1 OCAK - 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/ NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR
PAY FİYATININ HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR HSBC Portföy Çoklu Varlık İkinci Değişken Fon unun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporlarının 30 Aralık 2013 tarihli ve 28867 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ (II-14.2) ( Tebliğ ) hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu nca ( SPK ) belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını SPK nın konu hakkındaki düzenleme ve duyuruları çerçevesinde 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla incelemiş bulunuyoruz. HSBC Portföy Çoklu Varlık İkinci Değişken Fon unun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporları Tebliğ hükümlerine ve SPK tarafından belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. Bu görüş tamamen SPK ve HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 17 Nisan 2019 PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
İÇİNDEKİLER Sayfa No I- FONU TANITICI BİLGİLER... 1 II- FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER... 2 III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORU... 3-6 IV- TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU... 7 V- YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER... 8 VI- DİĞER AÇIKLAMALAR... 9 VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR... 10 VIII- İTFALAR... 11 IX- PORTFÖYE ALIŞLAR... 12 X- FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI... 13
FONU TANITICI BİLGİLER A. FONUN ADI: HSBC Portföy Çoklu Varlık İkinci Değişken Fon B. KURUCUNUN ÜNVANI: HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. C. YÖNETİCİNİN ÜNVANI: HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. D. FON TUTARI: Fonun tutarı 42.611.295 TL'dir. E. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ: Fonun toplam değeri 87.273.935 TL'dir. F. KATILMA PAYI SAYISI: Fonun katılma payı sayısı 4.261.129.460 adettir. G. FONUN KURULUŞ TARİHİ: Fon 15.10.2010 tarihinde kurulmuştur. H. FONUN SÜRESİ: Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir. 1
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER A. YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI: Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,020481 TL'dir. B. ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI: Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,018452 TL'dir. C. YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı % 11 dir D. YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI: Yıllık katılma payı fiyatı artış oranı % 10,52 dir E. YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ: Hisse Senetleri 10,77 Devlet Tahvili Repo 7,72 Devlet Tahvili 21,46 Vadeli İşlemler 0,99 Kıymetli Madenler 0,99 Özel Sektör Tahvili 18,52 Finansman Bonosu 12,58 Eurobond 1,57 Yabancı Hisse 18,15 Borsa Para Piyasası 7,25 F. YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI: Yıllık ortalama tedavül oranı 15,32 % dır. G. YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI: Yıllık ortalama portföy devir hızı 0,48% dır. H. PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ: Portföyün ortalama vadesi 492 gündür. I. KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ: Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 73.920.670 TL'dir. J. KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI: Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları (153.954.656) TL'dir. 2
31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) A. PAY HİSSE SENEDİ - - AKBNK - - 158.400,00 8,898604 28.05.2018 - - - - 1.086.624,00 10,59 1,23 - - ANHYT - - 0,74 5,366848 1.07.2016 - - - - 4,42 0,00 0,00 - - ARCLK - - 11.200,00 22,581209 22.11.2017 - - - - 176.848,00 1,72 0,2 - - ASELS - - 18.000,00 20,934312 16.07.2018 - - - - 433.440,00 4,22 0,49 - - BIMAS - - 10.650,00 65,410133 28.05.2018 - - - - 926.550,00 9,03 1,05 - - ENJSA - - 35.000,00 6,66193 28.05.2018 - - - - 178.500,00 1,74 0,2 - - ENKAI - - 0,48 4,896266 28.05.2018 - - - - 2,21 0,00 0,00 - - EREGL - - 120.900,00 7,508103 17.08.2018 - - - - 872.898,00 8,51 0,99 - - GARAN - - 153.200,00 9,308005 28.05.2018 - - - - 1.219.472,00 11,88 1,38 - - GOZDE - - 0,72 5,504841 30.04.2014 - - - - 1,93 0,00 0,00 - - HEKTS - - 18.500,00 7,017438 19.01.2018 - - - - 171.495,00 1,67 0,19 - - ISCTR - - 12.900,00 6,214252 24.05.2018 - - - - 58.437,00 0,57 0,07 - - ISGYO - - 2,01 1,3008942 8.05.2018 - - - - 2,18 0,00 0,00 - - KCHOL - - 26.450,00 14,7344 13.11.2017 - - - - 375.590,00 3,66 0,42 - - KOZAL - - 6.950,00 32,402078 14.08.2018 - - - - 356.535,00 3,47 0,4 - - KRDMD - - 38.000,45 3,604123 16.04.2018 - - - - 82.840,97 0,81 0,09 - - MAVI - - 800,00 54,706713 21.03.2018 - - - - 25.776,00 0,25 0,03 - - PETKM - - 35.220,00 4,267291 17.07.2018 - - - - 177.508,80 1,73 0,2 - - PGSUS - - 3.520,00 27,761423 28.05.2018 - - - - 80.678,40 0,79 0,09 - - SAHOL - - 51.950,00 10,795052 7.02.2018 - - - - 390.664,00 3,81 0,44 - - SISE - - 40.000,84 4,94497 8.11.2018 - - - - 226.804,75 2,21 0,26 - - SODA - - 50.558,58 5,849173 14.08.2018 - - - - 358.965,91 3,5 0,41 - - TCELL - - 67.700,00 12,606797 4.06.2018 - - - - 823.909,00 8,03 0,93 - - THYAO - - 37.100,00 12,327692 29.06.2018 - - - - 597.681,00 5,82 0,68 - - TKFEN - - 10.000,00 19,063112 3.10.2018 - - - - 207.200,00 2,02 0,23 - - TOASO - - 8.500,00 26,56296 28.05.2018 - - - - 143.650,00 1,4 0,16 - - TRKCM - - 327,75 4,018777 2.08.2018 - - - - 993,08 0,01 0,00 - - TSKB - - 0,33 9,261538 6.06.2018 - - - - 0,26 0,00 0,00 - - TTKOM - - 75.000,00 3,72 12.11.2018 - - - - 292.500,00 2,85 0,33 - - TUPRS - - 7.400,00 92,268614 14.08.2018 - - - - 863.580,00 8,41 0,98 - - YKBNK - - 83.464,32 2,476768 3.10.2018 - - - - 133.542,91 1,3 0,15 GRUP TOPLAMI - - - - - 1.081.696,21 - - - - - - 10.262.694,82 100,00 11,6 3
31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer 4 Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) B. BORÇLANMA ARAÇLARI B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI FİNANSMAN BONOSU - 14.01.2019 TRFBOLU11916 - - 1.300.000,00 90,754 23.07.2018 - - - - 1.290.649,09 56,76 1,46-24.01.2019 TRFFFKR11913 - - 1.000.000,00 86,314 25.01.2018 - - - - 983.345,45 43,24 1,11 ARA TOPLAMI - - - - - 2.300.000,00 - - - - - - 2.273.994,54 100,00 2,57 ÖZEL SEKTÖR TAHVİLİ - 18.02.2019 TRPAKT221919 14,2-1.500.000,00 82,51 22.08.2017 - - - - 1.475.329,73 5,68 1,67-6.01.2020 TRSAKFH12015 - - 3.000.000,00 100,00 9.01.2017 - - - - 3.142.004,73 12,1 3,55-19.03.2020 TRSAKFH32013 15,51-100.000,00 103,24 7.06.2017 - - - - 99.817,79 0,38 0,11-11.01.2022 TRSBMKS12230-0,44-1.500.000,00 101,92 14.09.2017 - - - - 1.552.697,10 5,98 1,75-1.02.2019 TRSCLKE21918 - - 1.500.000,00 100,00 3.02.2017 - - - - 1.531.741,31 5,9 1,73-15.03.2019 TRSCLKM31910 - - 1.500.000,00 100,00 15.09.2017 - - - - 1.623.411,57 6,25 1,83-4.05.2020 TRSDEVA52010 68,07-500.000,00 100 7.05.2018 - - - - 515.029,98 1,98 0,58-30.03.2023 TRSENSA32314 - - 2.000.000,00 100,00 5.04.2018 - - - - 2.392.391,64 9,21 2,7-29.03.2019 TRSISGY31915 - - 1.000.000,00 100 7.04.2016 - - - - 993.150,30 3,82 1,12-23.03.2021 TRSISGY32111 - - 1.360.000,00 100,00 27.03.2018 - - - - 1.355.270,42 5,22 1,53-23.03.2020 TRSKCTF32014 30,72-2.850.000,00 100,00 26.03.2018 - - - - 2.722.502,60 10,48 3,08-10.06.2019 TRSKFTF61917 - - 700.000,00 100,00 5.12.2017 - - - - 679.023,25 2,61 0,77-21.06.2019 TRSKFTF61925 30,44-600.000,00 100,00 22.12.2017 - - - - 602.934,66 2,32 0,68-13.02.2019 TRSNLOG21912 - - 1.000.000,00 100,00 17.02.2017 - - - - 1.032.251,98 3,97 1,17-15.03.2019 TRSORFN31910 - - 1.000.000,00 86,20 9.03.2018 - - - - 960.062,03 3,7 1,08-30.10.2020 TRSORFNE2019 - - 1.500.000,00 100,00 27.10.2017 - - - - 1.561.983,23 6,01 1,77-26.02.2020 TRSOTKO22012 - - 2.000.000,00 100 28.02.2018 - - - - 2.103.894,40 8,1 2,38-2.08.2019 TRSOTKO81919 - - 450.000,00 100 4.08.2017 - - - - 448.978,07 1,73 0,51-24.01.2019 TRSRNSH11919 - - 400.000,00 100 29.01.2016 - - - - 420.692,28 1,62 0,48-1.03.2019 TRSTBTF31910 - - 500.000,00 86,36 28.02.2018 - - - - 477.913,39 1,85 0,54-18.03.2019 TRSTBTF31928 15,6-300.000,00 86,441 16.03.2018 - - - - 284.008,88 1,09 0,32 ARA TOPLAM - - - - - 25.260.000,00 - - - - - - 25.975.089,31 100,00 29,35 GRUP TOPLAMI - - - - - 27.560.000,00 - - - - - - 28.249.083,85 100,00 31,92 B.2. KAMU SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI DEVLET TAHVİLİ - 2.03.2022 TRT020322T17-7.700.000,00 104,312608 12.06.2017 - - - - 6.775.425,04 30,26 7,66-5.02.2020 TRT050220T17-800.000,00 95,270646 31.07.2015 - - - - 729.550,92 3,26 0,82-8.03.2023 TRT080323T10-3.000.000,00 97,577302 28.04.2015 - - - - 2.196.352,26 9,81 2,48-8.07.2020 TRT080720T19-3.000.000,00 99,531505 26.02.2016 - - - - 2.769.303,33 12,37 3,13-11.02.2026 TRT110226T13-500.000,00 78,782382 3.12.2018 - - - - 407.213,63 1,82 0,46-12.03.2025 TRT120325T12-1.400.000,00 93,058119 18.07.2016 - - - - 1.004.378,86 4,49 1,13-14.09.2022 TRT140922T17-1.780.000,00 96,218131 26.10.2016 - - - - 1.420.605,84 6,34 1,61-17.02.2021 TRT170221T12 9,37 2.500.000,00 106,448528 25.10.2016 - - - - 2.260.983,83 10,1 2,55-20.02.2019 TRT200219T11 1,75 1.400.000,00 117,647855 20.01.2015 - - - - 2.379.385,06 10,63 2,69-20.03.2024 TRT200324T13 10,02 700.000,00 103,875 2.12.2015 - - - - 570.951,58 2,55 0,65-23.02.2022 TRT230222T13-50.000,00 124,67194 8.04.2013 - - - - 96.697,20 0,43 0,11-24.02.2027 TRT240227T17-200.000,00 104,019135 20.12.2017 - - - - 162.409,24 0,73 0,18-26.10.2022 TRT261022T10 21,12 350.000,00 101,785011 24.09.2013 - - - - 629.258,68 2,81 0,71 27.09.2023 TRT270923T11 0 1.300.000,00 101,859558 4.08.2015 - - - - 990.862,41 4,40 1,12 ARA TOPLAMI - - - - - 24.680.000,00 - - - - - - 22.393.377,87 100,00 25,3
31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU B.2. KAMU SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI (Devamı) TERS REPO (Devamı) İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) - 2.01.2019 TRT060121T16 25,48 - - 3.500.000,00 31.12.2018 - - 1.616.180,00-3.504.886,58 46,67 3,96-2.01.2019 TRT060121T16 25,48 - - 4.000.000,00 31.12.2018 - - 1.847.060,00-4.005.584,66 53,33 4,53 ARA TOPLAM - - - - - - - - - - - - 7.510.471,24 100,00 8,49 GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - 29.903.849,11 100,00 33,79 C. KİRA SERTİFİKALARI - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - Ç. TÜREV ARAÇLAR KISA POZİSYON - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - D. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI YABANCI HİSSE SENEDİ - - DIA US Equity - - 120,00 261,41 1.02.2018 - - - - 147.352,57 0,91 0,17 - - EEM US Equity - - 4.300,00 45,2212 23.10.2018 - - - - 894.707,02 5,51 1,01 - - EMB US Equity - - 2.300,00 114,697 25.07.2017 - - - - 1.260.300,09 7,77 1,42 - - EWJ US Equity - - 2.800,00 61,4238 16.02.2018 - - - - 754.422,54 4,65 0,85 - - IEF US Equity - - 1.900,00 102,57 26.03.2018 - - - - 1.041.418,48 6,42 1,18 - - LEMB Us Equity - - 8.100,00 47,9568 31.01.2018 - - - - 1.839.907,00 11,34 2,08 - - PRF US Equity - - 500,00 74,8705 18.07.2013 - - - - 267.440,40 1,65 0,3 - - SJNK US Equity - - 1.500,00 26,5358 14.06.2016 - - - - 206.315,47 1,27 0,23 - - SX5EEX GY Equit - - 10.600,00 35,9452 30.07.2018 - - - - 1.918.537,47 11,82 2,17 - - SX7PEXGY Equity - - 6.400,00 18,5156 27.07.2017 - - - - 504.257,84 3,11 0,57 - - SYBM GY Equity - - 6.050,00 70,0641 13.07.2016 - - - - 2.192.075,72 13,51 2,48 - - VCSH US Equity - - 1.800,00 79,5931 6.01.2016 - - - - 740.250,87 4,56 0,84 - - VOO US Equity - - 300,00 223,6066 5.07.2017 - - - - 363.295,83 2,24 0,41 - - VWO US Equity - - 20.200,00 39,8622 2.02.2018 - - - - 4.095.832,70 25,24 4,63 GRUP TOPLAMI - - - - - 66.870,00 - - - - - - 16.226.114,00 100,00 18,34 E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER KIYMETLİ MADEN - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - 5
31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU İhraçcı Vade ISIN Kodu Nominal Faiz Oranı Faiz Ödeme Sayısı Nominal Değer Birim Alış Fiyatı Satın Alış Tarihi(3) İç İskonto Oranı Borsa Sözleşme No(4) Repo Teminat Tutarı(5) Günlük Birim Değer Toplam Değer/Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%) F. VARANTLAR - - - - - - - - - - - - - - - GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - - - - G. DİĞER VARLIKLAR BORSA PARA PİYASASI - 2.01.2019-24,4 - - 205.000,00 31.12.2018 - - - - 205.274,08 100,00 0,23 ARA TOPLAM - - - - - - - - - - - - 205.274,08 100,00 0,23 EUROBOND - 30.01.2023 T300123 - - 200.000,00 99,6219 24.01.2018 - - - - 956.014,15 49,87 1,08-30.05.2022 T300522 - - 200.000,00 99,942 24.05.2017 - - - - 961.136,72 50,13 1,09 ARA TOPLAM - - - - - 400.000,00 - - - - - - 1.917.150,87 100,00 2,17 VBTM-MK - 31.12.2018 TRY - - - - - - - - - 1.732.813,75 100,00 1,95 ARA TOPLAM - - - - - - - - - - - - 1.732.813,75 100,00 1,95 VBK - 28.02.2019 F_USDTRY0219 - - 685,00 5,475826 31.12.2018 - - - - 0,00 0,00 0,00-28.02.2019 F_XU0300219 - - 75,00 118,725 31.12.2018 - - - - 0,00 0,00 0,00 ARA TOPLAM - - - - - 760,00 - - - - - - 0,00 0,00 0,00 GRUP TOPLAMI - - - - - - - - - - - - 3.855.238,70 100,00 4,35 FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ - - - - - - - - - - - - 88.496.981-100,00 6
31 ARALIK 2018 TARİHLİ FİYAT RAPORU TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 31 Aralık 2018 Tutar Grup Toplam TL % % Fon/ortaklık portföy değeri 88.496.981 100,00 101,4 Hazır değerler 748.507 100,00 0,86 Kasa 748.507 100,00 0,86 Bankalar - - - Diğer hazır değerler - - - Alacaklar 22.112 100,00 0,03 Takastan alacaklar - - - Diğer alacaklar 22.112 100,00 0,03 Diğer varlıklar - - - Borçlar 1.993.665 100,00 2,29 Takasa borçlar - - - Yönetim ücreti - - - Ödenecek vergi - - - İhtiyatlar 1.552.697 77,88 1,78 Krediler - - - Diğer borçlar 440.968 22,12 0,51 Toplam değer/net varlık değeri 87.273.935 Toplam katılma payı/pay sayısı 90.000.000.000 Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı 85.738.870.540 7
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER 1 Ocak - 31 Aralık 2018 Kurul Ücretleri 27.330 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 12.124 Saklama Ücretleri 214.173 Yönetim Ücretleri 2.252.009 Denetim Ücretleri 15.908 Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 60.646 2.582.190 8
DİĞER AÇIKLAMALAR A. Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar Bedelsiz Hisse Temettü Senedi (Adet) Tutarı (TL) AKBANK T.A.Ş. - 85.360 ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ A.Ş. - 3.316 ARÇELİK A.Ş. - 16.866 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. - 1.521 BİM BİRLEŞİK MAĞAZALAR A.Ş. - 25.735 BOLU ÇİMENTO SANAYİİ A.Ş. - 29.839 ENERJİSA ENERJİ A.Ş. - 31.500 EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş. - 136.836 HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş. - 24.435 İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 12 19 KOÇ HOLDİNG A.Ş. - 11.557 MAVİ GİYİM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. - 3.550 PETKİM PETROKİMYA HOLDİNG A.Ş. 20 8.892 SODA SANAYİİ A.Ş. 3.556 8.001 TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI A.Ş. - 20.000 TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. 6.943 9.837 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. - 68.544 TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş. - 167.317 TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. - 86.333 TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. - 37.125 10.531 776.583 B. Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki İhtilaflarla İlgili Açıklamalar Bulunmamaktadır. 9
PORTFÖYDEN SATIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir. 10
İTFALAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir. 11
PORTFÖYE ALIŞLAR Sermaye Piyasası Kurulu nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir. 12
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI 1) Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır. 2) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir. 3) Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir. 6) Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir. 7) Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir. 8) (1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır. 9) (7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim kurulu tarafından alınır. c) Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir. 2) Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 13