PERSONEL HARCAMALARI TALİMATI

Transkript

1 SAYFA NO : 1/5 İlgili Birim / Sahibi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İlgili Kanun/Yönetmelik/Yönerge Bağlı olduğu Prosedür(ler)/İlgili Talimat(lar) 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim Kontrol kanunu, 657 Sayılı Devler Memurları Kanunu, 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu, 2914 Sayılı Yükseköğretim Personel Kanunu, 2547 Sayılı Yükseköğretim Kanunu, 375 Sayılı KHK, Sayılı KHK, Harcama Belgeleri Yönetmeliği, 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu, 488 Sayılı Damga Vergisi Kanunu, 2013 Yılı Ocak Ayina Ait Mali ve Sosyal Haklara Ilişkin Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Genelgesi, Ders Yükü Tespiti ve Ek Ders Ücreti Ödemelerinde Uyulacak Esaslar.. Prosedürü (...),.. Talimatı () 1. AMAÇ Akademik, İdari, Sözleşmeli, Yabancı Uyruklu, Geçici, Sürekli ve Vizesiz İşçilere yapılacak maaş ödemelerinin ve Akademik, İdari ve Sözleşmeli personel tapılacak ek ders ödemelerinin Kanun, Yönetmelik, Genelge, Yönerge, Tebliğ vs. esaslara uygun olması. 2. KAPSAM Akademik, İdari, Sözleşmeli, Yabancı Uyruklu, Geçici, Sürekli ve Vizesiz İşçilere yapılacak maaş ödemelerini ve Akademik, İdari ve Sözleşmeli personel tapılacak ek ders ödemelerini kapsamaktadır. 3. TANIMLAR/ KISALTMALAR SGDB: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı EK: Evrak Kayıt ÖEB: Ödeme Emri Belgesi 4. Talimatın Hazırlanması Sorumluluk Çıktılar / Zamanlama 4.1.Akademik ve idari personelin maaş ödemelerine ve Akademik personelin Ek Ders ödemelerine ilişkin dosyayı hazırlanarak SGDB'ye gönderir. 4.2.Dosyaya, SGDB EK Birimi numara verir. İlgili birime gönderir. SGDB/EK Her ayın 5 ine kadar, ekdersler her ayın 10'una kadar 4.3.Maaş ve Ek Ders ödemelerine ilişkin dosyadaki evrakların talimattaki sıralamaya göre hazırlanıp hazırlanmadığı 4.4.SGK dömündeki tutar ÖEB ve İcmal ile karşılaştırılır 4.5. Ders Yükü Çizelgesindeki ders saatleri ve tutarlar, bordro ve ÖEB ile karşılaştırılır.

2 SAYFA NO : 2/ Banka Listesinde; kişi sayısı, TC Kimlik Numaralarının ve Banka IBAN numaralarının olup olmadığı, Banka Listesinin turar toplamının İCMAL ve ÖEB ile uyumlu olup olmadığı, Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisinin imzaları 4.7. ÖEB'de; ödemenin yapılacağı kişi veya birimin adı ve TC/VK numaraları, Banka/Şube ve IBAN numarası, Birim ve Kurum Kodu, ilgili birimin adı, ödemeye ilişkin Fonksiyonel ve Ekonomik kodun doğru seçilip seçilmediği, ödemeye ilişkin tutarların ders yükü çizelgesi, İcmal ve Bordro ile uyumlu olup olmadığı, Açıklama kısmının yeterli olup olmadığı, tahakkuk ve kesinti toplamı ile ödenmesi gereken tutarın İcmal ve Bordro ile uyumlu olup olmadığı, Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisinin imzaları 4.8.Personel Bildiriminin, Ders Yükü Çizelgesinin Ek Ders beyanı ile uyumlu olup olmadığı, ders yükü ve ücretli ders saatinin doğru hesaplanıp hesaplanmadığı, maaş ve ekders listelerinin Bordro ve Banka Listesi ile uyumlu olup olmadığı, Gerçekleştirme Görevlisi, Mutemet ve edilir 4.9. Bordronun; Personel atama/terfi kararnamelerine uygun olup olmadığı ekdersler için yine bordronun Bordronun; Ünvanlara göre ders ücret göstergelerinin Ders Yükü Tespiti ve Ek Ders Ücreti Ödemelerinde Uyulacak Esaslar'a uygun olup olmadığı, tahakkuk ve kesintilerin doğru hesaplanıp hesaplanmadığı, Yetkilisinin imzaları İdariGörev Listesi, idari görevi bulunan personelin idari görevleriyle tazminat oranlarının uyumlu olup olmadığı Görevlendirme; Her öğretim döneminin ilk ayında ders yükü dağılımını gösteren onay ve görevlendirme kontrol Ders yükü dağılımını gösteren onay çizelgesi ile Ek Ders Beyanının uyumlu olup olmadığı

3 SAYFA NO : 3/ Ek Ders Beyanı; Her Öğretim Üyesi için ayrı atrı düzenlenmiş Ek Ders Beyanının, ders yükü dağılımını gösteren onay çizelgesi ve görevlendirme ile uyumlu olup olmadığı, Bölüm Başkanı ve beyan sahibi Öğretim üyesinin imzasının bulunup bulunmadığı Ek Ödenek Listesi, Ünvanlar ile Ek Ödenek miktarlarının uyumlu olup olmadığı, Gerçekleştirme Görevlisi ve Yabancı Dil Tazminat Listesi, Tazminat almaya hak eden personelin KPDS puan tarihleri, sınav puanına göre tespit edilen gösterge rakamları ile Yetkilisinin imzaları Aile Yardım Listesi; Bordro ile uyumlu olup olmadıği, Gerçekleştirme Görevlisi ve Harcama Yetkilisinin imzaları Çocuk Yardımı Listesi; Bordrol ile uyumlu olup olmadıği, Gerçekleştirme Görevlisi ve Harcama Yetkilisinin imzaları Sendika Ödeneği Listesi; üç aylık dönemler itibariyle ödemesi yapılan personelin Sendika Listesi ile uyumlu olup olmadığı, Gerçekleştirme Görevlisi ve Asgari Geçim İndirim Listesi; AGİ'nin personelin aile durum beyanına göre hesaplanıp hesaplanmadığı, ÖEB ve Bordro ile uyumlu olup olmadığı, Yetkilisinin imzaları Hayat Sigortası; Hayat sigortası için yapılan ödemenin ilgili personel tarafından ödenip ödenmediği, hayat sigortası tutarının matrahtan indirilecek kısmının doğru hesaplanıp hesaplanmadığı kontrol Sakatlık İndirimi; Sakatlık indirminden faydalanan personelin sakatlık derecesi ve indirim tutarı güncel mevuata uygun olup olmadığı ve ilgili Vergi Dairesi'nin onayı olup olmadığı kontrol edilir

4 SAYFA NO : 4/ Sendika Kesintisi; Sendika üyeliği bulunan personel için, sendika kodlarının ve kesinti tutarlarının ÖEB'ne doğru girilip girilmediği ve Harcama Yetkilisinin imzasının bulunup bulunmadığı kontrol Kefalet Kesinti Listesi; Kefalet kesinti listesinde kefalet kesintisi tutarının Bordro ve ÖEB ile uyumlu olum olmadığı, Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisinin imzasının bulunup bulunmadığı Bütçe Kesintisi Listesi; Bütçe kesintisi yapılan personelin listesi, kesinti tutarı ve kesintinin sebebini gösteriri yazının bulunup bulunmadığı ve Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisi'nin imzasının bulunup bulunmadığı kontrol İcra Kesintisi Listesi; İcra kesintisi listesindeki tutarların ÖEB ve bordro ile aynı olup olmadığı, icra kesintisinin kaynağı mahkeme ilamının bulunup bulunmadığı, icra tutarının doğru hesaplanıp hesaplanamadığı ile kesinti listesinde Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisinin imzasının bulunup bulunmadığı Nafaka Kesinti Listesi; Nafaka kesintisi listesindeki tutarların ÖEB ve bordro ile aynı olup olmadığı, Nafaka kesintisinin kaynağı mahkeme ilamının bulunup bulunmadığı, Nafaka tutarının doğru hesaplanıp hesaplanamadığı ile kesinti listesinde Harcama Yetkilisi ve Gerçekleştirme Görevlisinin imzasının bulunup bulunmadığı Artış Listesi; İlgili ay için atama terfi kararnamelerinin bordroya doğru girilip girilmediği ve artış tutarlarının doğruluğu Nakil Gelen Personel Evrakları; İlgili ay için nakil gelen personelin atama kararnamesi ve nakil onayı yazısı bordro ile uyumlu olup olmadığı Nakil Giden Personel; İlgili ay nakil giden personel nakil onay yazıları kontrol

5 SAYFA NO : 5/ İşten Ayrılan/Emekli Olan Personel; İlgili ay memurluktan çekilen personel için istifa dilekçesi ve onay yazısı, emekliye ayrılan personel için dilekçe ve emeklilik onay yazsını Kontrol süreci sonunda hata ve noksanlığı bukunmayan maaş dosyası için; ÖEB say200i sisteminden "kabul" edilerek onaylanmak üzere Muhasebe Yetkilisi'ne gönderilir.