Ömer alisdemir Üniversitesi Mal, hizmet ve yapım işleri kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi 4734 sayılı Kamu ihale Kanununa tabi mal, hizmet,yapım işleri ile doğrudan temin kapsamındaki alımlarının kontrolü ve muhasebeleştirilmesi için evrak harcama birimlerinden tutanakla teslim alınır Mal,hizmet ya da yapım işi Üniversitemiz Ön Mali Kontrol Yönergesinde belirtilen limiti aşıyor mu? Üniversitemiz Ön mali kontrol yönergesi arcamaya konu iş aşağıdaki kriterlere göre değerlendirilerek ön mali kontrol yapılır. -Mali Mevzuata uygunluğu -Yeterli ödenek durumu -vrak eklerinin eksiksiz olup olmadığı -Yetkili ve sorumlu olanların imzası -Bütçe Tertibinin uygunlugu -Kontrol dilmiş ve uygun görülmüş kaşesi -Limiti aşan alımlarda uygun görüş yazısı 5018 sayılı Kanun ve ikincil mevzuat Birden fazla devam eden hakediş ödemesi ise akediş Taahhüt Kartı açılır Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? arcama Belgeleri Yönetmeliği Veznedar vrakın Onaylanması ve İlgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi Maaş kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 4 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi arcama birimlerince hazırlanan çalışanların Maaşları (Akademik, idari ve sözleşmeli personel ) kontrol ve muhasebeleştirilmesi için teslim alınır er ayın 7'sine kadar mıza teslim edilmelidir Aşağıdaki kriterlere göre ön mali kontrol yapılır. -personel bildirimi listesi -asgari geçim indirimi listesi -Maaş bordroları -sendika kesinti listesi (varsa) -tayin, terfi, atama belgeleri (varsa) -kefalet aidatı listesi var mı?(varsa) -lojman listesi var mı?(varsa) -yabancı dil belgesi varsa var mı? (varsa) -aile bildirimi var mı? (varsa) -kişi borcu için faiz hesabı yapıldı mı? (varsa) -İcra ve Nafaka kesintisi yapıldı mı? (varsa) 2 gün 657,2547 ve 2914 sayılı Kanunlar vrakta hata var mı? evrakın ekleri ile birlikte Muhasebe Yetkilisine sunulması Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? Veznedar vrakın uygun bulunup onaylanması ve İlgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi ekders ücretleri kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi arcama birimlerince hazırlanan akademik personelin ek ders ücretlerinin ödenmesi işlemleri k ders ücretleri aşağıdaki kriterlere göre değerlendirilerek ön mali kontrolü yapılır. -Ders Dağılım çizelgeleri var mı? -Alınacak ek dersler çarşaf liste ile uyumlu mu? -Raporlu ve izinli olan personel işlendi mi? -Telafi programı uygun mu? -Puantaj ve bordro cetvelleri konulmuş mu? -Kişi borcu (varsa) varmı? -İcra borcu (varsa) var mı? 2547 ve 2914 sayılı Kanun vrakta hata var mı? evrakın ekleri ile birlikte Muhasebe Yetkilisine sunulması Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? Veznedar vrakın uygun bulunup onaylanması ve İlgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi Avans ve Kredi ödemeleri kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi Kanunun öngördüğü ivedi haller nedeniyle arcama birimlerince hazırlanan Avans ve kredi ödemeleri muhasebeleştirilmek üzere teslim alınır. Avanslar bir ay krediler, 3 ay içinde kapatılmalıdır -arcama talimatı var mı? -Avans ve kredi limitlerine uyulmuş mu? 5018 ve yılı Merkezi yönetim Bütçe Kanunu evrakın ekleri ile birlikte Muhasebe Yetkilisine sunulması Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? 5018 sayılı Kanunun ilgili hükümlerince evrakın harcama birimine iadesi Veznedar vrakın uygun bulunup onaylanması ve varsa ilgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi arcırah ödemesi kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi arcama birimlerince hazırlanan yurtiçi ve yurtdışı geçici yolluk ödemeleri ile yurtiçi sürekli yolluk ödemeleri muhasebeleştirilmek üzere teslim alınır. arcırah ödemeleri ile ilgili aşağıdaki kriterlere göre değerlendirilerek ön mali kontrolü yapılır. -yolluk bildirimi var mı? -Görevlendirme veya atama onayı var mı? -harcıraha konu belgeler tam mı? -fatura ve kanıtlayıcı vb belgeler takılmış mı? arcama Belgeleri yönetmeliği vrakta hata var mı? arcırah Kanunu hükümleri gereğince ödenecek evrakın harcama birimine iadesi evrakın ekleri ile birlikte Muhasebe Yetkilisine sunulması Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? Veznedar vrakın uygun bulunup onaylanması ve İlgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi Önmali Kontrol uygun görüş yazısı TOPLAM SÜR 10 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi Taahhüt ve sözleşme tasarılarından tutarı Yönergede belirtilen limiti aşan tutan tutarlar için firma ile Sözleşme imzalanmadan önce İhale İşlem Dosyası bir asıl bir suret Kontrol için teslim alınır. İhale işlem Dosyası ve ekleri Üniversitemiz İç kontrol ve Ön mali Kontrol yönergesi hükümlerine göre incelenir Üniversitemiz İç kontrol ve Ön mali kontrol Yönergesi Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı Yönergedeki limiti aşıyor mu? İhale İşlem Dosyası Yönerge esaslarına uygun mu? İhale işlem Dosyası ve ekleri Üniversitemiz İç kontrol ve Ön mali Kontrol yönergesi hükümlerine göre incelenerek görüş yazısı hazırlanır görüş yazısı imza edildi mi? Firma ile sözleşme yapılması uygun bulunan İhale İşlem Dosyasının aslı ilgili harcama birimine gönderilmesi
Ömer alisdemir Üniversitesi İç kontrol Standartları uyum eylem planı TOPLAM SÜR İŞ SÜRCİ Üniversitemiz İç Kontrol Standartları Uyum ylem Planı doğrultusunda uyum eylem planının takibi Uyum ylem Planı ile ilgili güncel değişikliklerin harcama birimlerine duyurulması Uyum eylem planı takvimine uyuluyor mu? İç kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Uyum eylem planı gözden geçirme Üniversitemiz İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile iletişim ve Koordinasyon yapılır
Ömer alisdemir Üniversitesi Kadro dağılım cetvelleri ön mali kontrol TOPLAM SÜR 5 iş günü İŞ SÜRCİ Personel Daire Personel Dairesi nca 190 sayılı Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hazırlanan Kadro Dağılım Cetvelleri kontrol edilir. Genel Kadro ve Usulü akkında Kanun ükmünde Kararname ve Kadro İhdas, Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve sasları akkında Yönetmelik Kontrol edilmiş ve uygun bulunmuştur kaşesi basılıp imzalandımı? Kadro dağılım cetvelleri görüş yazısı hazırlanarak Personel Dairesi na gönderilir 5 iş günü
Ömer alisdemir Üniversitesi Geçici İşçi pozisyonları ön mali kontrolü TOPLAM SÜR 5 iş günü İŞ SÜRCİ Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu yetkisi çerçevesinde geçici işçi pozisyon (adam/ ay) sayılarının aylar ve birimler itibariyle dağılımının ön mali kontrolü gerçekleştirilir. Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu Cetvellerde hata ve eksiklikler var mı? 5 iş günü Kontrol sonucunda görüş yazısı hazırlanarak ilgili birime gönderilir. Uygun bulunmayanlar gerekçeli yazı ile ilgili birime iade edilir.
Ömer alisdemir Üniversitesi Sözleşmeli personel ön mali kontrol TOPLAM SÜR 3 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi Maliye Bakanlığı vizesine tabi sözleşmeler ile vizeye tabi olmayan sözleşmeli personelle yapılacak sözleşmeler kontrol edilir. Üniversitemiz İç kontrol ve Ön mali kontrol yönergesi Maliye Bakanlığı vize edilen Cetvellere uygun mu? Sözleşmeler, tip sözleşmeye uygun mu? Uygun bulunan sözleşmeler onaylanır. Uygun görülmeyen sözleşmeler gerekçeli bir yazı ile ilgili birime gönderilir. 3 iş günü
Ömer alisdemir Üniversitesi Seyyar görev tazminatı cetvelleri ön mali kontrol TOPLAM SÜR 3 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimleri arcama birimlerince arcırah Kanunu hükümleri uyarınca hazırlanan Seyyar görev dağılım listeleri kontrol edilir. arcırah Kanunu Cetvellerde hata ve eksiklikler var mı? 3 iş günü Vize edilen cetveller ilgili harcama birimine gönderilir. Uygun görülmeyen talepler gerekçeli bir yazıyla bildirilir.
Ömer alisdemir Üniversitesi Yan ödeme cetvelleri ön mali kontrol TOPLAM SÜR 5 iş günü İŞ SÜRCİ Personel Daire Personel Daire nca birim ve genel kapsamda hazırlanan yan ödeme cetvelleri kontrol edilir. Devlet Memurları Kanunu ve Yan Ödeme Kararnamesi Cetvellerde hata ve eksiklikler var mı? 4 iş günü Kontrol sonucunda uygun görülen cetveller onay için üst yöneticiye gönderilir. Üst Yönetici Üst yönetici Yan Ödeme Kararnamesinde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde onaylama işlemini yaparak Daire na geri iade eder. 1 iş günü Üst yönetici tarafından onaylanan cetveller görüş yazısı ile Personel Daire na gönderilir.
Ömer alisdemir Üniversitesi Avans- Kredi mahsubu TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi arcama birimlerince hazırlanan Kanunun öngördüğü ivedi haller nedeniyle verilen Avans ve kredi ödemelerinin mahsup edilmesi işlemi. Avanslar bir ay krediler, 3 ay içinde kapatılmalıdır Avans veya kredinin iadesi ve yatırılan damga vergisi varsa muhasebe işlem fişi düzenlenir. Avans ve Kredi süresi içinde kapatılmış mı? Süre aşımı olduğu takdirde gecikme faizini hesapla. -Mahsup ekleri tam mı? -fatura ve kanıtlayıcı belgeler takılmış mı? Muhasebe yetkilisi vrak uygun bulunup imza edildi mi? Veznedar vrakın uygun bulunup onaylanması ve varsa ilgililerin hesaplarına ödenmek üzere bankaya gönderilmesi