İstanbul, 20.04.2009 Rapor Sayısı : YMM 122/ 122-04 ALKENT İCRA KOMİTESİ'NİN DÖNEMİ YÖNETİM HESAPLARININ İNCELENMESİ SONUCU TANZİM OLUNAN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK DENETİM RAPORU YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİR ŞÜKRÜ GÜRSOY
-1- I-GENEL AÇIKLAMA: Alkent İcra Komitesi'nin dönemi hesapları tarafımdan sınırl olarak denetlenmiş, giderlerle ilgili belge ve kayıtların denetlenmesi sonuçları aşağıya çıkarılmıştır. Tarafımdan yapılan işbu denetleme, vergi mevzuatı yönünden bir denetimi kapsamadığı gibi işbu denetim raporu 3568 sayılı kanunun belirlediği tasdik işlemini de kapsamamaktadır. II-HESAP İNCELEMELERİ: A-GİDER HESAPLARININ İNCELENMESİ: Alkent İcra Komitesi tarafından çıkarılan 31.03.2009 tarihli mizana göre gider hesaplar üzerinde belge ve kayıtlara dayanılarak yapılan inceleme sonucunda döneminde yapılan giderlerin dökümü şöyledir : 1-Servis Giderleri: Alkent İcra Komitesi, sitenin ihtiyacı olan servis hizmetlerini, sözleşme ile servis şirketlerine gördürmekte ve bu şirketlere hizmetleri karşılığında her ay fatura karşılığı ödemeler yapmaktadır. Hizmet şirketlerinden İSS Tesis Yönetim Hizmetleri Anonim Şirket ve Proser Koruma ve Güvenlik Anonim Şirketi ile yapılan sözleşmeler gereğince, bu şirketlere sağlanan büro ve bu büro ile ilgili telefon, telsiz,elektrik, büro makineleri ve giderleri gibi giderler de Servis hizmeti ile ilgili giderler olarak değerlendirilerek, bu şirketlerle ilgili giderler olarak muhasebeleştirilmiştir.servis giderlerinin dönemindeki toplamı 712.140,65 Türk Lirasıdır. İSS tesisyönetim Hizmetleri A.Ş. İle Proser Koruma ve Güvenlik A.Ş ne fatura karşılığı ödenen giderler ve ilgili diğer giderler 679.430,86 Monark Asansör Ltd. Şti. ne fatura karşılığı ödenen giderler 32.709,79 TOPLAM 712.140,65 Bu giderlerin tamamı site sakinlerine dağıtılmıştır
2-Yakıt Giderleri : -2- Yakıt harcamaları, sarfedilen doğalgaz bedelleri ile fuel oil giderlerinin toplamıdır. Doğalgaz harcamaları, bu dönem gelen faturalardan evvelki döneme ait olup tahakkuk suretiyle evvelki dönemde site sakinlerine dağıtılmış olan tutarların tenzilinden sonra kalan miktara, bu dönemde sarf edildiği halde henüz faturası gelmeyen sarfiyatların tutarlarının ilavesi suretiyle bulunmaktadır. Bu dönem İgdaş'tan gelen faturalar toplamı 782.830,00 Bu dönem faturalarının geçen döneme ait kısmı (-) 282.617,88 Bu dönem faturalarından bu döneme ait sarf. 500.212,12 Bu dönem sarfedilen ve henüz faturası gelmeyen sarfiyat (+) 316.359,84 Toplam doğalgaz sarfiyatı 816.571,96 Fuel oil sarfiyatı 0,00 Toplam yakıt sarfiyatı 816.571,96 Tamamı site sakinlerine dağıtılan, bu dönemde 816.571,96 TL tutarındaki yakıt giderinin yakıt santrallerine göre dağılımı şöyledir : Ana ısı santrali doğalgaz ve fueloil gideri -Isınma gideri 678.362,18 -Isınma gideri (fuel oil) 0,00 -Sıcak su gideri 45.350,49 Toplam 723.712,67 Petunya santrali doğalgaz gideri -Isınma gideri 83.556,50 -Isınma gideri (fuel oil) 0,00 -Sıcak su gideri 9.302,79 Toplam 92.859,29 Toplam doğalgaz ve fueloil gideri 816.571,96 31.12.2006 döneminden bu döneme devreden ve bu dönemde sarfiyat yapılmayan ve gelecek aylara devreden fuel oil stok miktarı 19.000.- Kg. ve maliyet tutarı ise 4.073,94 Türk Lirasıdır. 3-Elektrik giderleri : Elektrik harcamaları, merkez ısı santralı, petunya ısı santralı ve bloklar ortak elektrik giderlerinden oluşmaktadır. Gelen faturalar ile bu dönemde sarfedildiği halde faturası gelmeyen ve elektrik sayaçlarına göre yapılan tahakkuklara göre, bu dönemde harcanan elektrik tutarı 111.098,67 Türk Lirasıdır. Tamamı site sakinlerine dağıtılan elektrik giderlerinin dökümü şöyledir.
-3- Ana ısı sanralı elektrik gideri 48.976,88 Petunya santrali elektrik gideri 4.103,20 Bloklar ortak elektrik gideri 47.042,04 bahçe aydınlatma elektrik gideri 10.976,55 TOPLAM 111.098,67 4- Su giderleri : Sitenin ana giriş ve petunya giriş sayaçlarına göre bu dönemde sarfedilen su giderleri 95.412,28 Türk lirasıdır.tamamı site sakinlerine dağıtılan su giderlerinin dökümü aşağıya çıkarılmıştır. Merkez su giderleri 86.974,57 Petunya su giderleri 8.437,71 TOPLAM 95.412,28 5-T.V.sistemi Bakım ve Onarım Giderleri : Tamamı ilgili site sakinlerine dağıtılan, T.V. Sistemi servis giderleri ile T.V için yapılan bakım onarım giderleri ile dairelere yapılan servis giderlerinin bu döneme ait tutarı 13.856,33 Yeni Türk lirasıdır. Bu giderlerin dökümü şöyledir : T.V.Sistemi servis giderleri 12.513,90 Evlere T.V. Servis gideri 989,43 T.V. Sistemi işletme mlz.ve diğer giderler 353,00 TOPLAM 13.856,33 Bu giderlerin tamamı site sakinlerine ve ilgili dairelere dağıtılmıştır. 6-İşletme malzemesi giderleri : Sitenin bu dönemdeki fiili işletme malzemesi giderleri 67.573,26 Türk lirasıdır. Bu harcamaların dökümü şöyledir : Blok özel işletme Malzemeleri 31.541,96 Daire Özel işletme malzemeleri 36.031,30 Asansör işletme malzemeleri 0,00 TOPLAM 67.573,26
İşletme malzemesi giderleri, sitenin tüm binalarında, dairelerinde veya tesislerinde meydana gelen arıza sonucu gereken tüm araç, gereç ve malzemelerin stoklarda mevcut olanların stoklardan, mevcut olmayanların ise doğrudan satın alınması suretiyle harcanmasından meydana gelmektedir. Yapılan harcamaların tamamı site sakinlerine veya ilgili dairelere dağıtılmıştır. 31.03.2009 tarihi itibariyle henüz sarfedilmemiş olan ve sitenin ambarında mevcut bulunan işletme malzemesi stoku 39.507,88 Türk lirasıdır. 7-Bina bakım onarım ve yenileme giderleri : Sitenin bu dönemdeki binaların bakım, onarım ve yenileme giderleri toplamı 37.033,43 TL. dir. Bu harcamalar, binaların ve dairelerin özel harcamaları niteliğinde olduğundan, işletme projesi dışında olup giderlerin tamamı, ilgili site sakinlerine dağıtılmıştır. 8-Site bakım ve aydınlatma giderleri : Sitenin bu dönemdeki bakım ve onarım giderleri ile bahçe aydınlatma giderlerinin toplam tutarı 85.153,53 Türk lirasıdır. Bu giderlerin dökümü şöyledir : Ana bölüm bakım ve tamirat giderleri 43.768,25 Petunya parsel gideri 1.161,51 Site genel bakım ve tamirat giderleri 31.709,47 Jeneratör genel bakım ve tamirat g. 1.271,98 Bahçe aydınlatma İşl.Mlz. giderleri 1.813,68 Site Gen. Gid.(Hillside ve çarşı hariç). 5.346,04 Demirbaş Giderleri 82,60 TOPLAM 85.153,53 Bu giderlerin tamamı site sakinlerine dağıtılmıştır. 9-Bahçe ve arıtma giderleri : Sitenin bahçesinin bakımı ve idamesi için yapılan giderler ile arıtma tesisinin tamiri, kimyasal ve analiz giderlerinin bu dönemdeki toplam tutarı 70.688,26 Tl. dir.bu giderlerin 5.171,50 Türk lirası önce bu hizmetlerden özel olarak yararlananlara ve kalanı da genel olarak site sakinlerine dağıtılmıştır. Bu giderlerin dökümü şöyledir : Bahçe personel ücret giderleri 39.414,00 Bahçe personel kıyafet ve sosyal yard.giderleri 3.526,73 Bahçe çiçek,gübre,toprak ve bakım giderleri 8.037,57 Bahçe sulama giderleri 1.336,92 Bahçe makinaları yakıt giderleri 383,84 Bahçe demirbaş tamiri ve sarf malzemesi gid. 2.607,78 Bahçe atık uzaklaştırma ve nakliye giderleri 1.132,80 Arıtma tesis tamiri,kimyasal ve analiz giderleri 1.003,38 Sera tamir ve bakım giderleri 247,80 SSK Primi+işsizlik sigortası giderleri 12.997,44 TOPLAM 70.688,26-4-
-5-10-Genel Giderler : Sitenin yönetimi ile ilgili giderler olup bu dönemde yapılan bu giderlerin toplamı 193.746,28 Türk lirasıdır. Bu giderlerin tamamı site sakinlerine dağıtılmıştır. Bu giderlerin dökümü şöyledir : Personel giderleri 95.892,83 Personel yol,yemek,sosyal yardım giderleri 11.252,40 Ofis kira,elek.,su,aidat,temizlik giderleri 5.469,78 Telefon giderleri 2.391,16 Posta,kargo,havale v.s giderleri 1.799,11 Kırtasiye giderleri 8.121,87 Büro makinaları servis ve bakım giderleri 2.036,17 Taksi, nakliye ve hamaliye giderleri 4.323,85 Noter giderleri 434,97 Temsil ve diğer giderler 989,40 Banka giderleri 1.124,71 Mali danışmanlık ve denetim giderleri 4.867,50 Hukuk Danışmanlık giderleri 5.423,06 SSK Primi+İşsizlik Primi+Gelir V+Damga V. 47.968,75 Genel sigorta giderleri 1.525,00 Bildirge ve Beyaname Damga V. 125,72 TOPLAM 193.746,28 11-Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri : : Bu dönemde ayrılan kıdem tazminatı karşılık giderleri 9.000,00 YTL.dir. 12-Site sakinlerine dağıtılmayan giderler : Bu dönemde yapılan ve site sakinlerine dağıtılmayan giderler toplamı 77.618,66 YTL. dir. Bu dönemde dağıtılmayan giderlerin dökümü şöyledir. Bilgisayar Sistemi Yenileme giderleri 1.643,01 Güvenlik klübesi yapımı giderleri 9.972,71 Site Müdürlüğü mobilya yenileme giderleri 4.168,00 Site Müdürlüğü mutfak demirbaşları yenileme giderleri 565,00 GİDERLER ARA TOPLAMI 16.348,72 Havuz giderleri 27.390,10 GİDERLER GENELTOPLAMI 43.738,82 Giderlere katkı payları (-) 2.650,00 ÖZKAYNAKLARDAN KARŞILANAN GİDERLER TOPLAMI 41.088,82
-6-12-Dağıtılan ve dağıtılmayan giderlerin listesi : 01.01.2008-31.03.2008 döneminde yapılan giderler ile bu giderlerden site sakinlerine dağıtılan ve dağıtılmayan giderler müfredatlı olarak aşağıya çıkarılmıştır. SİTE SAKİNLERİNE SİTE SAKİNLERİNE GİDERİN CİNSİ DAĞITILAN GİDERLER DAĞITILMAYAN GİDERLER Servis giderleri 712.140,65 Yakıt giderleri 816.571,96 Elektrik giderleri 111.098,67 Su giderleri 95.412,28 T.V. Sistemi bakım ve onarım giderleri 13.856,33 İşletme malzemesi giderleri 67.573,26 Bina bakım,onarım ve yenileme gid. 37.033,43 Site bakım ve aydınlatma giderleri 85.153,53 Bahçe ve arıtma giderleri 70.688,26 Genel giderler 193.746,28 Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri 9.000,00 Site sakinlerine dağıtılmayan giderler 41.088,82 Site sakinlerinden tahsil edilen katkı p.(-) 0,00 TOPLAM 2.212.274,65 41.088,82 Bu dönemde yapılan giderler toplamı 2.253.363,47 Türk Lirasıdır. Bu giderlerin 41.088,82 TL. tutarındaki kısmı özkaynaklardan karşılanmış ve bakiye (2.253.363,47-41.088,82 =) 2.212.274,65 TL site sakinlerine dağıtılmıştır. B-GELİR HESAPLARININ İNCELENMESİ : Alkent İcra komitesi tarafından çıkarılan 31.03.2009 tarihli Mizan'a göre dönemindeki elde edilen gelirlerin dökümü şöyledir : 1-Gecikme tazminatları : Bu dönemde iptal edilen 1.027,80 TL. nin indirilmesinden sonra, site sakinlerine tahakkuk ettirilen net gecikme tazminatlar tutarı 16.830,84 Yeni Türk Lirasıdır. 2-Repo gelirleri : Site yönetimi elinde mevcut nakitleri değerlendirmek amacıyla repo işlemleri yapmış ve bu dönemde 3.781,15 Türk Lirası repo geliri elde etmiştir. 3-Kur farkı gelirleri : Site yönetimi elinde mevcut nakitleri değerlendirmek veya değer kaybını önlemek amacıyla, döviz satın almış ve bu dövizlerin alış fiatları ile vade sonlarındaki serbest piyasa döviz alış kuru ile değerlendirilmesi sonucu oluşan kur farkları bu hesaba gelir yazılmıştır. Keza dövizdeki düşüşler sebebiyle oluşan kur farkı zararları da bu hesaba gider yazılmıştır. Bu dönemdeki kur farkı gelirinin tutarı 2.294,38 Türk Lirasıdır. 4- Diğer Gelirler : Bu dönemde elde edilen diğer gelirler, 0,45 TL tutarındaki yuvarlama farklarından ibarettir.
-7- III-SONUÇ : Alkent Sitesi İcra Komitesince çıkarılan 31.03.2009 tarihli mizana göre gerek gider hesapları gerek gelir hesapları üzerinde yapılan inceleme sonucunda : 1-Defter kayıt ve belgelerin usulüne uygun olarak işlendiği, masrafların kabul edilmiş kriterlere göre site sakinlerine ve sosyal tesislere dağıtıldığı, 2- döneminde 2.253.363,47 Türk Lirası gider yapıldığı ; bu giderlerin, 41.088,82 TL. tutarındaki kısmının özkaynaklardan karşılandığı ve bakiye (2.253.363,47-41.088,82 =) 2.212.274,65 Yeni Türk Lirasının ise kabul edilmiş kriterlere göre site sakinlerine dağıtıldığı, 3-Bu dönemden gelecek döneme 46.536,97 TL. stok devrettiği, devredilen bu stokun 39.507,88 Türk lirasının işletme malzemesi stoku, 4.073,94 Türk Lirasının fueloil stoku ve 2.955,15 Türk Lirasının da Sağlık Merkezi için verilen depozitodan ibaret olduğu, 4- döneminde site sakinlerinden geçmiş dönem alacağı, aidat, masraf karşılığı ve gecikme tazminatı olarak 2.076.969,43 TL. tahsil edildiği, geçmiş dönem alacağı, gecikme tazminatı ve masraf tevzileri sonucunda site yönetiminin, site sakinlerinden 705.099,76 Yeni Türk Lirası alacağı ve 53.091,00 Yeni Türk Lirası borcu bulunduğu ve bu suretle site yönetiminin site sakinlerinden (705.099,76-53.091,00 =) 652.008,76 YTL. net alacağının bulunduğu, 5-Site yönetiminin döneminde ayrıca, net 16.830.84 Türk Lirası gecikme tazminatı, 3.781,15 Türk Lirası repo geliri, 2.294,38 Türk lirası kur farkı geliri ve 0,45 Türk Lirası diğer gelir elde ettiği, 6-31.03.2009 tarihi itibariyle site yönetiminin, 9.293,23 Türk Lirası kasa, 98.751,34 Türk Lirası çeşitli banka şubelerinde vadesiz mevduat ve ayrıca çeşitli banka şubelerinde 274.141,77 Türk Lirası repo ve vadesiz döviz tevdiat hesabının bulunduğu, 7-31.03.2009 tarihi itibariyle site yönetiminin, 6.354.40 Türk Lirası üçüncü şahıslardan ve 705.099,76 Türk Lirası da site sakinlerinden olmak üzere toplam olarak 711.454,16 Türk Lirası alacağı ; 617.498,09 Türk Lirası üçüncü şahıslara ve 53.091,00 Yeni Türk Lirası ise site sakinlerine olmak üzere toplam olarak 670.589,09 Türk Lirası borcu ve ayrıca 32.003,84 Türk Lirası SSK ve vergi borcunun bulunduğu, Sonucuna varılmıştır. Saygılarımla, ŞÜKRÜ GÜRSOY
ALKENT İCRA KOMİTESİ 31.03.2009 TARİHLİ BİLANÇOSU KASA HESABI 9.293,23 BANKALAR HESABI 98.751,34 Garanti Bankası 267,23 Yapı Krd.Bankası-Etiler 3,00 Garanti Bankası 17.914,47 İş Bankası 24.372,00 Garanti Bankası 0,99 Yapı Kredi Bankası-Nispetiye 19.455,56 T.Ekonomi Bnk. Etiler 10.745,31 Akbank Alkent 25.992,78 REPO VE DÖVİZ TEVD.HESAPLARI 274.141,77 Yapı Krd.Bnk.Nispetiye Fon hesabı 1.509,82 Akbank Alkent Fon Hesabı 272.119,02 Garanti Etiler Fon Hesabı 512,93 TEB Etiler Fon Hesabı 0,00 Akbank 58270 bağlı repo Hesabı 0,00 Akbank Alkent DTH Hesabı 0,00 STOKLAR HESABI 46.536,97 Yakıt Stokları 4.073,94 Ana Isı Sa 3.962,94 Petunyala 111,00 İşltm.Malzm.Stokları 39.507,88 Verilen Depozitolar-sağlık merkezi 2.955,15 BORÇLU CARİ HESABLAR 711.454,16 Verilen Avanslar 6.354,40 Site Sakinlerinden Alacaklar 705.099,76 2009 DÖNEM ZARARI 9.182,00 NAZIM HESAPLAR 360.000,00 AKTİFLER TOPLAMI 1.509.359,47 ÖZVARLIKLAR HESABI 446.766,54 Kıdem Tazminat Karşılıkları 228.048,28 Bütçe Finansman Karşılığı(Sermaye) 218.718,26 ALACAKLI CARİ HESABLAR 670.589,09 Satıcılar Hesabı 617.498,09 Site Sakinlerine Borçlar 53.091,00 Verilen Çekler Ve Talimatlar 0,00 ÖDENECEK VERGİ VE SSK PRM. 32.003,84 Gelir Vergisi 9.860,47 Damga Vergisi 347,72 Ser.Mes.Stpj. 825,56 Kira Stopajı 250,00 Sigorta Primleri 19.404,75 İşsizlik Sigortası 1.315,34 Arizi İşler Stopajı 0,00 2009 DÖNEM KARI NAZIM HESAPLAR 360.000,00 PASİFLER TOPLAMI 1.509.359,47
ALKENT SİTESİ 01.01.2009-31.12.2009 DÖNEMİ GELİR GİDER TABLOSU GİDERLER GELİRLER Servis Giderleri 679.430,86 Site sakinlerine kesilen faturalar 2.212.274,65 TV Sistem Bkm.Onr.Gideri 13.856,33 (Dağıtılan Giderler) Asnsör Servis ve Bkm.Onr. Gid. 32.709,79 Dönem İçinde Ayrılan Kıd.Taz.Karş. 9.000,00 Denetim Ve Genel Gid. 193.746,28 Gecikme cezası geliri 16.830,84 İşletme Mlzm.gid. 67.573,26 Banka Gelirleri + Kur Farkı 6.075,53 Yakıt Masrafları 816.571,96 Diğer Gelirler 0,45 Elektrik Harcamaları 111.098,67 Pilates Giderlerine Katkı Payları 2.650,00 Su Giderleri 95.412,28 Teniskort Giderlerine Katkı Payları 0,00 Bahçe ve Arıtma Gid. 70.688,26 Havuz Giderlerine Katkı Payları 0,00 Site Genel Bakım Onarım Gideri 85.153,53 Gelirler Toplamı 2.246.831,47 Kıdem Tazminat Karşılıkları 9.000,00 Öz Kaynaktan Karşılanan, Gelir Gider farkı 9.182,00 Bütçe Kapsamındaki Giderler Tolamı 2.175.241,22 Bina Bakım Onrm.Ve Yenileme 37.033,43 Site Sakinlerine Dağıtılan Giderler 2.212.274,65 Havuz Giderleri 27.390,10 Kıd.Tazm.Karş.Ödenen Tazminatlar 0,00 Öz Kaynk.Karş. Dağıtılmayan Giderler 16.348,72 Bilgisayar Sistemi Yenileme Giderleri 1.643,01 Güvenlik Kulübesi Yapım Gideri 9.972,71 Site Müdürlüğü Mobl.Yenileme 4.168,00 Site Müdürlüğü Mutfak D.Baş.Yenilem 565,00 Giderler Toplamı 2.256.013,47 Öz Kaynağa Eklenen, Gelir Gider farkı GELİRLER VE ZARAR TOPLAMI GİDERLER ve KAR TOPLAMI 2.256.013,47 2.256.013,47
31/03/2009 TARİHİ İTİBARİYLE BLOK İCMALİ MİZANI BLOK HESAP ADI KÜM.BORÇ KÜM.ALACAKBAKY.BORÇ BKY.ALACAK 120.AC1 AÇELYA-1 SAKİNLERİ 69.068,78 57.140,27 12.131,93 203,42 120.AC2 AÇELYA-2 SAKİNLERİ 64.211,20 56.631,36 8.548,49 968,65 120.AC3 AÇELYA-3 SAKİNLERİ 75.859,22 52.327,32 24.590,08 1.058,18 120.AC4 AÇELYA-4 SAKİNLERİ 58.205,48 53.185,41 7.387,88 2.367,81 120.AC5 AÇELYA-5 SAKİNLERİ 72.499,40 53.867,23 19.555,67 923,50 120.AK1 AKASYA -1 SAKINLERI 78.992,60 51.927,67 27.927,31 862,38 120.AK2 AKASYA-2 SAKINLERI 64.032,23 58.661,73 6.054,85 684,35 120.AK3 AKASYA-3 SAKİNLERİ 57.763,12 47.925,92 12.668,33 2.831,13 120.AK4 AKASYA-4 SAKİNLERİ 61.691,86 57.530,67 8.409,70 4.248,51 120.BE1 BEGONYA-1 SAKİNLERİ 76.204,94 66.382,37 10.881,66 1.059,09 120.BE2 BEGONYA-2 SAKİNLERİ 62.197,77 56.151,34 6.766,50 720,07 120.BE3 BEGONYA-3 SAKİNLERİ 77.517,30 61.024,19 19.514,20 3.021,09 120.BU1 BULUNAMAYAN AVANSL 9.557,24 9.597,24 0,00 40,00 120.CA1 CARSI DUKKANLARI 109.411,61 98.659,87 10.758,84 7,10 120.FR1 FREZYA-1 SAKİNLERİ 46.762,51 38.791,37 9.047,84 1.076,70 120.FR2 FREZYA-2 SAKİNLERİ 45.253,47 42.694,16 4.831,62 2.272,31 120.FU1 FULYA-1 SAKİNLERİ 85.678,92 54.803,04 33.849,88 2.974,00 120.FU2 FULYA-2 SAKİNLERİ 59.887,15 51.152,12 11.677,52 2.942,49 120.FU3 FULYA-3 SAKİNLERİ 67.699,12 54.887,61 13.237,88 426,37 120.FU4 FULYA-4 SAKİNLERİ 67.666,82 57.711,26 10.464,31 508,75 120.FU5 FULYA-5 SAKİNLERİ 55.318,61 52.712,95 4.339,38 1.733,72 120.GA1 GARDENYA-1 SAKİNLERİ 39.196,73 32.807,72 7.452,92 1.063,91 120.GA2 GARDENYA-2 SAKİNLERİ 41.478,01 37.866,94 4.704,85 1.093,78 120.GA3 GARDENYA-3 SAKİNLERİ 35.473,92 32.415,36 4.236,73 1.178,17 120.GA4 GARDENYA-4 SAKİNLERİ 41.395,90 32.210,02 11.087,40 1.901,52 120.GA5 GARDENYA-5 SAKİNLERİ 59.934,81 37.717,33 22.283,39 65,91 120.GA6 GARDEYA-6 SAKİNLERİ 58.596,56 40.300,95 18.295,61 0,00 120.GA7 GARDENYA- SAKİNLERİ 68.227,17 41.346,71 27.342,02 461,56 120.KA1 KAMELYA-1 SAKİNLERİ 74.287,19 59.568,08 16.436,18 1.717,07 120.KA2 KAMELYA -2 SAKİNLERİ 74.417,30 53.295,43 21.489,44 367,57 120.MA1 MANOLYA-1 SAKİNLERİ 42.487,94 32.696,41 10.811,74 1.020,21 120.MA2 MANOLYA-2 SAKİNLERİ 46.347,31 39.477,46 7.069,80 199,95 120.MA3 MANOLYA-3 SAKİNLERİ 47.579,88 35.766,28 12.097,25 283,65 120.MA4 MANOLYA-4 SAKİNLERİ 51.540,66 36.623,70 15.982,74 1.065,78 120.MA5 MANOLYA-5 SAKİNLERİ 41.666,42 34.884,01 6.782,41 0,00 120.MI1 MİMOZA-1 SAKİNLERİ 83.285,03 68.251,39 18.304,66 3.271,02 120.MI2 MİMOZA-2 SAKİNLERİ 76.075,73 55.396,57 24.195,99 3.516,83 120.MI3 MİMOZA-3 SAKİNLERİ 90.422,83 62.656,65 28.134,11 367,93 120.MI4 MİMOZA-4 SAKİNLERİ 77.850,41 60.256,44 19.845,45 2.251,48 120.PE1 PETUNYA-1 SAKİNLERİ 59.720,46 37.460,04 23.014,73 754,31 120.PE2 PETUNYA-2 SAKİNLERİ 47.025,55 43.077,99 5.304,49 1.356,93 120.PE3 PETUNYA-3 SAKİNLERİ 54.250,80 29.274,03 24.976,77 0,00 120.PE4 PETUNYA-4 SİTE SAKİNLE 50.723,75 38.746,43 11.977,32 0,00 120.PE5 PETUNYA-5 SAKİNLERİ 50.379,11 39.568,54 10.810,57 0,00 120.PE6 PETUNYA-6 SAKİNLERİ 45.648,56 36.234,08 9.638,28 223,80 120.SO1 HILLSIDE 97.132,47 56.010,29 41.122,18 0,00 120.VCR ICRAI TAKİBE ALINAN DA 42.963,56 3.904,70 39.058,86 0,00 TOPLAM 2.863.587,41 2.211.578,65 705.099,76 53.091,00 31.12.08 DEVİR 600.405,78 118.605,40 DÜZELTME KAYDI 33.048,34 16.003,82 GECİKME CEZALARI 17.858,64 NET ALACAK BAKİYESİ DAĞITILAN DÖNEM GİDERLERİ 2.212.274,65 = 652.008,76 DÖNEM TAHSİLATI 2.076.969,43 TOPLAM 2.863.587,41 2.211.578,65