Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (24 Yılı. Çeyrek Öncesinde -TAMAMLANANLAR) Adet No: Eylem Kod No Öngörülen Eylem MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB Tamamlanma Tarihi 2 Yılında Tamamlanan Eylemler..3 İç Kontrol Broşürü Temmuz 2 2..4 Hizmetiçi Eğitim Genelgesi Aralık 2 Kariyer meslek eğitimlerine iç kontrol konusunun 3..5 eklenmesi Aralık 2 4.3. Kariyer meslek eğitimlerine etik konusunun eklenmesi Aralık 2 5.3.2 Etik kurallarının pano ve sitelerde ilan edilmesi Haziran 2 6.5. Sosyal imkanlar hakkında personelin bilgilendirilmesi Aralık 2 7.5.2 Kamu Hizmet Standardı Formu Aralık 2 8 2.. Bakanlık misyonunun internette Mayıs 2 9 2.3. Görev Tanım Rehberinin hazırlanması ve görev tanım Eylül 2 rehberlerinde yedek personel belirlenmesi.. Eylül 2 3.5. Hizmet içi eğitim alanlarının saptanması ve hizmet içi Aralık 2 eğitim planları yapılması 2 3.5.2 Aralık 2 3 3.5.3 Yöneticilere liderlik, yöneticilik ve etik eğitimleri verilmesi Aralık 2 4 5..2 Stratejik Planlama Broşürü Temmuz 2 5 6..2 Eğitim Programlarına risk konusunun dahil edilmesi 2.7.2 Kariyer meslek eğitim programlarına risk konusunun 6 6..3 dahil edilmesi 2.7.2 7 7.3.2 Mevzuatta kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin sağlanması 2 Yılında Tamamlanan Eylemler Aralık 2 8.3.3 Etik Kurallar Broşürü (e-broşür) Ocak 2 9.4. Faaliyet Raporu Hazırlama Broşürü Ocak 2 2 4.3. Birim misyonlarının 2 2.2. 22 2.3.2 Görev tanımlarının taşrası olan birimler için rapor ve genelge 23 2.3.3 Atama ve görevde yükselmelerde yeterlilik 24 3.2.3 25 2.6. Hassas Görev Broşürü 26.3. Yetki Envanteri 27 4.2. Şubat 2 Aralık 2 Aralık 2 Ekim 2 Nisan 2 Nisan 2 Mart 2 28 4.2.2 29 4.3. Yetki ve İmza Devrine İlişkin Genelge Ocak 2 3 4.4. 3 4.5. 32 4.2.3 Yetki Devri Onayı yada İç Genelgesi 33 4.2.4 İmza Devri Onayı yada İç Genelgesi Nisan 2 Nisan 2 34 5.2. Performans Programı Broşürü Şubat 2 35 5.6. 36 5.2.2 İzleme ve Değerlendirme Raporu 37 5.3. Performans Esaslı Bütçeleme Raporu 38 6..4 Risk Yönetimi Eğitimi 39 3.2. Her türlü mevzuata erişebilme (İnternet) 4 3.7. Paylaşım Platformu oluşturulması 22 Yılında Tamamlanan Eylemler Mart 2 Şubat 2 Haziran 2 Mart 2 Mart 2 4 2.2.2 Görev Dağılım Çizelgesi 42 2.2.3 Birim Yönergesi e-kitabı 43 2.4. Teşkilat Şemaları 44 2.5. Hesap Verebilirliğin Sağlanması 45 2.7. Yöneticilerin belli periyotlarda bilgi alması 46 3.2.2 Yönetmeliği bulunmayanların mesleki yeterlilikleri Eylemler tamamlandı. Muhasebat Gn. Md. 22 yılında, diğer birimler 2 yılında tamamladı. 47 3.2. Kariyer mesleklerde yeterliliğin sağlanması Eylem tamamlandı. 9.4.22 48.6. İşlem süreçleri kontrollerinin belirlenmesi, işlem akış 49 4.. süreçlerinin çıkartılması, 5 3.. İşlem süreçlerinin e-doküman olarak portalda 5 4..2 52 9.. Fonksiyonel Görev Çakışmalarının Tespiti 53 4.4. Raporların yatay/dikey akışının sağlanması MAYEM ve BİD 2 yılında, GEP 22 yılı 3. çeyrek döneminde, diğer birimler 22 yılı. çeyrek döneminde tamamladı. GEP, ve İMİD 22/2. Çeyrek, MİLE 22/3. Çeyrek döneminde, diğer birimler 2 yılında tamamladı. 54 8.. Broşürü Eylem tamamlandı. Haziran 22 23 Yılında Tamamlanan Eylemler Farklı Mevzuat Genelgesi 55 6.. (Hata ve usulsüzlük) -BAHUM Eylem tamamlandı. 9.3.23 56 3.. Personel norm kadrolarının revizesi () 7/5/23 tarih ve 567 sayılı yazı. Birimlerarası görev çakışmalarının tespiti 57 2.5.2 Eylem tamamlandı. 25..23 (Sn. İsa COŞKUN) 58 2.6.2 Hassas görevlerin belirlenmesi,süreç akış şemaları 59 2.6.3 oluşturulması ve personele duyurulması 6 2.6.4 6 8.. 62 8.2. İşlem hazırlanması ve bu yönerge ile düzenlenecek eylemler 63 8.3. 64..2 3 birim (MAYEM, ABDİD ve BİD) 22 yılında, BÜMKO 23/. çeyrek, BAHUM ile GEP 23/2. çeyrekte, ve 23/3. çeyrek, MGM, MİLE, MASAK ve İMİD 23/4. çeyrek döneminde tamamladı. MAYEM 2 yılında, 6 birim (BİD, MGM, GEP, MİLE, ABDİD ve ) 22 yılında, BAHUM 23/., BÜMKO ile İMİD 23/2. ve ile MASAK 23/4. çeyrek döneminde tamamladı. 65 7.. 66 7.2. 67 7.4. 68 7.4.2 İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi () 69 7.3. 7 7.3.2 Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi, 26/2/23 tarih ve 23/3 sayılı genelge ile //24 tarihinden itibaren yürürlüğe konulmuştur. 7 7.5.
Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (23 Yılı 4. Çeyrek Sonu İtibariyle - DEVAM EDENLER) Adet No: Eylem Kod No 3..2 2 8.2. 3 8.2.2 Öngörülen Eylem Personel yönetiminden, insan kaynakları yönetimine geçilmesi Denetlenen Birimler Yönergesi Denetim Raporları Yönergesi MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB Önceki Dönemlerden Kalan Eylemler Açıklama Çalışmalarda son aşamaya gelinmiştir. Eylem planından çıkartılması talep ediliyor. 4 8.2.3 75 Kalite Güvence Geliştirme Programı (İDB) Bildirim / Çalışma yok Periyodik Eylemler.. Yöneticileri bilgilendirme toplantısı (İç Kontrol) 2 6.. Yöneticileri bilgilendirme toplantısı (Riskler) 3..2 24 Yılı 24 Yılı 4.2. İç Kontrol Genelgesi ().3.23 5 5.. 6 2..2 Bakanlık Misyonunu bildirme 7.3.4 Etik konusunda haftalık sloganlar atılması Haftalık 3..23.7.23 8 2.7.2 Operasyonel Planlar (24 Yılı) 9 5.4. 5.5. Özel hedeflerin belirlenmesi Tüm birimler operasyonel planlarını hazırlamışlardır., özel hedef belirlememiştir. 5.4.2 Faaliyet İzleme ve Değerlendirme Raporu 23- IV. Ç.Raporu Aralık 23 2 3.6. Stratejik plan bilgilendirme toplantısı 3 3.3. İnternet bilgilerinin güncel tutulması Sürekli 4 3.7.2 Periyodik değerlendirme toplantıları Sürekli 89 24 YILI 2. ÇEYREK Personelin bireysel performansının ölçülmesini 3.4. sağlayacak ölçüt ve kriterlerin tespiti 2 3.4.2 3 3.6. 4 3.7. Personel Performans Ölçme ve Değerlendirme Yönergesi () 5 3.8. 94 24 YILI 3. ÇEYREK 6..5 Birim Risk Kayıtları, Risk Değerlendirme Tablosu ve 2 6.2. Risk Eylem Planı oluşturulması 3 6.3. 4 7.. 5 7.2. Risk Kontrol Tablolarının oluşturulması 6 7.3., GEP ve BİD, operasyonel düzey risk çalışmalarını bu dönemde yeniden gözden geçirmişler ve mevcut risk eylem planlarını güncellemişlerdir. Diğer birimlerde, operasyonel düzey riskleri gözden geçirme çalışmaları devam etmektedir. Bakanlık düzeyindeki "Stratejik Riskler" bu dönemde de belirlenememiştir. Stratejik riskler belirlenmediği için buna bağlı olarak "Performans düzeyi riskler" de belirlenememektedir. 7 7.4. IT sistemlerine otomatik kontrollerin yerleştirilmesi 8 7.2.2 9 2.. ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim 2.2. Sistemleri Belgesi Alınması 2.3. 8 birim tamamladı. 2 birim (MASAK ve MGM) 22 yılında ve birim () 23/. Çeyrek döneminde tamamladı. BÜMKO 23/4. Çeyrek döneminde tamamladı. 5 Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Eylem/Bildirim yoktur. Farklı çıktı bildirilmiştir. Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı İzleme Raporu (24 Yılı. Çeyrek Sonu İtibariyle - SONUÇ ÖZETİ) 2
AÇIKLAMALAR MASAK BAHUM BUMKO MGM GEP MİLE MAYEM ABDİD İMİD BİD İDB Toplam ÖNCEKİ DÖNEMLER TOPLAMI (Periyodikler Dahil) ) Başka çıktı üretilmiştir. 47 3 37 34 33 27 34 42 3 28 29 28 4 2 2 28 45 38 4 42 48 4 32 44 47 46 47 7 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 45 47 3 37 34 33 27 34 43 3 28 29 28 4 45 3 4,%,%,%,%,%,%,% 97,7%,%,%,%,% 25,% 99,% 7 7 7 7 7 6 7 7 7 7 9 88 A PERİYODİK EYLEMLER (Cari Dönem) Başka çıktı üretilmiştir. 2 4 2 7 7 7 7 7 7 6 7 7 7 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 92 2 7 7 7 7 7 7 8 7 7 7 9 92 2 4 B CARİ DÖNEM (24/. Çeyrek) EYLEMLERİ Başka çıktı üretilmiştir. 4 4 4 7 34 7 7 7 3 96 3 3 7 7 7 4 97 CARİ DÖNEM EYLEMLERİ TOPLAMI (Periyodikler Dahil) 2)= (A+B) Başka çıktı üretilmiştir. 2 8 7 7 7 8 7 8 6 22 7 7 7 3 96 2 5 2 7 7 7 7 7 7 6 7 8 7 5 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 223 23 8 8 8 8 8 8 9 8 7 8 2 223 2 7 7 7 2 4 9,3% 6,% 44,4% 6,% 6,% 38,9% 38,9% 36,8% 44,4% 4,2% 44,4% 8,% 54,7% TOPLAM (24/. Çeyrek) 3)= (+2) Başka çıktı üretilmiştir. 68 4 45 45 44 34 4 49 39 35 37 44 523 7 7 7 2 3 97 2 2 7 3 52 45 48 49 55 48 38 5 55 53 52 96 628 7 48 55 52 5 45 52 62 49 45 47 48 4 628 2 7 7 7 3 4 3 5 97,% 85,4% 8,8% 86,5% 86,3% 75,6% 78,8% 79,% 79,6% 77,8% 78,7% 9,7% 25,% 83,3% 4) Başka çıktı üretilmiştir. PLANLANAN EYLEMLER (24/2. Çeyrek) 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5)= (3+4) Başka çıktı üretilmiştir. TOPLAM (24/. Çeyrek) 68 4 45 45 44 34 4 49 39 35 37 44 523 7 7 7 7 3 2 2 2 7 35 57 5 53 54 6 53 38 56 6 58 57 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 633 7 48 55 52 5 45 52 67 49 45 47 48 4 633 2 7 7 7 8 4 3 97,% 85,4% 8,8% 86,5% 86,3% 75,6% 78,8% 73,% 79,6% 77,8% 78,7% 9,7% 25,% 82,6% 3
MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Nisan-Haziran 24) BİRİM: BAKANLIK GENELİ Kod Genel Şart Kod Eylem Sorumlu Çıktı Açıklama Önceki Dönemlerden Kalan Eylemler KOS 3. İS 8.2 İS 8.2 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. 3..2 8.2. 8.2.2 8.2.3 Personel yönetiminden insan kaynakları yönetimi yaklaşımına geçişin sağlanması ve insan kaynakları yönetimi süreçlerinin geliştirilmesi İç denetim raporları uyarınca denetlenen birimler tarafından yapılacak işlemler hakkında takip edilecek yöntem ve işleyişin açıklanması İç denetim raporlarının izlenmesi amacıyla takip yönteminin geliştirilmesi İDKK'nın düzenlemesine uygun olarak iç denetim kalite güvence geliştirme programının oluşturulması Süreklilik Arzeden Eylemler Eylemin çıktısı olan Rapor, tarafından 8/5/24 tarihli ve 73 * Rapor sayılı yazı ile 'ye gönderilmiştir. Ayrıca, 'in görevleri, * Düzenleme ödüllendirme, valilik atamalı personelin görev yerleri ve sürelerinin Değişiklik Taslakları belirlenmesine yönelik oluşturulan taslaklar üzerinde çalışmalar devam etmektedir. Yönerge Yönerge Kalite Güvence Geliştirme Programı Bildirim/çalışma yoktur. KOS. İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır... Yöneticiler için periyodik bilgilendirme toplantıları düzenlenmesi Periyodik Bilgilendirme Toplantısı Çağrısı İç kontrol konulu bilgilendirme toplantısının Ağustos ayı içerisinde yapılmas planlanmaktadır. RDS 6. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. 6.. Bakanlık yöneticilerine yönelik düzenli (her yıl) bilgilendirme toplantıları düzenlenmesi Toplantı Çağrısı Risk konulu ilgilendirme toplantısının Ağustos ayı içerisinde yapılması planlanmaktadır. KOS.3 kurallara uyulmalıdır..3.4 Etik konusunda haftalık sloganlar belirlenmesi ve Maliye Bakanlığı personelinin e-posta adreslerine gönderilmesi Maliye Bakanlığı Etik Komisyonu Maliye Bakanlığı Etik Komisyonunun belirlediği Haftalık Etik Sloganlar her Etik Sloganı e- hafta Pazartesi günleri Bakanlık personeli e-posta adreslerine postası gönderilmektedir. RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. 5.4.2 Faaliyetlerin 3'er aylık dönemler halinde izlenmesinin sağlanması İzleme ve Değerlendirme Raporu 24 yılı. çeyrek dönemine ilişkin faaliyet izleme ve değerlendirme raporunu, MİLE ve VDK hariç diğer birimler hazırlamışlardır. RDS 5.5 BİS 3.3 BİS 3.7 KOS 3.4 RDS 6. RDS 6.2 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. 5.5. 3.3. İdare Performans Programı kapsamında birimlerin özel hedeflerinin belirlenmesi ve duyurulması Yönetim bilgi sistemlerinde üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olarak aylık bazda internete konması *Birim Özel Hedefleri Dokümanı 'de özel hedef belirlemiştir. *Duyuru İnternet Sayfası Tüm birimler eylemi gerçekleştirmektedir. 3.7.2 Personelle periyodik değerlendirme toplantıları yapılması Toplantı Tutanağı Eylem, GEP ve İMİD hariç tüm birimlerce gerçekleştirilmektedir. 3.4. 6..5 6.2. Haziran 24 Personelin bireysel performansının ölçülmesini sağlayacak genel kriterlerin tespiti ve geliştirilmesi Eylül 24 Her yıl Şubat ayında tüm birimlerin hedeflerinin değerlendirilip karşılaşılabilecek risklerin ve fırsatların belirlenmesi Birimler tarafından belirlenen risklerin olasılıkları ve etkileri dikkate alınarak analiz edilmesi Maliye Bakanlığı Personel Performans Ölçme ve Değerlendirme Yönergesi Birim Risk Kayıtları Risk Değerlendirme Tablosu 'in 2/2/24 tarihli ve 344 sayılı yazı ile Bakanlık merkez birimlerinden personelinin performansını ölçme kriterlerinin belirlenerek buna ilişkin görüş ve önerilerinin bildirilmesi istenilmiş olup, görüş ve öneriler intikal etmeye başlamıştır. Ayrıca, bakanlık merkez birimlerinde görev yapan personele yönelik düzenlenmesi düşünülen eğitime ilişkin "Performans Yönetimi Eğitim Programı" taslağı tarafından 2/6/24 tarihli ve 42 sayılı ya ile MAYEM'e gönderilmiştir. RDS 6.3 KFS 7. KFS 7.2 KFS 7.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. 6.3. Belirlenen önlemlere yönelik eylem planı hazırlanması Risk Eylem Planı 7.. 7.2. 7.3. Risk eylem planında tespit edilen riskler için süreç akış şemaları da göz önünde bulundurularak uygun kontrol yöntemlerinin tespiti 7..'de öngörülen risk kontrol tablolarında işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri belirleyen esas ve usullere de yer verilmesi 7..'de öngörülen risk kontrol tablolarında kontrollerin varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasına yönelik düzenlemelere de yer verilmesi Risk Kontrol Tabloları 24/. çeyrek döneminde, GEP ve BİD, operasyonel düzey risk çalışmalarını yeniden gözden geçirmişler ve mevcut risk eylem planlarını güncellemişlerdir. Bu dönemde (24/2.çeyrek) MASAK, MUHASEBAT, ve İMİD d bu çalışmalarını tamamlamışlardır. Diğer birimlerde, operasyonel düzey riskleri gözden geçirme çalışmaları devam etmektedir. Bakanlık düzeyindeki "Stratejik Riskler" bu dönemde de belirlenememiştir. Stratejik riskler belirlenmediği için buna bağlı olarak "Performans düzeyi riskler" de belirlenememektedir. KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. 7.4. 7..'de öngörülen eylemle belirlenen kontrol yönteminin fayda maliyet analizinin de yapılması KFS 7.2 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve KFS 2. uygulanmalıdır. KFS 2.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar KFS 2.3 geliştirmelidir. 7.2.2 2.. 2.2. 2.3. Bilgi işlem sistemlerine belirlenen hususlarla ilgili otomatik kontrollerin yerleştirilmesi ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması 2..'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi alınması 2..'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması İlgili Birimler Kontrol eklenecek alanlar listesi ISO Sertifikası, GEP ve BİD hariç diğer birimler eylemi tamamlamıştır. BİD, başkanlıklarında uygulanan bilgi işlem sistemi yazılımı bulunmadığından otomatik kontrol yapamadıklarını belirtmektedir. 2 birim (MASAK ve MGM) 22 yılında ve birim () 23/. çeyrek döneminde ve birim (BÜMKO) 23/4. çeyrek döneminde eylemi tamamlamıştır. 2 birimde (BAHUM ve MİLE) çalışmalar devam etmektedir. Diğer 6 birim (GEP,, MAYEM, ABDİD, İMİD ve BİD) 'nin rehberliğinde çalışmaktadır. İMİD, 24/2. çeyrek döneminde TSE'nin ISO 27 belgesini almıştır. Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Eylem/Bildirim yok 5
BİRİM: DEFTERDARLIKLAR MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Mart 24-Mayıs 24) Kod Genel Şart Kod Eylem Sorumlu Çıktı Açıklama KOS. KOS. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir...6..7 larda koordinasyon sorumluluğu verilen personele iç kontrol eğitimleri verilmesi personeli için iç kontrole yönelik bilgilendirme konferansları düzenlenmesi Tamamlanan Eylemler *Eğitim Programı *Sertifika *Sunum *Bilgilendirme Toplantısı Çağrısı personeline (Defterdarlar dahil) Mart- 5 Haziran 23 tarihleri arasında, 4 grup halinde Antalya, İzmir ve Trabzon'da toplam 522 kişiye tarafından İç Kontrol Farkındalık Eğitimi verilmiştir. 76 ilde yapılan konferanslara toplam 5.55 kişi katılmıştır. 5 ilde (Malatya, Bingöl, Bitlis, Van ve Şırnak) konferans düzenlenmemiştir. KOS.3.3.6 Etik konusunda periyodik eğitim/seminer/konferanslar düzenlenmesi MAYEM *Eğitim Programı *Sertifika personeline, 4-29 Mart 23 tarihleri arasında, 4 grup halinde Antalya'da toplam 56 kişiye MAYEM tarafından Etik Eğitim Programı düzenlenmiştir. KOS.3.3.5 Etik kurallarının ilan panolarında veya İnternet siteleri ile portallarda * İlan 79 il eylemi gerçekleştirdi. Diyarbakır ve Bitlis bildirim yapmadı. * Web Sayfaları KOS 2. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. 2..3 Maliye Bakanlığı misyonunun internet sayfasında Bilgi İşlem /Görevlisi İnternet Sayfasındaki Misyon Metni Tüm iller eylemi gerçekleştirdi. KOS 4.2 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. 4.2.5 4.2.6 yönetim kademelerinin yetki devrine ilişkin onay / iç genelge hazırlanması yönetim kademelerinin imza devrine ilişkin onay / iç genelge hazırlanması Defterdar Onayı ve/veya İç Genelge Defterdar Onayı ve/veya İç Genelge 73 il eylemi gerçekleştirdi. 4 ilde çalışmalar devam ediyor. 3 il bildirim yapmadı. il farklı çıktı bildirdi. 7 il eylemi gerçekleştirdi. 4 ilde çalışmalar devam ediyor. 6 il bildirim yapmadı. il farklı çıktı bildirdi. KOS.3.3.7 Hizmet içi eğitim, görevde yükselme programları ve birim yönergelerine etik konusunda yapılacak periyodik eğitimlerin eklenmesi * Birim KOS 2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. 2.2.4 2.2.5 ların kendi misyonlarını belirlemeleri, defterdarlık birim yönergelerinde yer verilmesi, internet sayfalarında yayınlamaları ve misyonla uyumlu görev tanımlarını yapmaları ların ve alt birimlerinin görev tanımlarının yapılması, mevcut olanların gözden geçirilmesi * Birim * İnternet Sayfası * Birim * Görev Dağılım Çizelgesi 2.2.6 Birim nin elektronik olarak * Birim Yönergesi e-kitabı * İnternet / İntranet Sayfası KOS 2.4 KOS 2.5 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. 2.4.2 2.5.3 Birim nin hazırlanması sırasında defterdarlığın ve alt birimlerinin teşkilat şemalarının ve fonksiyonel görev dağılımlarının da oluşturulması Birim nin hazırlanması sırasında idarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisinin dikkate alınması Birim Birim Birim ni tüm iller hazırlayarak web sayfalarında yayınladılar. KOS 2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. 2.7.3 larda yöneticilerin yürütülen işler hakkında belirli periyotlarla bilgi almasını ve izlemesini sağlayacak yöntemlerin belirlenmesi Birim KOS 3.2 İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir. 3.2.4 larda yönetmeliği bulunmayan görevliler için mesleki yeterliliklerinin sürekliliğinin sağlanması Birim KFS.3 Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır..3.2 2.2.5'te öngörülen eylem ile belirlenen Birim nde devir ve teslime ilişkin yükümlülüklerin raporlanmasını kapsayacak hususlara yer verilmesi * Birim 23 Yılı 3. Çeyreğinden Kalan Eylemler KFS 9. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. 9..2 birimlerinin fonksiyonel görev dağılımları dikkate alınarak varsa faaliyet - görev çakışmalarını tespit etmek ve görev ayrılığı ilkesini sağlayacak önerileri geliştirmek üzere çalışma grubu oluşturulması Rapor 36 il eylemi gerçekleştirdi. 29 ilde çalışmalar devam ediyor. 3 il bildirim yapmadı. 3 il farklı çıktı bildirdi. BİS 3.7 değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. 3.7.4 yöneticilerinin personel ile yılda en az iki kez periyodik değerlendirme toplantıları yapması Toplantı Tutanağı 44 il eylemi gerçekleştirdi. 7 ilde çalışmalar devam ediyor. 2 il bildirim yapmadı. 23 Yılı 4. Çeyreğinden Kalan Eylemler BİS 3.2 BİS 3.3 BİS 3.7 Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. 3.2.2 3.2.3 3.3.2 3.7.3 yönetici ve personelinin görevlerini yerine getirebilmeleri için ihtiyaç duydukları her türlü mevzuat ile iş, işlem yönerge ve talimatların kategorize edilerek internet üzerinden erişilebilir hale getirebilecek bir sistem kurulması personelinin kurumsal e-posta adreslerinin oluşturulması larda yönetim bilgi sistemlerinde üretilen ve kamuoyu ile paylaşılan bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olarak internette güncel tutulması ve aylık bazda değerlendirilmesi idari personeli için paylaşım platformu oluşturulması Bilgi İşlem /Görevlisi İnternet / İntranet 'mevzuat, 57 il eylemi tamamladı. 6 ilde çalışmalar devam ediyor. 3 il bildirim iş, işlem, yönerge ve yapmadı. 4 il eylemi gerçekleştiremiyor. il farklı çıktı bildirdi. talimat veri tabanı' sayfası Kurumsal e-posta Adresleri İnternet Sayfası Paylaşım Platformu 47 il eylemi tamamladı. 2 ilde çalışmalar devam ediyor. 3 il bildirim yapmadı. il eylemi gerçekleştiremiyor. 54 il eylemi tamamladı. ilde çalışmalar devam ediyor. 4 il bildirim yapmadı. 2 il eylemi gerçekleştiremiyor. 8 il eylemi tamamladı. 3 ilde çalışmalar devam ediyor. 8 il bildirim yapmadı. 2 il eylemi gerçekleştiremiyor. 3 il farklı çıktı bildirdi. BİS 4.4 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. 4.4.2 larda düzenlenen raporların yatay ve dikey akışının belirlenmesi Onay 57 il eylemi tamamladı. 8 ilde çalışmalar devam ediyor. 6 il bildirim yapmadı. Aralık 23 KOS 2.7 RDS 5.4 RDS 5.5 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. 2.7.4 5.4.3 5.5.2 ların operasyonel planlarını oluşturması 2.7.4'te öngörülen Operasyonel Planlarda bu şarta yer verilmesi ların operasyonel planlarını hazırlarken faaliyetlerine yönelik hedeflerinin belirlenmesi ve duyurulması Operasyonel Planlar Bu eylemin gerçekleştirilebilmesi için, Aralık ayında tarafından her defterdarlığın ilgili müdürlüklerinde görevli personele şifre dağıtımı ve yetkilendirme yapılarak.net Operasyonel Plan modülüne giriş yapmaları talep edilmiştir. Dönem sonu itibariyle, 3 il operasyonel planlarını tamamladı. Diğer defterdarlıkların bazı müdürlükleri eylemi tamamlamış olmasına rağmen tüm müdürlüklerce eylem gerçekleştirilmememiştir. Bu nedenle, 4 ilde çalışmalar devam ediyor. il bildirim yapmadı. Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Eylem/Bildirim yoktur. 6