2017 YILI T.C. KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU 0
SUNUŞ Bilindiği gibi Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve malî saydamlığı sağlamak üzere, kamu malî yönetiminin yapısını ve işleyişini, kamu bütçelerinin hazırlanmasını, uygulanmasını, tüm malî işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve malî kontrolü düzenlemek amacı ile düzenlenen 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 01.01.2006 tarihi itibariyle tamamiyle yürürlüğe girmiştir. Bu Kanunun 30. maddesinde Genel yönetim kapsamındaki idareler bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kapsayan mali durumu Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklar denilmektedir. Bunun gereği olarak Ocak-Haziran dönemi bütçe gerçekleşmeleri ile Temmuz-Aralık dönemine ilişkin hedef ve beklentilerin yer aldığı Kütahya Belediyesi 2017 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu hazırlanıp kamuoyuna sunulmuştur. Bu raporda belediyemiz 2017 yılının ilk 6 aylık mali bilgilerini, ilgili mevzuat doğrultusunda; hesap verebilirlik, saydamlık ve güvenilirlik çerçevesinde kamuoyuyla paylaşmayı amaçlamıştır. Sunmuş olduğumuz raporun tüm kamuoyuna, Belediyemizin mevcut mali durumu ile önümüzdeki döneme ait hedef ve beklentileriyle ilgili aydınlatıcı bilgiler sunacağı düşüncesiyle saygılarımı sunarım. Kamil SARAÇOĞLU Kütahya Belediye Başkanı 1
İÇİNDEKİLER SUNUŞ... 1 I. OCAK- HAZİRAN 2017 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 3 1.1. Bütçe Giderleri... 5 1.1.1. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderlerinin Gelişimi 01. Personel Giderleri... 7 02. Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderleri... 8 03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri... 9 04. Faiz Giderleri... 11 05. Cari Transferler... 12 06. Sermaye Giderleri... 13 1.2. Bütçe Gelirleri... 15 1.2.1. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gelirlerinin Gelişimi 01. Vergi Gelirleri... 18 03. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri... 18 04.Alınan Bağış ve Yardımlar... 18 05. Diğer Gelirler... 18 06. Sermaye Gelirleri... 18 1.3. Finansman... 19 II. TEMMUZ- ARALIK 2017 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER... 20 2.1. Bütçe Giderleri... 20 2.2. Bütçe Gelirleri... 20 III. TEMMUZ ARALIK 2017 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYEER... 21 2
I. OCAK-HAZİRAN 2017 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI GİRİŞ Belediyemizin, Belediye Meclis i kararıyla kabul edilen 2017 mali yılı bütçesine bakacak olursak; 2017 yılı gelir bütçemiz 2016 yılına göre % 7,52 oranında artarak 251.500.000 olarak tahmin edilmiş, Finansmanın Ekonomik Sınıflandırması Cetveli nde yer aldığı üzere 174.620.000 borçlanma öngörülmüştür. Buna karşılık yine büyük bölümü yatırım harcamalarından oluşan gider bütçemiz için de geçen yıla göre % 58,28 oranında bir artış öngörülmüş ve böylece 2017 Yılı Gider Bütçemiz 426.120.000 olarak hedeflenmiştir. 2017 yılının ilk 6 aylık döneminde gelir gerçekleşmemiz 2016 yılının aynı dönemine göre % 8,32 lik bir artışla 109.591.426,30 ye yükselmiş, 2017 yılı 6 aylık gider gerçekleşmemiz 2016 yılının aynı dönemine göre % 35,36 lik bir artışla 137.509.239,80 olmuştur. Bu dönemde gelir bütçemizin % 43,58 lik kısmını, gider bütçemizin de % 32,27 lik kısmını gerçekleştirmiş bulunmaktayız. 3
Tablo 1: 2017 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeler 2017 YILI BÜTÇE PERFORMANSI BÜTÇE (Ocak-Haziran 2017) % GELİR 251.500.000,00 109.591.426,30 43,58 GİDER 426.120.000,00 137.509.239,80 32,27 FİNANSMAN 174.620.000,00 52.860.005,95 % 30,27 4
1.1. BÜTÇE GİDERLERİ Yılın ilk altı aylık döneminde bütçemiz 137.509.239,80 olarak gerçekleşmiştir. 2016 ve 2017 yılları Ocak-Haziran dönemi bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmaya göre ilk altı aylık gerçekleşmeleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 2: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Döneminde Gider Gerçekleşmeleri, Artış ve Azalış Oranları Toplam Gerçekleşme İçindeki Payları GİDERİN TÜRÜ 2016-2017 YILI OCAK - HAZİRAN DÖNEMİ BÜTÇE GİDERLERİ EKONOMİK SINIFLANDIRMA TABLOSU 2016 YILI 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. PERSONEL GİDERLERİ 11.378.788,99 11.678.364,58 2,63% 11,20% 8,49% SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEV.PRİMİ GİD. 1.783.632,71 1.814.215,47 1,71% 1,76% 1,32% MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 37.588.527,31 46.705.856,31 24,26% 37,00% 33,97% FAİZ GİDERLERİ 1.686.620,19 2.569.771,80 52,36% 1,66% 1,87% CARİ TRANSFERLER 3.784.417,24 4.242.040,62 12,09% 3,73% 3,08% SERMAYE GİDERLERİ 40.272.907,86 70.198.991,02 74,31% 39,64% 51,05% SERMAYE TRANSFERLERİ 4.895.992,92 0,00 0,00% 4,82% 0,00% BORÇ VERME 200.000,00 300.000,00 0,00% 0,20% 0,22% TOPLAM 101.590.887,22 137.509.239,80 35,36% 100,00% 100,00% 5
2017 yılının ilk 6 aylık diliminde bütçe giderleri önceki yılın aynı dönemine göre %35,36 oranında artış göstererek 137.509.239,80 olarak gerçekleşmiştir. 2017 Yılı Gider Bütçesi nin ekonomik sınıflandırmaya göre bütçe ödenekleri, ödeneklerin ilk altı aydaki gerçekleşme oranları, toplam gerçekleşme içindeki payları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 3: 2017 Yılı Bütçe Başlangıç Ödenekleri, İlk Altı Aylık Gerçekleşme Tutarları, Gerçekleşme Oranları, Toplam Gerçekleşme İçindeki Payları GİDERİN TÜRÜ BÜTÇE TOPLAM TOPLAM BÜTÇEYE İÇİNDEKİ PAYI PERSONEL GİDERLERİ 25.922.228,00 11.678.364,58 % 6,08 % 45,05 % 8,49 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINDA 4.016.158,00 DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 1.814.215,47 % 0,94 % 45,17 % 1,32 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 101.014.804,00 46.705.856,31 % 23,71 % 46,24 % 33,97 FAİZ GİDERLERİ 3.769.128,00 2.569.771,80 % 0,88 % 68,18 % 1,87 CARİ TRANSFERLER 8.628.060,00 4.242.040,62 % 2,02 % 49,17 % 3,08 SERMAYE GİDERLERİ 265.995.122,00 70.198.991,02 % 62,42 % 26,39 % 51,05 SERMAYE TRANSFERLERİ 120.000,00 0,00 % 0,03 % 0,00 % 0,00 BORÇ VERME 300.000,00 300.000,00 % 0,07 % 100,00 % 0,22 YEDEK ÖDENEKLER 16.354.500,00 0,00 % 3,84 % 0,00 % 0,00 TOPLAM 426.120.000,00 137.509.239,80 % 100,00 % 32,27 % 100,00 426.120.000 olarak belirlenen bu ödeneklerin gider kalemlerine göre bütçeden aldığı paylara bakacak olursak; Personel Giderlerimiz ile Sosyal Güvenlik Kurumlarına Ödenen Devlet Pirimi Giderlerine %7,02, Mal ve Hizmet Alım Giderlerine %23,71, Faiz Giderlerine %0,88, hane halklarına yapılan sosyal amaçlı yardımlar, Cari Transferlere %2,02, tamamı yatırımlardan oluşan Sermaye Giderlerine %62,42, Sermaye Transferlerine %0,03, Borç Vermeye %0,07, önemli bir kısmı yatırımların finansmanı amacıyla kullanılacak olan Yedek Ödenek kalemine %3,84 oranında bütçeden pay ayrılmıştır. 2017 yılı Ocak-Haziran dönemde Personel Giderleri bütçesine göre %45,05 lik bir gerçekleşme ile 11.678.364,58, Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri %45,17 lik bir gerçekleşme ile 1.814.215,47, Mal ve Hizmet Alım Giderleri %23,7 lik bir gerçekleşme ile 46.705.856,31, Faiz Giderleri %68,18 lik bir gerçekleşme ile 2.569.771,80, Cari Transferler %49,17 lik bir gerçekleşme ile 4.242.040,62, Sermaye Giderleri %26,39 lik bir gerçekleşme ile 70.198.991,02, Borç Verme %100 lük bir gerçekleşme ile 300.000,00 olarak gerçekleşmiştir. 6
01. Personel Giderleri 2017 Yılı Ocak-Haziran dönemi personel giderlerine ait gerçekleşmeler bütçesiyle uyumlu bir yapı göstermiştir. 2016 yılının aynı dönemine göre söz konusu giderlerde %2,63 oranında bir artış gerçekleşmiştir. 2016 yılının ilk 6 ayında bütçesinin % 49,43 ü gerçekleşmiş iken 2017 yılının aynı döneminde bütçesine göre % 45,05 oranında bir gerçekleşme olmuştur. Personel giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2016 yılında % 11,20 iken, 2017 yılında bu oran %8,49 olmuştur. Tablo 4: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Personel Giderleri Gerçekleşmeleri AYLAR 2016 YILI 2016-2017 YILI 01 PERSONEL GİDERLERİ 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 2.545.280,13 2.709.798,80 % 6,46 % 22,37 % 23,20 ŞUBAT 1.685.428,04 1.854.576,88 % 10,04 % 14,81 % 15,88 MART 1.790.795,91 1.817.904,60 % 1,51 % 15,74 % 15,57 NİSAN 1.962.743,65 1.794.802,75 -% 8,56 % 17,25 % 15,37 MAYIS 1.659.994,38 1.746.151,96 % 5,19 % 14,59 % 14,95 HAZİRAN 1.734.546,88 1.755.129,59 % 1,19 % 15,24 % 15,03 TOPLAM 11.378.788,99 11.678.364,58 % 2,63 % 100,00 % 100,00 7
02.Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri 2016 yılınının ilk altı ayında bütçesinin % 44,48 i gerçekleşmiş iken, 2017 yılının aynı döneminde % 45,17 oranında bir gerçekleşme olmuştur. 2017 yılında Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi Giderlerindeki artış bir önceki yılın aynı dönemine göre % 1,71 oranındadır. Bu harcama kaleminin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2016 yılında % 1,76 iken, 2017 yılında bu oran % 1,31 olmuştur. Tablo 5: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri Gerçekleşmeleri AYLAR 2016-2017 YILI 02 SOSYAL GÜV. KURUM.DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 2016 YILI 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 368.218,90 387.693,50 % 5,29 % 20,64 % 21,37 ŞUBAT 286.860,02 289.158,00 % 0,80 % 16,08 % 15,94 MART 280.698,55 281.516,04 % 0,29 % 15,74 % 15,52 NİSAN 284.056,86 291.546,98 % 2,64 % 15,93 % 16,07 MAYIS 281.496,10 281.880,43 % 0,14 % 15,78 % 15,54 HAZİRAN 282.302,28 282.081,37 -% 0,08 % 15,83 % 15,55 TOPLAM 1.783.632,71 1.813.876,32 % 1,70 % 100,00 % 100,00 8
03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2017 Yılı Ocak-Haziran döneminde; park bahçe düzenlemeleri, katı atıkların işlenmesi ve geri kazanımı, yolların meydanların geçitlerin temizliği, kentsel dönüşüm projeleri, meslek edindirme kursları, tüketime dönük mal ve malzeme alımları, yolluklar vb. giderlerden oluşan mal ve hizmet alım giderleri için toplam 46.705.856,31 harcama yapılmıştır. 2016 yılının aynı dönemde 37.588.527,31 harcama yapılmış ve 2017 yılında söz konusu giderlerdeki artış 2016 yılına göre % 24,26 olmuştur. Mal ve hizmet alım giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2016 yılında %37,00 iken bu oran 2017 yılının ilk 6 ayında % 33,97 olmuştur. Mal ve hizmet alım giderlerinin 2016 yılında bütçesine göre gerçekleşme oranı % 38,13 iken, 2017 yılı için bu oran % 46,24 olmuştur. Tablo 6: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri AYLAR 2016-2017 YILI 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 2016 YILI 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 4.616.200,78 7.439.206,46 % 61,15 % 12,28 % 15,93 ŞUBAT 6.786.239,04 6.784.393,54 -% 0,03 % 18,05 % 14,53 MART 5.352.005,66 8.713.840,54 % 62,81 % 14,24 % 18,66 NİSAN 6.701.889,93 6.661.190,23 -% 0,61 % 17,83 % 14,26 MAYIS 7.068.389,44 8.739.465,47 % 23,64 % 18,80 % 18,71 HAZİRAN 7.063.802,46 8.367.760,07 % 18,46 % 18,79 % 17,92 TOPLAM 37.588.527,31 46.705.856,31 % 24,26 % 100,00 % 100,00 9
Tablo 7: Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2017 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeleri MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ AYLAR BÜTÇE TOPLAM BÜTÇEYE ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI 41.000,00 0 0,00% 0,00% TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMI 24.438.034,00 8.650.393,73 35,40% 8,56% YOLLUKLAR 292.890,00 65.473,80 22,35% 0,06% GÖREV GİDERLERİ 1.124.000,00 173.242,31 15,41% 0,17% HİZMET ALIMLARI 65.212.820,00 34.157.003,16 52,38% 33,81% TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 2.106.000,00 1.123.134,75 53,33% 1,11% MENKUL MAL GAYRİMADDİ HAK ALIMLARI 5.918.060,00 2.218.552,20 37,49% 2,20% GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONRAIM GİDERLERİ 1.623.000,00 257.676,31 15,88% 0,26% TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ 259.000,00 60.380,05 23,31% 0,06% TOPLAM 101.014.804,00 46.705.856,31 46,24% 46,24% 2017 yılının ilk altı ayında hizmet alımlarına ağırlık verilmiş olup, 46.705.856,31 olarak gerçekleşen mal ve hizmet alım giderleri içerisinde ki en önemli payı 34.157.003,16 ile yukarıda da sayılan ve spor etkinlikleri, temizlik, ulaşım, aydınlatma, park bahçe düzenlemeleri, katı atıkların işlenmesi ve geri kazanımı, yolların meydanların geçitlerin temizliği, kentsel dönüşüm projeleri, meslek edindirme kursları gibi önemli gider kalemlerinden oluşan Hizmet Alımları kalemi almıştır. 10
04. Faiz Giderleri 2017 Yılının Ocak-Haziran döneminde faiz giderlerinde toplam 2.569.772,10 faiz ödemesi yapılmıştır. 2016 yılında bütçesinin % 46,17 si gerçekleşmiş iken 2017 yılının aynı döneminde bütçesinde öngörülen 3.769.128,00 ödeneğin % 68,18 si kullanılmıştır. Faiz giderlerinin toplam gider gerçekleşmesi içindeki payı 2016 yılının ilk 6 aylık döneminde % 1,66 iken, 2017 yılında bu oran %1,87 olarak gerçekleşmiştir. Tablo 8: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Faiz Giderleri Gerçekleşmeleri 2016-2017 YILI 04 FAİZ GİDERLERİ AYLAR 2016 YILI 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 249.677,09 346.022,04 % 38,59 % 14,80 % 13,47 ŞUBAT 198.650,51 264.821,95 % 33,31 % 11,78 % 10,31 MART 252.780,36 255.573,67 % 1,11 % 14,99 % 9,95 NİSAN 214.011,02 283.172,83 % 32,32 % 12,69 % 11,02 MAYIS 282.523,21 344.307,75 % 21,87 % 16,75 % 13,40 HAZİRAN 488.978,00 1.075.873,86 % 120,03 % 28,99 % 41,87 TOPLAM 1.686.620,19 2.569.772,10 % 52,36 % 100,00 % 100,00 11
05. Cari Transferler İller Bankası ortaklık payı, hane halklarına yardımlar vb. giderlerimizden oluşan Cari Transferler 2016 yılının ilk altı ayında 3.784.417,24 ile bütçesinin % 47,50 si oranında gerçekleşirken, 2017 yılının aynı döneminde 4.242.040,62 ile bu oran % 49,17. olarak gerçekleşmiştir. Cari transfer gerçekleşmesinin 2016 yılında ilk altı aylık toplam gerçekleşme içindeki payı %3,73 oranındayken, 2017 yılının aynı döneminde bu oran % 3,08 olarak gerçekleşmiştir. Tablo 9: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Cari Transfer Gerçekleşmeleri AYLAR 2016 YILI 2016-2017 YILI 05 CARİ TRANSFERLER 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 483.433,29 1.974.214,03 % 308,37 % 12,77 % 46,54 ŞUBAT 502.452,01 447.332,84 -% 10,97 % 13,28 % 10,55 MART 500.012,43 401.550,72 -% 19,69 % 13,21 % 9,47 NİSAN 467.013,89 357.689,94 -% 23,41 % 12,34 % 8,43 MAYIS 1.142.087,37 310.775,78 -% 72,79 % 30,18 % 7,33 HAZİRAN 689.418,25 750.477,31 % 8,86 % 18,22 % 17,69 TOPLAM 3.784.417,24 4.242.040,62 % 12,09 % 100,00 % 100,00 12
06. Sermaye Giderleri 2017 Yılı Ocak-Haziran döneminde; sermaye giderleri için toplam 70.198.991,02 harcama yapılmıştır. 2016 yılının aynı döneminde 40.272.907,86 harcama yapılmış ve 2017 yılında söz konusu giderlerde 2016 yılına göre % 74,31 lik bir artış olmuştur. Sermaye giderlerinin 2016 yılının Ocak-Haziran döneminde toplam gider gerçekleşme içindeki payı % 39,64 iken bu oran 2016 yılında %51,05 olmuştur. 2017 yılının ilk altı ayında sermaye giderleri içerisinde mamul mal alımlarına 3.376.646,92, gayri maddi hak alımlarına 14.974,20, gayrimenkul alımları ve kamulaştırma giderlerine 2.749.361,41, gayrimenkul sermaye üretim giderlerine 64.058.008,49 olarak harcama yapılmıştır. Tablo 10: Sermaye Giderleri 2017 Yılı Bütçesi ve Ocak-Haziran Dönemi Gerçekleşmeleri AYLAR 2016 YILI 2016-2017 YILI 06 SERMAYE GİDERLERİ 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 4.735.484,61 2.594.324,20 -% 45,22 % 11,76 % 3,70 ŞUBAT 8.529.926,38 2.854.773,53 -% 66,53 % 21,18 % 4,07 MART 4.451.885,01 3.501.890,39 -% 21,34 % 11,05 % 4,99 NİSAN 4.702.019,59 39.059.845,03 % 730,70 % 11,68 % 55,64 MAYIS 4.926.404,89 4.579.890,19 -% 7,03 % 12,23 % 6,52 HAZİRAN 12.927.187,38 17.608.267,68 % 36,21 % 32,10 % 25,08 TOPLAM 40.272.907,86 70.198.991,02 % 74,31 % 100,00 % 100,00 13
Tablo 11: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Sermaye Giderleri Gerçekleşmeleri SERMAYE GİDERLERİ AYLAR BÜTÇE TOPLAM BÜTÇEYE MAMUL MAL ALIMLARI 18.240.500,00 3.376.646,92 18,51% 1,27% MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ 1.247.000,00 0,00 0,00% 0,00% GAYRİMADDİ HAK ALIMLARI 6.232.500,00 14.974,20 0,24% 0,01% GAYRİMENKUL ALIMLARI VE KAMULAŞTIRMA GİDERLERİ 11.176.122,00 2.749.361,41 24,60% 1,03% GAYRİMENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ 228.915.000,00 64.058.008,49 27,98% 24,08% MENKUL MALLARIN BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ 75.000,00 0 0,00% 0,00% GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ 108.000,00 0 0,00% 0,00% DİĞER SERMAYER GİDERLERİ 1.000,00 0 0,00% 0,00% TOPLAM 265.995.122,00 70.198.991,02 26,39% 26,39% 2017 yılının ilk altı ayında 70.198.991,02 gerçekleşmiş olan sermaye giderleri içinde en yüksek harcama 64.058.008,49 ile yol yapımları, alt geçit, köprü ve kavşak yapımı, altyapı yatırımları, sosyal tesis ve bina yapımları gibi harcamalarımızın yer aldığı gayrimenkul sermaye üretim giderleri için yapılmıştır. 14
1.2. BÜTÇE GELİRLERİ 2017 yılı bütçemizin gelir kısmı; % 12,12 vergi gelirleri, % 21,56 teşebbüs ve mülkiyet gelirleri, % 0,92 alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler, % 55,6 diğer gelirler, % 10,02 sermaye gelirleri, olmak üzere toplam 251.500.000 olarak tahmin edilmiştir. Tablo 12: 2017 Yılı Gelir Bütçesi ve Altı Aylık Gerçekleşmesi BÜTÇE GELİRLERİNİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI AYLAR BÜTÇE TOPLAM BÜTÇEYE VERGİ GELİRLERİ 30.481.000,00 11.590.398,60 % 38,02 % 4,61 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 54.228.000,00 23.564.877,16 % 43,46 % 9,37 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 2.319.000,00 1.362.060,62 % 58,73 % 0,54 DİĞER GELİRLER 140.229.000,00 70.367.986,62 % 50,18 % 27,98 SERMAYE GELİRLERİ 25.193.000,00 3.027.668,30 % 12,02 % 1,20 RED VE İADELER (-) -950.000,00-321.565,00 % 33,85 -% 0,13 TOPLAM 251.500.000,00 109.591.426,30 % 43,58 % 43,58 15
Ocak-Haziran 2017 döneminde, Kütahya Belediyesi bütçe gelirleri, geçen yılın aynı dönemine göre % 8,32 oranında artarak 109.591.426,30 olarak gerçekleşmiş olup, bütçe hedefinin % 43,58 ine ulaşılmış durumdadır. Tablo 13 de 2017 yılı bütçe gelirlerinin aylık gerçekleşmeleri, 2016 yılı gerçekleşme oranları ile karşılaştırmalı olarak gösterilmiştir. Tablo 13: 2016-2017 Yılları Ocak-Haziran Arası Aylık Gelir Gerçekleşmeleri ve Artış- Azalış Oranları 2016-2017 YILI BÜTÇE GELİRLERİNİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI AYLAR 2016 YILI 2017 YILI ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. VERGİ GELİRLERİ 11.102.650,01 11.590.398,60 % 4,39 % 10,97 % 10,58 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 21.604.811,37 23.564.877,16 % 9,07 % 21,36 % 21,50 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 1.029.615,43 1.362.060,62 % 32,29 % 1,02 % 1,24 DİĞER GELİRLER 60.441.038,25 70.367.986,62 % 16,42 % 59,74 % 64,21 SERMAYE GELİRLERİ 7.318.524,18 3.027.668,30 -% 58,63 % 7,23 % 2,76 TOPLAM 101.496.639,24 109.912.991,30 % 8,29 % 100,00 % 100,00 RED VE İADELER (-) -326.983,32-321.565,00 -% 1,66 -% 0,32 -% 0,29 TOPLAM 101.169.655,92 109.591.426,30 % 8,32 % 100,00 % 100,00 16
Haziran sonu itibariyle, gelir bütçe gerçekleşmeleri içinde, Vergi Gelirlerinin payı 2016 yılında %10,97 iken, 2017 yılında % 10,58; Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin payı 2016 yılında % 21,36 iken, 2017 yılında % 21,50; Alınan Bağış ve Yardımların payı 2016 yılında % 1,02 iken, 2017 yılında % 1,24; Faizler, Paylar ve Cezalardan oluşan Diğer Gelirlerin payı 2016 yılında % 59,74 iken, 2017 yılında % 64,21; Sermaye Gelirlerinin payı 2016 yılında % 7,23 iken 2017 yılında % 2,76 düzeyinde olmuştur. Tablo 14: 2016-2017 Yılları İlk Altı Aylık Gelir Gerçekleşmeleri ve Artış- Azalış Oranları, Toplam Gerçekleşme İçindeki Payları OCAK - HAZİRAN BÜTÇE GELİRLERİNİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI AYLAR 2016 2017 ARTIŞ/AZALIŞ 2016 GERÇ. 2017 GERÇ. OCAK 16.429.301,15 20.211.740,69 % 23,02 % 16,24 % 18,44 ŞUBAT 15.273.326,26 16.812.518,07 % 10,08 % 15,10 % 15,34 MART 17.816.309,56 19.018.095,02 % 6,75 % 17,61 % 17,35 NİSAN 20.411.990,37 16.858.208,24 -% 17,41 % 20,18 % 15,38 MAYIS 16.923.306,65 18.625.967,69 % 10,06 % 16,73 % 17,00 HAZİRAN 14.315.421,93 18.064.896,59 % 26,19 % 14,15 % 16,48 TOPLAM 101.169.655,92 109.591.426,30 % 8,32 % 100,00 % 100,00 17
01. Vergi Gelirleri 2017 yılı Ocak-Haziran döneminde 11.590.398,60 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde tahsil edilen vergi gelirlerinin 11.102.650,01 olduğu dikkate alındığında, bu gelir kaleminde % 4,39 lik bir artış meydana geldiği görülmektedir. 03. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 2017 yılı Ocak-Haziran döneminde 23.564.877,16 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri nin 21.604.811,37 olduğu dikkate alındığında, bu gelir kaleminin artış oranı % 9,07 düzeyindedir. 04. Alınan Bağış ve Yardımlar Alınan Bağış ve Yardımlar 2017 yılı Ocak-Haziran döneminde 1.362.060,62 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Alınan Bağış ve Yardımların 1.029.615,43 olduğu dikkate alındığında, bu gelir kalemininde % 32,29 oranında bir artış olmuştur. 05. Diğer Gelirler (Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar, Faizler ve Ceza Gelirleri) 2017 yılı Ocak-Haziran döneminde Diğer Gelirler 70.367.986,62 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Diğer Gelirler kaleminin 60.441.038,25 olduğu dikkate alındığında Diğer Gelirlerin artış oranı % 16,42 dir. Ocak-Haziran 2017 döneminde genel bütçe vergi gelirlerinden aktarılan paylar 64.591.004,64 olarak gerçekleşerek, toplam gelirlerin % 58,94 ünü oluşturmuştur. 2016 yılı Ocak Haziran döneminde genel bütçe vergi gelirlerinden alınan payın 55.192.854,64 olduğu dikkate alındığında, bu gelirin artış oranı % 17,03 düzeyindedir. 06. Sermaye Gelirleri Taşınır ve Taşınmaz Satışlarından oluşan Sermaye Gelirleri 2017 yılı Ocak-Haziran döneminde 3.027.668,30 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde ise Sermaye Gelirlerinin gerçekleşmesi 7.318.524,18 olmuştur. Bu gelir kaleminde % 58,63 oranında azalış olmuştur. 18
1.3. FİNANSMAN Bilindiği üzere Belediyemizin Yeni Belediye Hizmet Binasının Yapımı, Parmakören mevkiinde yapımına başlanan 1453 konut inşaatı, ulaşım, alt yapı, çevre, imar planlaması vb. gibi alanlarda yapılan büyük ölçekli yatırımların hızlı bir şekilde tamamlanabilmesi için ilave kaynaklara ihtiyaç duyulabilmektedir. İhtiyaç duyulan bu ilave kaynakların temini için Belediye Meclisimizin kararları doğrultusunda iç ve dış borçlanma yapılmıştır. Kütahya Belediyesinin Bütçesinde öngörmüş olduğu 174.620.000 olan finansman rakamının % 30,27 si olan 52.860.005,95 ilk altı ayda gerçekleşmiştir. 2017 yılının Ocak-Haziran döneminde 52.860.005,95 iç borçlanma yapılmış, önceki yıllardan devereden borçlanmaların ödemeleri ile birlikte ilk 6 ayda 4.724.908,24 borç ödemesi gerçekleşmiştir. Tablo 15: Borçlanma Tablosu BORÇLANMA TABLOSU BANKA ÖNCEKİ YILLAR 2017 YILI (6 Aylık) TOPLAM BORÇLANMA BORÇ ÖDEME KALAN İller Bankası 51.398.749,92 52.860.005,95 104.258.749,87 4.724.908,24 99.533.847,63 Kütahya Belediyesi nin projeye bağlı olarak 2017 yılından önceki yıllarda gerçekleştirdiği toplam 51.398.749,92 lik borçlanma ve 2017 yılının ilk 6 aylık döneminde 52.860.005,95 olmak üzere toplam 104.258.755,87 borçlanma gerçekleşmiştir. 2017 yılının ilk 6 aylık döneminde 4.724.908,24 borç ödemesi yapılmıştır. Bütçe gelirlerini artırmak için azami gayret gösterilecektir. Bütçe giderlerinde tasarruf ve yerinde harcamalar yapılması sağlanacaktır. Uzun ve kısa vadeli borçların ödenmesi için finanasal kaynaklar etkin bir biçimde kullanılacaktır. 19
II. TEMMUZ-ARALIK 2017 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER 2.1. Bütçe Giderleri Kütahya Belediyesi 2017 yılı gider bütçesinde 426.120.000,00 olarak öngörülen ödeneklerin yıl sonuna kadar %90 oranında gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. 2017 yılı sonu gider tahminlerimiz yapılırken; geçmiş yıllardaki gider gerçekleşme eğilimleri, ilk altı aydaki gider gerçekleşme ve gelir gerçekleşme oranlarımız, yatırım ve hizmetlerimizin ilk altı aylık dönemdeki performansı ve sonraki altı ayda bitirilmesi veya hızlandırılması düşünülen yatırımlarımızın giderlerimiz üzerindeki olası etkisi gibi kriterler dikkate alınmıştır. 2.2. Bütçe Gelirleri 2017 yılı bütçesinde 251.500.000.00 olarak hedeflenen Kütahya Belediyesi gelirlerinin yaklaşık % 90 düzeyinde gerçekleşeceği öngörülmektedir. Toplam gelirlerimiz içinde en önemli payı oluşturan 5779 sayılı Kanun uyarınca genel bütçe vergi gelirlerinden sağladığımız gelirler için bütçeye konulan 125.950.000. ve diğer gelir kalemlerimiz için bütçeye konulan 125.550.000,00. olmak üzere toplam 251.500.000,00 bütçe hedefinin yılsonu gerçekleşmesinin %90 düzeyinde olacağı tahmin edilmektedir. 20
III. TEMMUZ-ARALIK 2017 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYEER Kütahya Belediyesi, yerinde projelerle, kaynakları en etkin ve verimli şekilde kullanarak önemli başarılar sağlamıştır. Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Aracı (IPA) kapsamında hazırlık ve ihale süreci tamamlanan ve % 85 i Avrupa birliği fonlarından % 6 Çevre ve Şehircilik Bakanlığı ve % 9 da belediyenin öz kaynaklarından karşılanacak olan 16 Milyon 500 Bin Euro tutarındaki Kütahya Atık Su Arıtma Tesisi Projesi yılın ikinci döneminde tamamlanacaktır. Belediyemin 2017 Yılı Temmuz-Aralık Döneminde, Su İşleri Müdürlüğü Tarafından; Çeşitli Çaplarda Pe 100 İçme Suyu Borusu ve Hdpe Kanalizasyon Borusu Alımı, Su Şebeke Hatlarının Yenilenmesi, Su Ve Kanalizasyon Hatlarının Bakım Ve Yapımı, Rögar Kapağı Ve Yağmur Suyu Izgarası Alımı, Su Deposu Enerji Nakil Hatlarının Yapımı ve diğer yatıırmlar Için ayrılan 30.000.000 ödeneğin Temmuz-Aralık Döneminde kullanılması planlanmaktadır. Fen İşleri Müdürlüğü nce ihalesi yapılan 66.740.000 tutarındaki Belediye Hizmet Binasın Yapım işinin yaklaşık %67 lik kısmı, yine ihale tutarı (KDV hariç) 280.820.000 tutarındaki Kütahya Parmakören Toplu Konut Yapım işinin yaklaşık %40 lık kısmı Temmuz - Aralık döneminde tamamlanması planlanmaktadır. Ayrıca ihale bedeli 2.832.000 tutarındaki Hayvan Barınağı Yapım işi, ihale bedeli 1.450.000 olan Alayunt, Geven ve Perli Mahalle Evi yapım işi, ihale bedeli 7.115.400 olan Beton Bordür Ve Parke Taşı ile Yol ve Kaldırım Yapım işi, İhale bedeli 3.540.000 olan Ilıca Sarıkız Hamamı Yapım işi, ihale bedeli 1.504.500 olan Vefa Mahallesi Üst Geçit Yapım işi, ihale bedeli 4.532.380 olan Belediye Taş Ocağı Tesisi İşletilmesi İşi, ihale bedeli 3.162.400 olan 3 adet Mahalle Yüzme Havuzu Yapım İşi, İhale bedeli 356.928 olan 2 adet Saat Kulesi Yapım İşi, ihalesi bu dönemde yapılacak olan 2 adet Şehir Giriş Çıkış Kapıları Yapı İşi ve diğer devam eden projelerin bu dönemde tamamalanması planlanmaktadır. 21
Park ve Bahçeler Müdürlüğü nce Oyun Grubu, Kondisyon Spor Aletleri Alımı, Park Ve Bahçelerde Kullanılmak Üzere Malzeme ve Ekipman Alım İşi, Mevsimlik Çiçek Alımı, Kent Mobilyaları Montajlı Mal Alımı, Beton Bordür Parke Taşı ve Granüllü Zemin Döşenmesi işi, 3 Adet Arazöz Alımı ve diğer projeler için bütçeye konulan 10.964.000 ödeneğin tamamının bu dönemde kullanılması planlanmaktadır. Destek Hizmetleri Müdürlüğü nce 2017 yılı Temmuz-Aralık döneminde bütçeye konulan, araç ve iş makineleri alımı için 4.955.000 ve akaryakıt alımı alımı için 5.000.000 tutarındaki ödeneklerin tamamının bu dönemde kullanılması öngörülmektedir. Emlak ve istimlak Müdürlüğü nce 2017 yılında kamulaştırma için ayrılan 11.000.000 ödeneğin tamamının Temmuz Aralık döneminde kullanılması öngörülmektedir. Yukarıda belirtilmiş olan bütçe ve gerçekleşme rakamlarında da görüldüğü üzere bu dönemde de Kütahya halkının ihtiyaçlarına yönelik kalıcı hizmetler üretebilmek amacıyla gerçekleştirilen yatırımlarımıza büyük önem verilmiş ve aynı şekilde verilmeye devam edilecektir. Belediyemiz; ulaşım, altyapı, kentsel dönüşüm, imar ve yapılanma, sosyal ve kültürel hizmetler, bilgi teknolojileri, çevre düzenlemesi ve temizliği, eğitim, sağlık başta olmak üzere daha birçok alanda halkımızın ihtiyaçları doğrultusunda, birçok çalışmayı tamamlamakla beraber devam eden proje ve yatırımların da en kısa sürede tamamlanması için azami gayret gösterecektir. Yukarıda sunduğumuz 2017 Yılı Ocak Haziran Dönemi bütçe uygulama sonuçları genel ekonomik koşullara bağlı olarak oluşan ufak sapmalarla birlikte beklentilerimiz doğrultusunda gerçekleşmiştir. Saydam yönetim anlayışının gereği ve yasanın emredici hükmü olarak açıklamamız gereken 2017 yılının ilk 6 aylık bütçe gerçekleşmeleri kamuoyuna sunulmuştur. 22