AHP / AFP TEKLİFLERİNİN HAZIRLANMASI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü
GENEL HUSUSLAR Kurumlar ayrıntılı harcama programlarını, 09.01.2010 tarih ve 27457 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2010 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği nde (Sıra No: 3) belirtilen esas ve usuller çerçevesinde hazırlayacaklardır.
GENEL HUSUSLAR - Genel bütçeli idareler AHP teklifi hazırlayacaklardır. - Özel bütçeli idareler ile sosyal güvenlik kurumları ise AFP teklifi hazırlayacaklardır.
GENEL HUSUSLAR 2009 yılından farklı olarak, 2010 yılında icmal düzeyinde AHP/AFP teklifi hazırlanması ve vize edilmesi uygulaması yerine önceden olduğu gibi tertip düzeyinde AHP/AFP teklifi hazırlanması ve vize edilmesi yöntemi uygulanacaktır. Bu nedenle, e-bütçe sisteminde icmalden teklif hazırlama menüsü kaldırılmıştır. Ancak, tertip düzeyinde hazırlanan tekliflerin icmal düzeyinde raporu alınabilecektir.
GENEL HUSUSLAR (Üniversiteler İçin) Bilindiği üzere, Üniversitelerin bütçe yapılarında 2010 yılında gerçekleştirilen değişiklik nedeniyle, kanunlaşan bütçe tertiplerinde birim detayı yer almamaktadır. Bu nedenle üniversiteler; kanunlaşan bütçe tertipleri seviyesinde AFP teklifi hazırlayabilecekleri gibi, daha sonra Bakanlığımız vizesini müteakip gerçekleştirecekleri birim düzeyinde dağıtma işlemine baz oluşturabilmek için bu aşamada birim düzeyinde teklif hazırlayabileceklerdir. Bu yöntemi seçen kurumların birim düzeyindeki teklifleri e-bütçe sistemi tarafından konsolide edilerek kanunlaşan bütçe tertipleri seviyesinde AFP teklifleri otomatik olarak oluşturulacaktır.
SİSTEME GİRİŞ -AHP/AFP girişleri e-bütçenin ayrıntılı harcama/finansman programı bölümünden yapılacak, Tebliğde belirtilen tabloların dökümü ise AHP ve AFP Raporları bölümünden alınacaktır.
SİSTEME GİRİŞ AHP/AFP teklifi girişlerinin bütçe kanunda yer alan bütçe tertibi düzeyinde ayrı ayrı yapılması gerekmektedir.
SİSTEME GİRİŞ (Üniversiteler İçin) Üniversiteler de diğer kurumlar gibi tertip düzeyinde giriş yapabilecekleri gibi, Birim AFP bölümünden giriş yapmak suretiyle birimler düzeyinde AFP teklifi hazırlayabileceklerdir.
SİSTEME GİRİŞ Kurumlar; -kurumsal sınıflandırmanın 4 düzeyini, - fonksiyonel sınıflandırmanın 4 düzeyini, - finansman tipi sınıflandırmayı ve - ekonomik sınıflandırmanın 2 düzeyi diğer bir ifadeyle bütçe kanununda yer alan tertip düzeyinde oluşturulan ayrıntılı harcama programı AHP Tertip bölümünden giriş yaparak harcama programlarını oluşturabilirler. Üniversiteler ise tertip düzeyinden veya birim detayında ayrıntılı harcama programı (AHP Birim Detayı) bölümlerinden giriş yaparak harcama programlarını oluşturabilirler.
SİSTEME GİRİŞ Tertip düzeyinde ayrıntılı harcama programını Taslak tan hazırlamayı tercih eden idarelerin işlemlerini tamamladıktan sonra icmal raporları görüntüleyebilmeleri için Taslak AHP/AFP Oluşturma Ekranı nında 2010 Tertip Düzeyinde oluşturdukları taslak verilerini Kurum Teklifi aşamasına kopyalamaları gerekmektedir. Ayrıca AHP/AFP birim detayını Taslak tan hazırlayacak üniversitelerin de işlemlerini tamamladıktan sonra tertip düzeyinde raporlarını görüntüleyebilmeleri için bu verileri önce e-bütçe sisteminde kurum düzeyinde konsolide ettirmeleri, daha sonra bu verileri taslak aşamasından kurum teklifi aşamasına kopyalamaları gerekmektedir.
AHP/AFP Tertibi Kullanacak Kurumlar Taslak AHP/AFP Taslak Oluşturma Ekranı nı kullanarak geçmiş yıllara ait gerçekleşme bilgilerini veya vize edilen AHP/AFP bilgilerini rakam, oran ve grafik olarak görüntüleyebilir ve bu bilgilerden istediklerine göre yeni AHP/AFP taslağı oluşturabilirler.
AHP/AFP Tertibi Kullanacak Kurumlar Kurumların, yeni bir taslak oluşturmak istemeleri halinde oluştur tuşuna basıldığında listelenen veriler kaydet tuşu ile kaydedildiğinde daha önce oluşturmuş oldukları eski taslak verilerinin üzerine kaydedileceğinden eski verilerinin silinmiş olacağını göz önünde bulundurmaları gerekmektedir. Taslakta, kullanıcı tarafından seçilen alternatife göre sistem tarafından oluşturulan rakam dağılımı incelendikten sonra ister olduğu gibi istenirse üzerinde değişiklikler yapıldıktan sonra oluştur tuşuna basılarak taslaktaki rakamların kurum teklifi haline dönüşmesi sağlanacaktır.
AHP/AFP Tertibi Kullanacak Kurumlar
AFP Birim Detayı Kullanacak Üniversiteler Üniversiteler, Taslak AHP/AFP (Birim Detay) Oluşturma Ekranı nı kullanarak geçmiş yıllara ait detay ve gerçekleşme bilgilerini rakam, oran ve grafik olarak görüntüleyebilir ve bu bilgilerden istediklerine göre yeni detay taslağı oluşturabilirler.
AFP Birim Detayı Kullanacak Üniversiteler Birim detayından giriş yapan üniversiteler; önce, kurum düzeyinde AFP Taslak oluşturma ekranından 2010 Birim Detay AFP sine Göre kriterini seçerek Taslak oluşturacaklar, daha sonra bu Taslak verileri Kurum Teklifi olarak kaydedeceklerdir.
GİDER-GELİR-FİNANSMAN BİLGİLERİ AFP hazırlayacak olan kurumlar sadece gider tahminlerinin aylara göre dağılımını değil aynı zamanda gelir (hazine yardımı dahil) ve net finansman kullanımı tahminlerinin aylara göre dağılımını da programa dahil etmeleri ve aylık (kümülatif) olarak dengeyi gözetmeleri gerekmektedir. Özel bütçeli kurumların, gelir ve net finansmanın aylık dağılımda; öz gelir gerçekleşmelerini gelir tahsilat dönemlerini dikkate alarak, finansman kullanımlarını ise ilk aylarda dikkate alarak programa dahil etmeleri ve hazine yardımı kullanımına bu dengeye göre başlamaları gerekmektedir. Toplam finansman bölümündeki kasa-banka- diğer likit kalemler verileri idare bütçelerinde yer alan rakamlara bağlı kalınmadan 31.12.2009 tarihli bilanço verileri dikkate alınarak program oluşturulacaktır.
TEKLİFLERİN ONAYLANMASI Kurumlar, Onay Sayfası kullanarak da tertip düzeyinde bilgilerini görüntüleyebilir, onaylama işlemlerini gerçekleştirebilirler. Onaylanan kurum teklifi yazı ekinde Bakanlığımıza gönderilecek nihai durum olduğu için artık üzerinde değişiklik yapma imkanı kalmayacaktır. Bu nedenle kurumların tekliflerini sistem üzerinde onaylamadan önce son kontrollerini dikkatlice yapmaları gerekmektedir. Ayrıca, teklifler onaylandıktan sonra onayın kaldırılarak değişiklik yapılması yönünde talepler dikkate alınmayacaktır.
TEKLİFLERİN ONAYLANMASI (Üniversiteler İçin) Üniversiteler, ister kanunlaşan tertip düzeyinde isterlerse birim detayı düzeyinde teklif hazırlamış olurlarsa olsun bu aşamada sadece kanunlaşan tertip düzeyinde oluşturdukları AHP/AFP tekliflerini onaylayacaklardır. Üniversiteler de Onay Sayfası nı kullanarak tertip düzeyinde bilgilerini görüntüleyebilecekler ve onaylama işlemlerini gerçekleştireceklerdir. Üniversiteler, Bakanlığımızca gerçekleştirilecek olan kanunlaşan tertip düzeyindeki AFP vizesini müteakip bu vizeye uygun olarak yapacakları birim düzeyindeki dağılımı e-bütçe sistemine girerek onaylayacaklardır.
TEKLİFLERİN ONAYLANMASI
TEKLİFLERİN İMZALANARAK BAKANLIĞIMIZA GÖNDERİLMESİ PROGRAMIN E-BÜTÇE SİSTEMİNDE ONAYLANMASI: AHP / AFP programları oluşturulup kurum teklifi kesinleştikten sonra idarelerin strateji birimleri tarafından bu teklifler sistem üzerinde teklif aşamasında onaylanacaktır. PROGRAMIN İMZALANMASI BAKANLIĞIMIZA GÖNDERİLMESİ: AHP / AFP programları oluşturulup kurum teklifi kesinleştikten, AHP/AFP raporları bölümünden 3 sıra nolu Tebliğde belirtilen tabloların dökümü alındıktan sonra yetkililerce imzalanarak Bakanlığımıza gönderilecektir.
DÖKÜM ALMA 2010/03 nolu Bütçe Uygulama Tebliği ekinde yer alan tüm raporlar e-bütçe sisteminden alınacak ve imzalar tamamlandıktan sonra kurum teklifi olarak Bakanlığımıza gönderilecektir. Tebliğle istenilen kurum icmali raporlar e-bütçe sistemi tarafından otomatik olarak üretilecek olup kullanıcıların ayrıca bir giriş yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
TEREDDÜTLER AHP/AFP Programlarının hazırlanması ile ilgili olarak ortaya çıkabilecek tereddütlerde öncelikle kurum bütçenizden sorumlu Devlet Bütçe Uzmanı na telefon veya mail yoluyla başvurunuz. e-bütçe programında düzeltilmesi, değiştirilmesi gereken hususlar Devlet Bütçe Uzmanları nca Bilgi İşleme iletilerek çözümlenecektir. İyi çalışmalar