(Eski adıyla Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. A Tipi İMKB Ulusal 30 Endeks Fonu 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA I- FONU TANITICI BİLGİLER 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER 2-3 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORLARI 4-5 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 6 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 7 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR 8 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR 9 VIII- İTFALAR 10 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR 11 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 12
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: Vakıf Portföy BİST30 Endeksi Hisse Senedi Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) B. KURUCUNUN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 1.422.050 TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 5.005.800 TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı 142.205.000 adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 21 Temmuz 1998 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,287150 TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,335741 TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı (%14,47)'dir. D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yılbaşına göre fiyat artış oranı (%14,47) dir. E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Devlet tahvili repo Borsa para piyasası Hisse Senedi %8,17 %1,38 %90,45 2
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı %8,92 dir. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı hisse senedi için %0,01 dir. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 0 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 8.953.081 TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları 8.610.728 TL'dir. 3
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu A.PAY Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış İç İskonto Tarihi Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Tutarı Değer Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) HİSSE SENEDİ AKBANK T.A.S. - AKBNK - - 76.501 7,529711 30/12/15 - - - 6,70 512.556 11,31 10,13 AKTAS ELEKTRIK TICARET A.S. - AKTAS - - 150 0,000000 26/11/15 - - - 0,00-0,00 0,00 ALARKO HOLDING A.S. - ALARK - - - 0,000000 26/11/15 - - - 3,05-0,00 0,00 ARCELIK A.S. - ARCLK - - 5.750 14,069009 15/12/15 - - - 13,97 80.328 1,77 1,59 AYGAZ A.S. - AYGAZ - - 1 4,289855 26/11/15 - - - 10,10 7 0,00 0,00 BIM BIRLESIK MAGAZALAR A.S. - BIMAS - - 6.700 51,716042 30/12/15 - - - 51,35 344.045 7,59 6,80 COCA COLA ICECEK A.S. - CCOLA - - 1.000 38,330000 31/12/15 - - - 37,14 37.140 0,82 0,73 DOGUS OTO SERVIS VE TICARET A.S. - DOAS - - 1.800 10,177222 02/12/15 - - - 11,02 19.836 0,44 0,39 DOGAN SIRKETLER GRUBU HOLDING A.S. - DOHOL - - 25.000 0,649988 26/11/15 - - - 0,57 14.250 0,31 0,28 DOGAN SIRKETLER GRUBU HOLDING A.S. - DOHOL - - (25.000) 0,645833 31/12/15 - - - 0,57 (14.250) -0,31-0,28 EMLAK KONUT GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI - EKGYO - - 71.250 2,730612 30/12/15 - - - 2,60 185.250 4,09 3,66 ENKA INSAAT VE SANAYI A.S. - ENKAI - - 18.001 4,784023 30/12/15 - - - 4,52 81.363 1,80 1,61 EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIKALARI T.A.S. - EREGL - - 62.250 3,863748 30/12/15 - - - 3,04 189.241 4,18 3,74 FINANSBANK A.S. - FINBN - - - 5,000000 26/11/15 - - - 5,64-0,00 0,00 FORD OTOMOTIV SANAYI A.S. - FROTO - - 2.300 31,265152 30/12/15 - - - 30,28 69.644 1,54 1,38 TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. - GARAN - - 74.000 7,986619 30/12/15 - - - 7,12 526.880 11,64 10,39 TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş. - HALKB - - 22.500 12,395504 30/12/15 - - - 10,39 233.775 5,16 4,62 HURRIYET GAZETECILIK VE MATBAACILIK A.S. - HURGZ - - 1 1,358025 26/11/15 - - - 0,60-0,00 0,00 TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. - ISCTR - - 51.251 5,321684 30/12/15 - - - 4,60 235.753 5,20 4,66 IS GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIGI A.S. - ISGYO - - - 1,058824 26/11/15 - - - 1,76-0,00 0,00 KOC HOLDING A.S. - KCHOL - - 20.500 11,450001 30/12/15 - - - 10,93 224.065 4,94 4,43 KARDEMIR KARABUK DEMIR CELIK SAN. VE TIC. A.S.(D GRUBU) - KRDMD - - 25.001 1,419748 30/12/15 - - - 1,09 27.251 0,60 0,54 MEDYA HOLDING A.S. - MEDYA - - 4.000 0,000000 26/11/15 - - - 0,00-0,00 0,00 MIGROS TURK T.A.S. - MGROS - - - 19,677419 26/11/15 - - - 17,45 5 0,00 0,00 OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ - OTKAR - - 200 94,737500 07/12/15 - - - 89,80 17.960 0,40 0,35 PETKIM PETROKIMYA HOLDING A.S. - PETKM - - 13.500 3,604388 15/12/15 - - - 4,59 61.966 1,37 1,22 PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. - PGSUS - - 1.250 26,366008 30/12/15 - - - 17,56 21.950 0,48 0,43 HACI OMER SABANCI HOLDING A.S. - SAHOL - - 33.501 9,226225 30/12/15 - - - 8,28 277.387 6,12 5,48 TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. - SISE - - 22.001 2,792426 15/12/15 - - - 3,19 70.185 1,55 1,39 SINPAŞ GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. - SNGYO - - 1 0,546667 26/11/15 - - - 0,62-0,00 0,00 TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş. - TAVHL - - 5.350 19,419396 30/12/15 - - - 18,19 97.317 2,15 1,92 TURKCELL ILETISIM HIZMETLERI A.S. - TCELL - - 28.400 11,889610 30/12/15 - - - 9,90 281.163 6,20 5,55 TURK HAVA YOLLARI A.O. - THYAO - - 25.601 8,021754 30/12/15 - - - 7,39 189.189 4,17 3,74 TEKFEN HOLDING A.S. - TKFEN - - 5.750 4,582513 02/12/15 - - - 4,04 23.231 0,51 0,46 TOFAS TURK OTOMOBIL FABRIKASI A.S. - TOASO - - 4.500 16,118204 30/12/15 - - - 18,95 85.277 1,88 1,69 4
31 ARALIK 2015 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyat Satın Alış Tarihi İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No Repo Teminat Tutarı Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) HİSSE SENEDİ (Devamı) TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. TSKB - - 0 1,317073 26/11/15 - - - 1,52 1 0,00 0,00 TÜRK TELEKOMÜNIKASYON A.Ş. TTKOM - - 15.750 6,172163 15/12/15 - - - 5,46 85.995 1,90 1,70 TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINELERI A.S. TUPRS - - 4.500 72,130436 30/12/15 - - - 69,60 313.200 6,91 6,19 ULKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. ULKER - - 4.250 17,258573 30/11/15 - - - 17,60 74.803 1,65 1,48 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. VAKBN - - 21.351 4,504517 15/12/15 - - - 3,83 81.772 1,80 1,61 YAZICILAR HOLDING A.S. YAZIC - - 0 0,000000 26/11/15 - - - 12,75 3 0,00 0,00 YAPI VE KREDI BANKASI A.S. YKBNK - - 25.250 4,240629 07/12/15 - - - 3,29 83.074 1,83 1,64 GRUP TOPLAMI 654.111 4.531.610 100,00 89,52 B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI TERS REPO HAZİNE 04/01/16 TRT080317T18 10,15-500.556 10,150000 31/12/15 - - 510.005 10,29 500.556 94,34 9,89 HAZİNE 04/01/16 TRT140218T10 9,00-30.030 9,000000 31/12/15 - - 33.250 10,29 30.030 5,66 0,59 GRUP TOPLAMI 530.586 530.586 100,00 10,48 C. KİRA SERTİFİKALARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - Ç. TÜREV ARAÇLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - F. VARANTLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER VARLIKLAR GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ 5.062.197 5
31 ARALIK 2015 TARİHLİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2015 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri Hazır değerler Kasa Bankalar Diğer hazır değerler Alacaklar Takastan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Borçlar Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi İhtiyatlar Krediler Kayda alma ücreti Diğer borçlar Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/pay sayısı Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı 5.062.197 100,00 101,13 545 100,00 0,01 - - - 545 100,00 0,01 - - - 14.000 100,00 0,28 14.000 100,00 0,28 - - - - - - (70.942) 100,00 (1,42) (60.068) 84,67 (1,20) (7.144) 10,07 (0,15) - - - - - - - - - (250) 0,36 - (3.480) 4,90 (0,07) 5.005.800 100,00 100,00 142.205.000-6
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Fon yönetim ücreti Bağımsız denetim ücreti Saklama ücreti Vergiler ve diğer harcamalar Gecelik ters repo komisyonu Borsa para piyasası komisyonu Noter ücretleri Hisse senedi komisyonu Diğer 66.703 3.847 1.618 892 697 319 247 139 34.082 108.544 7
DİĞER AÇIKLAMALAR A. B. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar İşlem Tarihi 1 Nisan 2015 1 Nisan 2015 2 Nisan 2015 3 Nisan 2015 3 Nisan 2015 3 Nisan 2015 3 Nisan 2015 6 Nisan 2015 7 Nisan 2015 8 Nisan 2015 9 Nisan 2015 9 Nisan 2015 9 Nisan 2015 16 Nisan 2015 29 Nisan 2015 7 Mayıs 2015 22 Mayıs 2015 28 Mayıs 2015 28 Mayıs 2015 1 Haziran 2015 2 Haziran 2015 2 Haziran 2015 29 Haziran 2015 2 Temmuz 2015 (ii) İşlem Tipi MK Tanımı Nominal Tutar Temettü AKBNK - 8.259 Temettü YKBNK - 2.047 Temettü SAHOL - 2.625 Temettü FROTO - 1.055 Temettü ARCLK - 2.512 Temettü ISCTR - 6.251 Temettü KOZAL - 1.180 Temettü OTKAR - 500 Temettü TOASO - 3.153 Temettü TCELL - 38.358 Temettü HALKB - 2.956 Temettü KCHOL - 2.955 Temettü ULKER - 990 Temettü ENKAI - 1.021 Temettü GARAN - 6.615 Temettü TAVHL - 2.822 Temettü BIMAS - 2.063 Temettü EKGYO - 4.198 Temettü EREGL - 14.600 Temettü TTKOM - 5.129 Temettü SISE - 648 Temettü VAKBN - 550 Temettü TKFEN - 432 Temettü KRDMD - 702 Temettü FROTO - 1.012 Temettü BIMAS - 1.640 Temettü ENKAI - 910 Temettü KRDMD - 966 Bedelsiz Sermaye Artırımı ENKAI 103 1.139 Bedelsiz Sermaye Artırımı SISE 120 1.412 20 Ekim 2015 23 Ekim 2015 13 Kasım 2015 15 Aralık 2015 6 Mayıs 2015 3 Temmuz 2015 Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar (i) Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ i (II-14.2) ile finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir. 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla, 19 Aralık 1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (Seri VII, No:10) yürürlükten kaldırılmış olup, 9 Temmuz 2013 tarihli 28702 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğ (III-52.1) yürürlüğe girmiştir. 26 Şubat 2016 tarihi itibarıyla, 26 Şubat 2016 tarihli ve 29636 sayılı Resmi Gazete'de Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (II-14.2.a) yürürlüğe girmiştir. 8
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 9
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 10
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 11
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) 2) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) b) c) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir... 12