Stratejik CFO rolü ve başarı faktörleri

Transkript

1 Stratejik CFO rolü ve başarı faktörleri. 12. Çözüm Ortaklığı Platformu

2 Sunum Gündemi 1. Finans Birimlerinin Geleceği 2. Geleceği Birlikte Şekillendirelim 3. Kurumsal Performans Yönetimi 2

3 Finans Birimlerinin Geleceği 3

4 Neden Stratejik Finans Birimi? Gelecekte: Büyüme fırsatlarını bulmak zorlaşacak ve fırsatlar sınırlı hale gelecek Stratejik Finans Birimi Raporlama Maliyet yönetimi Departmanlarla uyum Performans-risk yönetimi Sürdürülebilir karlılık 4

5 Finans Birimleri Nasıl Daha Fazla Katma Değer Sağlar? Yürütme ve kontrol aktivitelerinden orkestra şefliğine geçiş Yön Belirleyici Gerçek zamanlı raporlama Entegre tahminleme Büyük veri Analiz kabiliyeti Arabulucu Müşteriler, tedarikçiler, kanun yapıcılar, toplum İç müşteriler Esnek Öngörülemeyen durumlar için planlama Riske karşı karar alarak hızla uygulamaya geçmek Ulaşılabilir Sistem ve süreçler arasındaki dengeyi bulmak Departmanlarla uyum 5

6 Finans Birimlerinin Geleceği Satınalma Satış Yön Belirleyici Ortaklar Müşteriler Üretim Arabulucu Kanun Yapıcılar Risk Yönetimi Esnek Tedarikçiler IT Ulaşılabilir Toplum 6

7 Küresel Finans Araştırması Sonuçlar Yön Belirleyici En iyiler veri toplamak için diğerlerine göre %17 daha az zaman harcıyor ve analiz için %25 daha fazla zaman ayırıyor En iyiler tahminlemeyi 7 günde gerçekleştiriyor. Ortalama ise 19 gün Arabulucu Şirketlerin %49 unun sürdürülebilirlik ile ilgili ölçümleri var, %27 sinin ise bu metrikleri stratejileri ile uyumlu En iyiler kapanışa %40 daha az zaman harcıyor. En iyilerin konsolide sonuçları için gereken süre 9 iş günü Gelecekteki Beklentiler Gerçek zamanlı veri toplama Geçmişi analiz etme yerine geleceği tahmin etme Gerçek zamanlı tahminleme Müşteri davranışı, rekabet, pazar bilgileri üzerinden senaryolar %100 sürdürülebilirlik ölçümü Gerçek zamanlı anlık kapanış Anlık denetim faaliyeti 7

8 Küresel Finans Araştırması Sonuçlar Esnek En iyiler diğerlerine göre kilit kontrollerin %70 ini otomasyon üzerinden yapıyor En iyilerin iş ortağı personel sayısı diğerlerinden %40 daha fazla ve %25 daha maliyetli Ulaşılabilir Katılımcıların %60 ı raporlamalarda halen tam otomasyona geçmiş değil Gelecekteki Beklentiler Bütün kontrollerin uçtan uca otomasyonu. İstatistiki modellerle uyarı sistemleri. Gerçek zamanlı göstergeler Finans personelleri operasyonların içerisinde yer alacak İç veya dış kaynaklardan tam otomasyonla elde edilmiş raporlar En iyiler kaydi işlemlere ayırdıkları zamanı %20 oranında azaltmış durumda Tam otomasyon. Elektronik faturalama 8

9 Geleceği Birlikte Şekillendirelim 9

10 Geleceği Birlikte Şekillendirelim Sorular İçinde bulunduğunuz sektörün uzun vadede nasıl konumlanacağını düşünüyorsunuz? (5 yıl üzeri veya 2020) Finans birimleri bu konumu desteklemek için neler yapacak? Geçmişten günümüze neler yaptı? Finans birimleri kendi içerisinde nasıl şekillenecek? Finans birimleri şirket dışı paydaşlarla nasıl bir iletişim içerisinde olacak? (raporlama veya veri sağlama gibi) Finans birimleri şirket içi paydaşlarla nasıl bir iletişim içerisinde olacak ve süreç leri nasıl yönetecek? (Karar destek, performans yönetimi, veri yönetimi gibi) 10

11 Geçmişten Günümüze ve Geleceğe Finans fonksiyonunun görevleri Kaydi işlemler 1980 ler 2010 lar Yakın gelecekte Manüel ERP sistemleri Ortak hizmet merkezleri Muhasebe ve raporlama Vergi mevzuatı UFRS, USGAAP Finansal kontroller Gelişmemiş Gelişmiş ancak manüel Kanuni mali tabloların hazırlanması, uyumu, beyan edilmesi, saklanması Manüel E-fatura, e-defter Dış dünyaya açılım Çok az ve gelişmemiş Yatırımcı sunumları Uzman kullanımı fonlama, risk, vergi Performans yönetimi planlama, projeksiyon, raporlama Gelişmemiş Manüel Karar destek/operasyonlar Gelişmemiş İş ortağı Analiz Yönetim sistemler, süreçler, organizasyon ROI Gelişmemiş Üst seviyede Şirket içi departman seviyesinde EPM veya iç yazılımlarla Veri analizi araçları kullanılıyor ancak tam uyumlu değil Dış dünyaya uyumlu 11

12 Finans Birimi Organizasyon Modeli İş modeli Konu İş modeli CFO nun rolü Yorum Performans yönetimi Konu Hedef belirleme Yorum Finansın maliyeti Performans yönetimi Entegre planlama Performans raporlama Analiz Raporlama ve kontroller Konu Yorum Dış dünyaya açılım Kontroller Teknoloji ve veri Konu Yorum Teknoloji Veri 12

13 İç ve Dış İletişim Sadece finansal değil toplum ve çevre ile ilgili bilgilerin de raporlanması İç paydaşlar Dış paydaşlar Üst yönetim Ortaklar Yönetim Çalışanlar Raporlama Analizler Soru - cevap Veri kaynakları Müşteriler İş ortakları Toplum Büyük veri analizi, aksiyon bazlı ve ileriye dönük raporlama. Tüm bilgilerin paylaşımı Daha üst seviye raporlama, geçmiş hakkında üst seviye, gelecekle ilgili detaylı bilgi 13

14 Yol Haritasında Ana Adımlar. Stratejik Planlama Bütçe - Yönetim Raporlaması Süreç Tasarımı ve Sistem Kurulumu Etkin Tahminleme Yönetimi Performans Yönetimi Nakit Yönetimi Mali İşler ve Süreç Etkinliği Analizi ve Danışmanlığı Karar Destek Hızlı Dönem Kapanışı Danışmanlığı İşletme Sermayesi Yönetimi Danışmanlığı Mali İşler Ortak Hizmet Merkezi Tasarımı Etkin Maliyet Yönetimi İç Kontrol ve İç Denetim Birimi Dizaynı Risk Yönetimi Uyum ve Kontrol Verimlilik Aktivite Bazlı Maliyet Modeli Tasarımı 14

15 Kurumsal Performans Yönetimi 15

16 Performans yönetimi için gerekli doğru bilgiye ulaşım kısıtlı Yaptığımız araştırmalardan ve deneyimlerimizden derlediğimiz, kurumların karşılaşmış olduğu bazı zorluklar: 24% FTSE 350 şirketi strateji ve KPIlarını linklemekte. [1] 54% CEOlar finansal tahminlerin sağladığı öngörüden memnun değil. [2] 55% Kurumlar yönetim raporlamalarının sunduğu bilgilerden memnun değil. [3] 60% Kurumlar tahmin, analiz ve öngörüde manuel Excel dosyalarına güvenmekte. [3] 65% Kurumlar bütçelerini strateji ile ilişkilendirmemekte [4] 70% Teşvik ve ödül programları stratejiler ile ilişkili değil. [4] [1] Survey Trust through transparency [2] CEO Survey [3] Finance effectiveness benchmark study [4] Harvard Business Review and 16

17 Kurumsal Performans Yönetimi (KPY) Yaklaşımımız Doğru Hedefleri Belirle Stratejileriniz ile uyumlu KPI lar ile hedeflere ulaşma peformansını takip etmek ve çalışanlarınızı motive edici ödül mekanizmaları uygulamak her iş alanında daha iyi performans elde etmenizi sağlayacaktır. İş Planlarını Entegre Et Parametrik planlama ve senaryo analizlerine imkan veren, entegre satış, operasyonel ve finansal planlama süreçleri geleceği doğru tahmin etmenizi sağlar. Sonuçları Tahmin Et Büyük veri seti ve analitik modeller ile stratejik kararlarınızı test edebilir ve geleceğinizi görebilirsiniz. Raporlamayı İyileştir Etkin Yönetim Raporlaması, doğru bilgiye istenilen zamanda ulaşmanızı; değişen koşullar karşısında çevik ve etkin kararlar almanızı sağlar. 17

18 Başarılı KPY İçin Entegrasyonu Sağlanacak 4 Adım Başarılı şirketler hızlı karar alma ve doğru tahmin yetkinlikleriyle rakiplerinin önüne geçerler ve aşağıdakileri uygulayarak şirket değerini arttırırlar. Doğru Hedefleri Belirle İş stratejisinin başarıya ulaşmasını destekleyecek aktivite ve hedefler belirlenir Yönetim ve çalışanlar hedeflerin gerçekleştirilmesinde kendilerine düşen görev ve sorumlulukları anlar Hedeflerin gerçekleşme durumlarını ölçecek göstergeler ve KPI lar belirlenir Çalışanların hedeflere doğru ilerlemelerini sağlayacak şekilde teşvik planları ve ödül modelleri uygulanır Strateji yönetimine yardımcı olacak kurum geneline yaygın karne teknolojileri hayata geçirilir İş Planlarını Entegre Et Stratejik plan ve uzun vadeli hedefler arasında uyum sağlanır Risk, pazar koşullarındaki değişiklikler ve farklı strateji senaryolarının çalışılabilmesine imkan veren modeller oluşturulur Stratejik planlama, bütçeleme ve tahmin süreçleri entegredir Etkin karar ve aksiyon alımını sağlamak üzere, satış, operasyonel ve finansal planlama süreçleri entegre edilir Süreçler sadeleştirilir ve planlama teknolojileri uygulanır Raporlamayı İyileştir Şirketin performansını ölçecek ve gelecek hakkında öngörü sağlayacak göstergeler bazında raporlama yapılır Ürün, müşteri, pazar ve kanal karlılığının yönetimi ve geliştirilmesine imkan veren veri modelleri hayata geçirilir Şirket içinde güncel ve doğru bilgiyi sağlayacak çevik süreçler geliştirilir ve lider teknolojiler uygulanır Performans raporlaması kurum geneline yaygınlaştırılır Sonuçları Tahmin Et Büyük veri setlerini öngörüye dönüştürecek teknoloji ve analitik yetkinliklerin hayata geçirilir Müşteri seçenekleri, çalışan davranışı, tedarikçi ve tedarik zinciri etkinliği alanlarındaki veriler anlamlı hale getirilip yorumlanır Müşteri memnuniyeti ve müşteri adedi vb gibi konularda sebep sonuç ilişkileri kurgulanabilir

19 Farklı Yetkinliklere Odaklanmak Farklı sektörlerdeki şirketlerle yaptığımız çalışmalar sonucunda oluşturduğumuz yaklaşım ımız aşağıdaki yetkinliklere odaklanmaktadır: Süreç Karmaşıklık ve mükerrerliği ortadan kaldıracak lider süreçlert asarlanır ve uygulanır Verimlilik ve etkinlik arttırılır Veri & Bilgi Doğru karar vermek için gerekli veriler tespit edilir ve sürekliliğini sağlayacak veri modelleri oluşturulur Çalışanlar & Ödüllendirme Ödüllendirme, teşvik modelleri ve yetkinlikler gözden geçirilir Çalışan performansları ve verimlilikleri analiz edilir Teknoloji Birbirinden bağımsız sistemlerin yerine entegre teknoloji platformunun kurulur Mobile uygulamalar ile yeni iş anlayışı tüm organizasyona yaygınlaştırılır Organizasyon İşe değer katacak mükemmelik merkezlerini içeren başarılı operasyon modeli kurulur 19

20 Kardaki değişim ( milyon) Örnek Kazanımlar Elde edilecek faydayı tanımlamak, hissedarların işi sahiplenmesini sağlar ve dolayısıyla yapılacak dönüşüm çalışmalarının yönetimi kolaylaşacaktır. Şekildeki örnekte etkin performans yönetimi ile sağlanan küçük faydaların kar üzerindeki önemli etkisini görüyoruz. 4.Maliyet verimliliği 5.Varlık optimizasyonu 25milyon İyileştirilmiş Kar 3.Gelir optimizasyonu 50milyon 1.Etkili işgücü 2.Süreç verimliliği 10milyon 40milyon 1.15milyar 15% değer artışı Kar 25milyon 1milyar 1. Çalışan maliyetinde 1 5% değer artışı 2. Çalışan maliyetinde 1 2% verimlilikte iyileşme 3. Gelirde 1 1% artış 4. Satışların maliyetinde 1 ve çalışan maliyetinde 1 2.5% Fayda sağlanan alanlar Varsayımlar: gelir 4milyar, gelirin kara oranı 4:1, satışların maliyeti 1.5milyar, çalışan maliyeti 0.5milyar, stok 0.25milyar, fabrika ve makine varlık toplamı 0.25milyar verimlilik 5. Stoklarda 1 ve fabrika ve makinede 1 5% değer artışı 20

21 Sektörel Yetkinlik & Uzmanlık Dönüşüm sürecinde nasıl yardımcı olabiliriz? Yönetim Danışmanları Strateji odaklı ve kavramsal bakış açısı Butik Danışmanlar Yerel uygulamalar Teknolojik Yetkinlik Teknoloji, sektörel, fonksiyonel ve liderlik kabiliyetleri ile EPM ve BI dönüşümü Sistem Entegratörleri Dünya çapında uygulamalar Teknoloji Müşterilerimiz için teknoloji uygulamaları ile elde edebilecekleri kazanımları ortaya çıkarırız. Uzmanlığımız ve tecrübemiz ile pratik çözümler sunarak sürdürülebilir fayda sağlamaktayız. Liderlik Riskleri ve hissedarları yönetirken, müşterilerimiz ile şeffaf bir iletişim kurar, konuları ve koşulları sürekli zorlayarak daha iyiyinin ortaya çıkarılmasına liderlik ederiz. Uzmanlık 20 kişilik danışman kadromuz yurtiçi ve yurtdışı birçok projede yer almış olup, uluslararası kabul görmüş en iyi pratikleri ve metodolojimizi takip ederek uygulamaları hayata geçirerek, kurulacak süreç ve sistemden maksimum faydayı almanızı sağlarlar. Sektör Bilgimiz Sizleri tanıyoruz. Vergi, denetim, danışmanlık konularında uzun yıllardır sizlerle çalışmaktayız. Farklı sektörlerde EPM ve BI dönüşüm projeleri referanslarımız mevcuttur. 21

22 Performans yönetimi çözümlerini tasarlamak ve kurmak için çalışıyoruz Tanı süreci ile vizyonunuzu, fırsatları, uyarlama planını belirleyerek işimize başlıyoruz. Doğru iş hedeflerinin tanımlanması : KPI ve ödül modeli yapısının tasarımı ve uygulanması Çalışan performans ve ödüllendirme modelinin incelenmesi ve tasarımı Puan tablosu ile teknolojinin etkin kullanımı Doğru hedefleri belirle İş planlarını entegre et Planlama süreçlerinin dönüşümü: Parametrik ve senaryolama modelinin tasarımı Süreç tasarım ve uyarlanmasına kılavuzluk edilmesi Teknoloji stratejisinin tanımlanması ve çözüm mimarisinin tasarımı İlişkilerin bulunması, beklenmedik trendlerin saptanması ve gelecekle ilgili sonuçların tahmin edilmesi: Planlama sisteminin tasarımı ve uyarlanması Tekrar eden problemlerin tanımlanması Karmaşık ve büyük miktarda verinin toplanması ve analizi Simülasyon, modelleme ve analitiklerin kullanımı Sonuçların basit ve anlaşır şekilde interaktif raporlanması Analizlerle sonuçları tahmin et Raporlamayı iyileştir Performans raporlamasının iyileşteren araçlar: Temel göstergelerin tanımlanması Maliyet ve karlılık yönetimi çözümleri Kurumsal karne ve puan kartı uygulamlarını da içeren raporlama çözümleri Adım 1 Hızlı Teşhis Vizyon ve değeri tanımlan Fırsatların geliştir ve önceliklendir Hedef iş modeli ve uyarlama planının tanımla Adım 2 Tasarım& Uyarlama Verimli süreçler Doğru göstergeler ve ortak bilgi modeli İş stratejileri ile uyumlu ödül modeli En iyi çözümü kullanan entegre teknoloji platformu Mükemmellik merkezleri Yeni operasyon modeli ve çalışan yetkinlikleri Adım 3 Faydaların Hayata Geçirilmesi Sağlanan faydaların yönet ve ölç Çözümün sahipliğini, değişimi yapan ekipten iş sahiplerine aktar 22

23 Sağlanan Fayda Taktiksel Değer artışı Stratejik Proje Bilgileri Yol Haritası Proje Organizasyonu Proje Sponsoru (Müşteri) Temel işlemler Öngörü sağla Verimi arttır Değeri ortaya çıkar Proje Yönlendirme Kurulu (Müşteri-) Proje Yönetimi Proje Yöneticisi (Müşteri) Proje Yöneticisi, () Geliştirme Ekibi IT Proje Üyesi (Müşteri) Konsolidasyon / Bütçe ve Raporlama Uzmanı (Müşteri) Süreç Danışmanı (), Sistem Danışmanı () Embed the right data, technologies, processes, organisation structure and behaviours across the business Kısa vade (<6 ay) Orta vade (6-18 ay) Uzun vade (>18 ay) Teknolojiler IBM, Oracle, SAP, Tagetik Zaman 23

24 Sorularınız? İletişim bilgilerimiz: Gökdeniz Gür Kıdemli Müdür Tel: İsmihan Baysal Anderson Direktör Tel: [2013] Türkiye. Tüm hakları saklıdır. Bu belgede ibaresi, her bir üye şirketinin ayrı birer tüzel kişilik olduğu PricewaterhouseCoopers International Limited in bir üye şirketi olan Türkiye yi ifade etmektedir. Türkiye, Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. ve PricewaterhouseCoopers Danışmanlık Hizmetleri Ltd. Şti. ticari unvanları ile Türkiye'de kurulmuş tüzel kişiliklerden oluşan Türkiye organizasyonunu ifade ve temsil etmektedir.