MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 2008 YILI FAALİYET RAPORU
MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 2008 YILI FALİYET RAPORU 2004 Yılında Belediyemiz birimleri günü geçmiş birbirinden bağımsız bilgisayar teknolojisiyle hizmetini sürdürürken, 2005 yılında bilişim ağının yenilenmesi ile başlayan değişim rüzgarı, Internet ortamında Belediye otomasyon programıyla tüm birimlerimizin donatımı ile devam etmiş,bugün 2008 yılında E-Belediyecilik programıyla çağı yakalayan günün yeniliklerini takip eden, en iyi şekilde halka hizmet anlayışını sürdürme çabalarımız devam etmektedir. Son teknolojiyle hizmette istenilen bilgilere hızlı, güvenle ulaşılmakta.bilgi isteyen Bakanlık,Kamu Kurum ve Kuruluşlarına ve birim amirlerimize sağlıklı bilgi akışı yapılmaktadır. Çalışanlarımızın bilgileri gerek Internet ortamında gerek yazılı dokümanlar ile gerek iç ve dış seminerlerle bilgileri pekiştirilmektedir. MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ; 1 Müdür, 1 Şef, 2 Tahsildar, 2 Memur la, Muhasebe ve Gelir servisi olarak hizmet vermektedir. Hukuki sorunlarımızı çözmek için avukat çalışmaktadır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve kontrol kanunu gereği Kamu kaynaklarının etkili,ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını,hesap verilebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere muhasebe iş ve işlemler yürütülmektedir. 2004-2005-2006-2007 yıllarında yapılan iç denetimlerde ve Sayıştay Başkanlığınca yapılan 2004-2005 ve 2006 yıllarını kapsayan denetimlerde belgeler üzerinde eksik görülen tenkitler göz önünde tutularak daha dikkatli,titiz davranıldı. Yerel Yönetimler Harcama Belgesi yönetmeliğinde istenen belgeler dikkate alınarak ödemeler yapıldı. Gelirlerimizin büyük payını oluşturan ulaştırma ve su hizmeti 5018 sayılı yasa ile Büyükşehir ve Kaski Genel Müdürlüğüne devredilince İller Bankası payımız % 45 oranında kesintiye uğradı. Bu gelirlerden de yoksun kaldık.yeni kaynak bulmak ve atıl duran hurdalar, ekonomik ömrü bitmiş araçlar satılarak ekonomiye kazandırmak zorundaydık. TAHSİLAT: Emlak Vergisi tahsilatı 1.331.000 YTL.tahmin edilmiş olup, 1.144.876 YTL. olarak tahsilat gerçekleşmiştir. 51 adet İdari para cezası tutarı olan 127.346,00 YTL. den 20.0820 tahsil edilmiş olup,107.266 tl si kurum avukatına takip için verilmiştir.sözleşmesi biten 32 adet işyeri ve büfelerimizin ihaleleri yapılarak günümüzde geçerli olan kira değerlerine kavuşturulmuştur.. Talas İlçemizdeki tüm esnaflara ödeyecekleri vergiler hakkında bilgilendirme davetiyesi çıkarıldı.
BÜTÇE: Yıllara göre Bütçe gerçekleşme oranları ; % 2004 yılı Bütçesi Gerçekleşmesi : 69 2005 yılı Gider Bütçesi Gerçekleşmesi : 92 2005 yılı Gelir Bütçesi Gerçekleşmesi : 85 2006 yılı GiderBütçesi Gerçekleşmesi : 91 2006 yılı GelirBütçesi Gerçekleşmesi : 93 2007 yılı Gider Bütçesi Gerçekleşmesi : 100 2007 yılı Gelir Bütçesi Gerçekleşmesi : 97 2008 yılı Gelir bütçe gerçekleşmesi : 111 2008 yılı Gider bütçesi gerçeklemesi : 108 Oranlarında gerçekleşme sağlanmış olup hedef yakalanmıştır. BÜTÇE GELİRLERİ: Belediyemizin 2008 yılı Gelir bütçesi 14.000.000 YTL. olarak tahmin edilmiştir. Belediye Başkanlığı katma bütçe ile kurulmuş olup kendi gelirleri ile kendi harcamalarını karşılamaktadır. 2008 yılı Tahsilat Toplamı 15.626.100,52 YTL. Gerçekleşme oranı % 111 dir. Bunun; 2.958.963,46 YTL % 19 u vergi gelirlerinden; 953.219,54 YTL %6 sı Teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinden, 2.201.120,33 YTL % 14 ü Alınan Bağış ve yardımlar 6.511.299,19 YTL % 42 si diğer gelirlerden 3.001.498,00 YTL % 19 u sermaye gelirlerinden oluşmaktadır. BÜTÇE GİDERLERİ: Belediyemizin 2008 yılı gider bütçesi 14.000.000 YTL. olarak tahmin edilmiştir. Ancak konakların,yolların,parkların Kamulaştırma bedellerinin ödenmesi ve hizmet binasının tadilatı için 3.200.000. YTL. tutarında Ek bütçe yapma zorunluluğu oluşmuştur. Yapılan ödeme tutarı 15.198.118,00 YTL. olup dağılımı şöyledir. gider gerçekleşme oranı da % 108, ek bütçe tahmini ile % 88 dir. 3.416.907 YTL % 22.48 Personel Giderleri 794.502 YTL % 5.22 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 9.170.219 YTL % 60.34 Mal ve Hizmet Alımları 530.433YTL % 3.49 Cari transfer 1.256.874YTL % 8.27 Sermaye giderleri 29.183YTL % 0.19Sermayetransferlerinden oluşmaktadır.
ENVANTER: Belediyemizde ilk defa taşınır ve taşınmaz malların tamamının ayrıntılı olarak envanterleri çıkartılarak muhasebe kayıt altına alınmıştır. Barkodlama sistemine geçilmiştir. TALAS BELEDİYESİ EKMEK FIRINI 31.12.2004 tarih itibari ile ; Döner Sermayede çalışan işçi sayısı 11 kişi idi.ekmek kapasitesi günlük 8.000 adet/210 gramdı. Bir ekmeğin maliyeti 0,19 Ykr.günlük 316,00 YTL.yakıt bedeli 225,00 YTL.aylık muhasebe ücreti günlük taşıma bedeli 81,00 YTL.sair giderler günlük 90,00 YTL. 31.12.2004 itibariyle 157.000,00 YTL.borç devri yapılmıştır. 01.01.2005 tarihinden itibaren Fon Saymanlığında Çalışan işçi sayısı 8 kişi.günlük kapasite 4.000 adet/300 gramdır.bir ekmeğin maliyeti 0,41 Ykr.tur.Günlük gaz tüketimi 140,00 YTL.dir Muhasebe ücreti aylık 240,00 YTL.,günlük taşıma ücreti 140,00 YTL.,sair giderler günlük 24,00 YTL.dir. 31.12.2008 itibari ile yekün borç bakiyesi 2.997,00 YTL.dir. 01.01.2008-31.12.2008 tarihi itibariyle HESAP HÜLASASI BORÇLAR (TL) ALACAKLAR ÖDENECEK EMANETLER 900.000 BANKA 72.000 TEMİNATLAR 22.000 ÇEKLER 115.000 VERGİ SSK PRİMİ 67.000 EMLAK VERGİSİ 550.000 İŞ MAKİNASI TAKSİTİ 130.000 AVANSLAR 1.000 ARSA TAKSİTİ 1.522.000 VERİLEN TEMİNAT 1.000 TOPLAM: 1.119.000 TOPLAM 2.261.000 GELİR FARKI 1.142.000 TOPLAM 2.261.000. TOPLAM 2.261.000 Giderlerimiz 15.176.000 Gelirlerimiz 12.915.000 Gelir Farkı 2.261.000
Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar: Mali tablo kavramını daha açık bir şekilde ortaya koyabilmek için muhasebenin tanımını bilmek gerekir. Muhasebe, Mali karaktere sahip olayları para birimi ile ifade ederek sınıflayan, tarih sırası ile kaydeden, raporlayan ve bu raporları yorumlayan bir mali sanattır şeklinde tanımlanmaktadır. Bu tanımdan yola çıkıldığında, muhasebenin yerine getirdiği raporlama işlevi Mali Tablo kavramını doğurmaktadır. Buna göre mali tablolar, muhasebe sistemi içinde kaydedilen ve toplanan bilgilerin, belirli zaman aralıklarıyla bu bilgileri kullanacak olan kişilere iletilmesini sağlayan araçlar olup kuruluşun mali yapıları hakkında bilgi vermektedirler. Mali raporlama ile genel olarak kaynakların dağıtımı, uygulanan mali politikaların etkileri ile ileriye yönelik politika oluşturulması ve karar verilmesinde, kamu idaresinin mali durumu, performansı ve nakit akımları hakkında kullanıcılara kapsamlı bilgi sağlar. Mali tablolar kamu idarelerinin; Kaynaklarının dağılımı ve kullanımını, Faaliyetlerinin nasıl finanse edildiği ve nakit ihtiyacının nasıl karşılandığını, Faaliyetlerini finanse edebilme ve sorumlulukları ile taahhütlerini yerine getirebilme yeteneğini, Malim durum ve mali durumdaki değişiklikleri, Faaliyetlerdeki performans, etkinlik ve başarısını, Kendilerine sağlanan kaynakları bütçelerine uygun ve yasal şekilde kullanıp kullanmadıklarını, Mali işlemlerde saydam olup olmadıklarını ve hesap verebilirliğini gösterir. Mali tablolar bu amaçların gerçekleştirilebilmesi için; kamu idarelerinin varlıklarını, yabancı kaynakları, öz kaynakları, gelirleri, giderleri ve nakit akımları hakkında bilgi verir. Mali tabloların, kullanıcıların karşılaştırma yapabilmelerini mümkün kılmak için son üç dönemin verilerini de içermeleri ve herkes tarafından anlaşılmalarını sağlayacak şekilde ve açıklamaları ile birlikte hazırlamaları esastır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununun 49. maddesinin son fıkrasına istinaden İç İşleri Bakanlığınca hazırlanan Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 418. maddesi gereğince aşağıda sayılan mali tablolar hazırlanır ve belirlenen sürelerde ilgililerin bilgisine sunulur, denilmektedir. Bu faaliyet raporunun ekinde; Yıllar İtibarıyla Gelir-Gider Grafiği Giderlerin Harcama Kalemlerine Dağılımı 01/01/2008-31/12/2008 Tarihleri arası Bütçe Gelirlerinin Dağılımı Bütçe Gelirlerinin Dağılımı Ödenek ve Harcamaların Müdürlüklere Dağılım Mizan Bilanço tablolarına yer verilmiştir.
TALAS BELEDİYESİ YILLAR İTİBARIYLA GELİR-GİDER (TL) GRAFİĞİ GİDERLERİN HARCAMA KALEMLERİNE DAĞILIMI 22,48% PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ 5,22% GİDERLERİ 60,34% MAL VE HİZMET ALIMLARI 3,49% CARİ TRANSFERLER 8,27% SERMAYE GİDERLERİ 0,19% SERMAYE TRANSFERLERİ 01.01.2008-31.12.2008 TARİHLERİ ARASI BÜTÇE GELİRLERİNİN DAĞILIMI 2.958.963,46 VERGİ GELİRLERİ 953.219,54 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 2.201.120,33 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 6.511.299,19 DİĞER GELİRLER 3.001.498,00 SERMAYE GELİRLERİ