ve Aralık ayı içerisinde Resmi Gazete de yayımlanacaktır. e-irsaliye KULLANICILARI
e-irsaliye, tıpkı e-fatura gibi kapalı, güvenli bir ağ yapısı (GİB sistemi) içerisinde ve uygulamaya kayıtlı kullanıcılar arasında iletilecektir. İrsaliye düzenleyenin kimliği ve irsaliyenin değişmezliği tüzel kişi mükelleflerde mali mühürle, gerçek kişi mükelleflerde mali mühür veya nitelikli elektronik sertifika ile sağlanacaktır. e-irsaliyenin GÜVENLİĞİ
e-irsaliye UBL tabanlı bir uygulama olacaktır. UBL 2.1 standardında irsaliye için, gerekli olan despatch advice (malların sevk edilmesi sırasında kullanılan belgeler) ve receipt advice (sevk irsaliyesinin alıcı tarafından teslim alındığını gösteren belge) belgeleri kullanılacaktır. UBL STANDARDI
Receipt advice (İrsaliye Yanıtı) belgesi ile alıcılar, malı teslim aldıklarında satıcıya GİB sistemi üzerinden dönüş yapabileceklerdir. Söz konusu belge ile, malın tamamı kabul edilebileceği gibi, bir kısmı kabul bir kısmı iade edilebilecektir. Uygulamada karşılaşılan kısmi kabul, iade ya da hatadan kaynaklanan teslimat işlemlerindeki aksaklıklar bu şekilde satıcıya iletilebilecektir. GİB SATICI ALICI UYGULAMA UYGULAMA RECEİPT ADVİCE (İrsaliye Yanıtı)
e-irsaliye projesi kapsamında öncelikli hedef sevk irsaliyesi olmasına rağmen e-irsaliye belgesinde ayrıca, malı taşıyan aracın plaka bilgisi ile şoförün TCKN bilgisi de yer alacaktır. e-irsaliye UYGULAMASI
Proje ile piyasada vergi mevzuatımız gereği kullanılmakta olan sevk irsaliyesi, elektronik ortama taşınacak olup, belge saklama ve belge basımı için yapılan harcamalardan büyük ölçüde tasarruf sağlanmış olacaktır. e-irsaliye UYGULAMASI
ÇÖZÜM ORTAKLARIMIZ
REFERANSLAR
REFERANSLAR
REFERANSLAR
REFERANSLAR
www.isisbilisim.com.tr