DOĞRUDAN TEMİN YÖNTEMİYLE MAL ALIM SÜRECİ RİSK DEĞERLENDİRMESİ VE KONTROL RAPORU

Transkript

1 BESYO DOĞRUDAN TEMİN YÖNTEMİYLE MAL ALIM SÜRECİ RİSK DEĞERLENDİRMESİ VE KONTROL RAPORU FORM : A RİSK 7 TESPİT EDİLEN RİSKLER Satın alma talebinin bütçede öngörülmemiş olması. Bütçede yeterli ödeneğin bulunmaması İhtiyaç duyulmadığı halde mal alımına karar verilmesi. İhtiyaç duyulan özellikteki malın alınamaması Satın alınan mala değerinin çok üzerinde para ödenmesi Yeterli piyasa araştırması yapılmadan satın almaya kararı verilmesi. Malın tamamı teslim alınmadan ödeme yapılması. TEHLİKELER Zaman ve emek kaybına yol açmak. İsraf. Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmaması sonucu kurumu zarara uğratmak. Sahtecilik. Kurumu zarara uğratma. Adli ve idari soruşturma Kişisel menfaat sağlamak. Acelecilik sonucu kurumu zarara uğratma, adli ve idari soruşturma, usulsüzlük, RİSK SKORU O E RS RİSKTEN ETKİLENENLER okul Personeli ve öğrenciler, Komisyonu,. Komisyonu Fiyat Araştırma Komisyonu Plan ve programlara uygun olarak ihtiyaçlar planlanır ve bütçe hazırlık döneminde gerekli ödenek teklifleri yapılır. Zorunlu hallerde bütçe hazırlık sürecinde temin edilemeyen ödenekler için ilave ödeneğin sağlanmasına yönelik talepler yapılır. İhtiyaç tespitinin doğru yapılması için Taşınır istek belgesi ile talepler alınır, Taşınır kayıt ve Taşınır kontrol yetkilisi tarafından talep edilen taşınırların depo mevcutlarındaki durumu kontrol edilir. Teknik şartnameler işin uzmanı kişilere hazırlatılır. İdari şartnamelerde hata yapılmaması için nitelikli personel çalıştırılır ve hazırlanan şartnameler ayrıca hiyerarşik (sıralı amirler) kontrolden geçirilir. Ayrıca komisyon idarece gerçekleştirilmiş aynı veya benzer işlerdeki fiyatlarla karşılaştırarak geniş bir araştırma yapmak suretiyle maliyet tespiti yapar. Komisyonu nu görevlendirir.

2 RİSK 0 TESPİT EDİLEN RİSKLER Malzemenin tamamının teslim edilmemesi veya eksik teslim edilmesi. Görevlendirilen personelin bu işten menfaat sağlaması. Alınacak malzemelerin standartlara uygun olmaması TEHLİKELER Usulsüzlük, kişisel menfaat sağlama, kamu zararı, adli ve idari soruşturma sonucu ceza alma. Malzemenin verimliliği ve garanti süresinin kısa olması sonucu erken bakım ücreti ödenmesi. İsraf. Kamu zararı. RİSK SKORU O E RS RİSKTEN ETKİLENENLER Akademik Personel, Öğrenciler. Komisyonu, Akademik Personel ve öğrenciler. Komisyonu nu görevlendirir. Satın alma işlemlerinde deneyimli ve güvenilir personel görevlendirildi. Teslim alınan malların şartnameye uygunluğunu sağlamak üzere komisyonları oluşturulurken işin uzmanı kişilerin bulundurulmasına dikkat edilir, yoksa ilave görevlendirmeler yapılarak mal teslim alınır. Satıcı firmanın yasaklı firmalar listesinde olması Satıcı firmanın yasaklı olup-olmadığı (EKAP) üzerinden kontrol edilir. Harcama talimatında yer alması gereken bilgilerin eksik veya hatalı olması Ödeme Emri Belgesindeki bütçe tertiplerinin hatalı olması Fatura ve taşınır işlem fişi arasındaki uyumsuzluk idari soruşturma, Acelecilik sonucu zaman kaybı ve israf edilmesi.strateji Daire Başkanlığı Harcama sürecinde görevli her bir safhadaki kontrollerin sağlıklı yapılması için gerekli tedbirleri alır. ön mali kontrollerin sağlıklı bir ön mali kontrollerin sağlıklı bir

3 RİSKLERİN ÖNCELİK SIRASINA GÖRE SIRALANMASI RİSK 0 TESPİT EDİLEN RİSKLER TEHLİKELER O E RS RİSKTEN ETKİLENENLER Bütçede yeterli ödeneğin bulunmaması Satın alma talebinin bütçede öngörülmemiş olması. Satın alınan mala değerinin çok üzerinde para ödenmesi Yeterli piyasa araştırması yapılmadan satın almaya kararı verilmesi. Harcama talimatında yer alması gereken bilgilerin eksik veya hatalı olması İhtiyaç duyulan özellikteki malın alınamaması Görevlendirilen personelin bu işten menfaat sağlaması. Alınacak malzemelerin standartlara uygun olmaması Zaman ve emek kaybına yol açmak. Kişisel menfaat sağlamak. Acelecilik sonucu kurumu zarara uğratma, adli ve idari soruşturma, usulsüzlük, idari soruşturma, Sahtecilik. Kurumu zarara uğratma. Adli ve idari soruşturma Usulsüzlük, kişisel menfaat sağlama, kamu zararı, adli ve idari soruşturma sonucu ceza alma. Malzemenin verimliliği ve garanti süresinin kısa olması sonucu erken bakım ücreti ödenmesi. İsraf. Kamu zararı. 7 okul Personeli ve öğrenciler, Komisyonu Fiyat Araştırma Komisyonu Komisyonu,. Komisyonu, Akademik Personel ve öğrenciler. Kabul Et Zorunlu hallerde bütçe hazırlık sürecinde temin edilemeyen ödenekler için ilave ödeneğin sağlanmasına yönelik talepler yapılır. Plan ve programlara uygun olarak ihtiyaçlar planlanır ve bütçe hazırlık döneminde gerekli ödenek teklifleri yapılır. Ayrıca komisyon idarece gerçekleştirilmiş aynı veya benzer işlerdeki fiyatlarla karşılaştırarak geniş bir araştırma yapmak suretiyle maliyet tespiti yapar. Harcama sürecinde görevli her bir safhadaki kontrollerin sağlıklı yapılması için gerekli tedbirleri alır. Teknik şartnameler işin uzmanı kişilere hazırlatılır. İdari şartnamelerde hata yapılmaması için nitelikli personel çalıştırılır ve hazırlanan şartnameler ayrıca hiyerarşik (sıralı amirler) kontrolden geçirilir. Satın alma işlemlerinde deneyimli ve güvenilir personel görevlendirildi. Teslim alınan malların şartnameye uygunluğunu sağlamak üzere komisyonları oluşturulurken işin uzmanı kişilerin bulundurulmasına dikkat edilir, yoksa ilave görevlendirmeler yapılarak mal teslim alınır.

4 7 İhtiyaç duyulmadığı halde mal alımına karar verilmesi. Malın tamamı teslim alınmadan ödeme yapılması. Malzemenin tamamının teslim edilmemesi veya eksik teslim edilmesi. İsraf. Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmaması sonucu kurumu zarara uğratmak. Akademik Personel, Öğrenciler. İhtiyaç tespitinin doğru yapılması için Taşınır istek belgesi ile talepler alınır, Taşınır kayıt ve Taşınır kontrol yetkilisi tarafından talep edilen taşınırların depo mevcutlarındaki durumu kontrol edilir. Komisyonu nu görevlendirir. Komisyonu nu görevlendirir. Satıcı firmanın yasaklı firmalar listesinde olması Satıcı firmanın yasaklı olup-olmadığı (EKAP) üzerinden kontrol edilir. Ödeme Emri Belgesindeki bütçe tertiplerinin hatalı olması Fatura ve taşınır işlem fişi arasındaki uyumsuzluk Acelecilik sonucu zaman kaybı ve israf edilmesi.strateji Daire Başkanlığı ön mali kontrollerin sağlıklı bir ön mali kontrollerin sağlıklı bir

5 DOĞRUDAN TEMİN YÖNTEMİYLE MAL ALIM SÜRECİ RİSK HARİTASI RİSK HARİTASI ŞİDDET (ETKİ) OLASILIK (İHTİMAL) ÇOK HAFİF HAFİF ORTA DERECE CİDDİ ÇOK CİDDİ ÇOK KÜÇÜK Anlamsız KÜÇÜK ORTA DERECE YÜKSEK 0 ÇOK YÜKSEK 0 0 Tolere Edilemez