ULUSLARARASI TİCARET ÖDEME YÖNTEMLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

Transkript

1 ULUSLARARASI TİCARET ÖDEME YÖNTEMLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

2 DIŞ TİCARET SATIŞ SÖZLEŞMESİ Risk Dağılımı (Sales Contract) INCOTERMS ÖDEME YÖNTEMLERİ Peşin Mal Mukabili Vesaik Mukabili Akreditif

3 DIŞ TİCARET NEDİR? Bir ülkede bulunan alıcının bir diğer ülkedeki satıcıdan mal alması veya bir ülkede bulunan satıcının bir diğer ülkedeki alıcıya mal satması faaliyetidir. DIŞ TİCARET ALICI (ROMANYA) SATICI (TÜRKİYE) DIŞ TİCARET ALICI (TÜRKİYE) SATICI (TÜRKİYE)

4 DIŞ TİCARET NASIL BAŞLAR? ALICI PAZARLAMA SATICI ALICI Satış Sözleşmesi SATICI Teslim Şekli (incoterms) Ödeme Şekli (Payment Terms)

5 Satış Sözleşmesi (sales Contract) Etkili bir sözleşme için ; Dış Ticaret işlemini başlatan olaydır... Tarafların adı, eksiksiz adresi Sözleşmenin hangi amaçla yapıldığı, yani konusu Sözleşme, hangi ürün ve hangi miktar için düzenlendiği Sözleşmeye konu olan malın birim fiyatı ve toplam tutarı Teslim şekli ve teslim yeri Ödeme şekli, Sevk tarihi Gecikme söz konusu olursa yaptrımın ne olacağı Malın ne şekilde ambalajlanacağı İstenen belgeler Uyuşmazlıklar halinde ilgili merciler Taraflar bazen bir ana sözleşmeye atıfta bulunmak suretiyle, bir proforma faturayı satış sözleşmesi şeklinde de tazmin edip kullanabilirler

6 ULUSLARARASI KURALLAR A ülkesi Milli Komite B ülkesi Milli Komite ICC İnternational Chamber of Commerce Paris, 1919 C ülkesi Milli Komite Milletlerarası Ticaret odası (MTO) Türkiye Milli Komitesi, Ankara

7 ULUSLARARASI KURALLAR INCOTERMS, 560, Teslim Şekilleri UCP 600 Akreditif ISBP 681 URC 522 Tahsil Vesaiki URR 525 Rambursmanlar ISP 98, 590, Standby URDG 458 Garantiler

8 DIŞ TİCARET TE ÖDEME ŞEKİLLERİ Peşin Ödeme (Advance payment) Mal Mukabili Ödeme (Open Account) Vesaik Mukabili Ödeme (Collection) Akreditif (Documentary Credit) BPO (Bank Payment Obligation)

9 Satış sözleşmesinde şeçilen ödeme şekline göre ödeme açısından risk dağılımı SATICI (İHRACATÇI/LEHTAR) PEŞİN AKREDITIF VESAİK MUKABİLİ MAL MUKABİLİ teyitli teyitsiz D/P D/A Sight / Vadeli ALICI (İTHALATÇI/AMİR)

10 PEŞİN ÖDEME (Advance Payment) RİSK : Alıcı için risk yüksektir. Alıcının (ithalatçının) mal bedelini malın sevkiyatından önce satıcıya (ihracatçıya) ödediği ödeme şeklidir. Bu ödeme yönteminin her hangi bir garantisi yoktur, itibar ve iyi niyete dayalıdır. Peşin ödeme bazen Avans Garantisi ile güvence altına alınır.

11 ALICI PEŞİN ÖDEME Satış Sözleşmesi proforma (Advance Payment) 1 SATICI 2 Ödeme Mal Sevkiyat 5 4 Ödeme ALICININ BANKASI 3 Ödeme SATICININ BANKASI

12 MAL MUKABİLİ RİSK : Satıcı için risk yüksektir. (Open Account) Alıcının (ithalatçının) mal bedelini malın sevkiyatından sonra satıcıya (ihracatçıya) ödediği ödeme şeklidir. Bu ödeme şeklinde satıcı malları sevk ettikten sonra ödenmek üzere alıcıya fatura gönderir. Alıcı, bu ödeme yönteminde satıcı ile daha önceden Mutabık kaldıkları bir vadede veya fatura ve malları alır almaz mal bedelini satıcıya öder, bu ödeme şeklinin her hangi bir garantisi yoktur, itibar ve iyi niyete dayalıdır.

13 ALICI MAL MUKABİLİ Satış Sözleşmesi proforma (Open account) 1 SATICI 3 Ödeme Mal Sevkiyat 2 5 Ödeme ALICININ BANKASI 4 Ödeme SATICININ BANKASI

14 VESAİK MUKABİLİ (Collection) RİSK : Alıcı ve satıcı için peşin ve mal mukabiline göre daha az ancak akreditife göre daha fazladır. Satıcının (ihracatçının) malları sevkettikten sonra vesaiki bedeli tahsil edilmek üzere bir talimat ekinde bankasına verdiği ve tahsil vesaikini alan bankanın ödeme veya kabul karşılığı vesaiki alıcıya (ithalatçıya) teslim ettiği ödeme şeklidir.

15 VESAİK MUKABİLİ (Collection) Alıcı ve Satıcının kontrol etmesi gereken durumlar Alıcı ve satıcının birbirlerinin faaliyetleri ve itibarı hakkında bilgi toplaması gerekir. Alıcının ithalat için gerekli olan belgeleri doğru tespit etmesi ve satıcıya bildirmesi gerekir. Satıcının alıcının ödeme gücü konusunda bir kuşku duymaması gerekir. Satıcının malı göndereceği ülkedeki ekonomik, hukuki ve siyasi koşullar ile kotalar hakkında bilgisi olması gerekir. Satıcının tahsil talimatını tam ve doğru hazırlayıp bankaya vermesi gerekir. Satıcının tahsil talimatında şunları belirtmesi gerekir; Alıcının adı, adresi ve iletişim bilgileri Tahsil bankasının adı, adresi ve iletişim bilgileri Belgelerin teslim şekli (D/P, D/A) Tahsil edilecek tutar ve para cinsi Masraflar (waive, don t waive) URC 522 Protesto Belgelerin listesi (B/L 3 original, Invoice 1 original 1 copy gibi)

16 ALICI VESAİK MUKABİLİ Satış Sözleşmesi proforma 1 (Collection) SATICI Mal Sevkiyat 2 Kabul 5 2 Vesaik Teslim Vesaik 3 7 Ödeme Ödeme 4 vesaik ALICININ BANKASI SATICININ BANKASI Ödeme 6

17 AKREDİTİF Şartlı bir ödeme taahhüdüdür Şartlar : istenen belgeler + özel şartlar UCP 600 e göre akreditifin tanımı Credit (Akreditif), adı ve tanımlaması nasıl olursa olsun, amir bankanın uygun bir ibrazı karşılayacağına ilişkin kesin yükümlülüğünü oluşturan dönülemez nitelikte herhangi bir düzenleme anlamına gelir.

18 UCP (ICC Uniform Customs and Practices for Documentary Credits) Akreditife ilişkin olarak ICC tarafından çıkarılan uluslar arası kurallardır. (39 Madde) ISBP (International Standard Banking Practices) ICC tarafından çıkarılan uluslar arası standart bankacılık uygulamasıdır. ( 185 Paragraf )

19 UCP de Akreditifin Tarafları Applicant (Amir), akreditifin açılması için talepte bulunan taraf anlamına gelir. Beneficiary (Lehtar), lehine akreditif açılan taraf anlamına gelir. Confirming bank (Teyit bankası), amir bankanın talebi veya verdiği yetki üzerine akreditife teyidini ekleyen banka anlamına gelir. Issuing bank, (Amir banka) bir amirin (applicant) talebi üzerine veya kendi adına bir akreditif açan banka anlamına gelir. Nominated bank (Görevli banka), akreditifin kullanımda olduğu banka veya herhangi bir banka nezdinde kullanılır biçimde açılmış bir akreditifte herhangi bir banka anlamına gelir. Advising bank (İhbar bankası), amir bankanın talebi üzerine akreditifi ihbar eden banka anlamına gelir.

20 AKREDİTİF (L/C, D/C) SALES CONTRACT Delivery :FOB Payment : L/C veya PROFORMA Delivery :FOB Payment : L/C AKREDİTİF

21 Akreditif AMİR Şartlı banka taahhüdü Akrediti şartları+ucp+isbp TEKLİF FORMU MT 700 (L/C). 40E: UCP LATEST VERSION. 32B: USD A: ELECTRONIC DEVICES. 46A: INVOICE B/L PACKING LIST. 47A: L/C NR.MUST BE ON DOCS. NO EXLUSION ON INS.DOC. BANKA LEHTAR

22 Eski bir akreditif örneği UCP 290, 1974

23 Yeni bir akreditif Örneği SWIFT ın MT700 Formatında AMİR BANKA : ABC BANK, SINGAPORE IHBAR BANKASI : XYZ BANK, ISTANBUL MT :LC C: (issue date) 31D: PARIS (expiry date and place) 40e:Applicable Rules UCP LATEST VERSION 50:BUYER CO. 12.avenue, 17 st. Next Rose Garden, Singapore Tel , Telex :SATICI AS Yıldız Posta Cad. No:55, Esentepe ISTANBUL TURKIYE Tel , Teleks B:EUR A:00/00 41A: available with ABC BANK, SINGAPORE BY PAYMENT 43P:ALLOWED 43T:ALLOWED 44A:ISTANBUL (port of loading) 44B:SINGAPORE (port of discharge) 44C:Latest Date of Shipment A:Description of Goods and/or Services COLOR TV MOD TX2000, QUANTİTY:500 46A:Required Documents +COMMERCIAL INVOICE IN THREE +FULL SET B/L +QUALITY CERTIFICATE IN THREE COPIES, +THREE COPIES OF PACKING LIST +CERTIFICATE OF ORIGIN IN TWO FOLDS +WEIGHT LIST IN DUPLICATE +ONLY COPY OF ATR 47A: Additional Conditions L/C NR.MUST BE MARKED ON THE DOCS. THIS L/C IS DISCOUNTABLE. ORIGINAL ATR MUST BE SENT TO APPLICANT BY DHL AND ONE BENEFICIARY CERTIFICATE CONFIRMING THIS EVENT MUST BE PRESENTED WITH REQUIRED DOCUMENTS. TELEVISIONS MUST BE OPERATED APPLICANT MUST BE APPEAR ON THE B/L AS CONSIGNEE AND NOTIFY THIS CREDIT IS SUBJECT TO UCP.600, 71B: ALL CHARGES OUTSIDE TURKEY FOR ACCOUNT OF THE BENEFICIARY 48:10 DAYS 49:WITHOUT 53a: Reimbursing Bank 78: Instructions to the paying/accepting/nego.bank UPON RECEIPT OF CREDIT CONFORM YOU WILL BE COVERED AS PER YOUR INSTRUCTIONS 57a: Advise Through Bank XYZ BANK, MERTER BRANCH 72: PLEASE ACKNOWLEDGE RECEIPT

24 Teyitsiz Akreditif(İbrazda ödemeli) amir banka-açılış -1 AMİR Alıcı/ithalatçı SATIŞ SÖZLEŞMESİ 1 LEHTAR Satıcı/İhracatçı 2 Akreditif Açılış Başvurusu Teyitsiz Akreditif İhbarı 4 AMİR BANKA (Ödeme yeri) Akreditif açılışı ve lehtara teyitsiz ihbar 3 İHBAR BANKASI Available at sight at the counters of the issuing bank Amir banka nezdinde kullanılabilir.

25 Teyitsiz Akreditif(ibrazda ödemeli) amir banka-ibraz 2 AMİR Alıcı/ithalatçı YÜKLEME 1 LEHTAR Satıcı/İhracatçı VESAİK Ve Borç kaydı 6 ÖDEME??? 7 ÖDEME Alacak İhbarı 5 2 Vesaik ve Ödeme Talebi 3 AMİR BANKA (Ödeme yeri) ÖDEME 4 İHBAR BANKASI Available at sight at the counters of the issuing bank İbraz amir bankaya yapılıyor

26 Teyitli Akreditif(ibrazda ödemeli) Açılış 1 AMİR Alıcı/ithalatçı SATIŞ SÖZLEŞMESİ 1 LEHTAR Satıcı/İhracatçı 2 Akreditif Açılış Başvurusu 4 Teyitli Akreditif İhbarı 3 Akreditif açılışı ve lehtara teyitli ihbar talimatı AMİR BANKA Dönülmez, Rambursman taahüdü TEYİT BANKASI (Görevli Banka) Available at sight at the counters of the Confirming bank(nominated bank) Teyti bankası nezdinde kullanılabilir

27 Teyitli Akreditif(ibrazda ödemeli) ibraz 2 AMİR Alıcı/ithalatçı YÜKLEME 1 LEHTAR Satıcı/İhracatçı VESAİK Ve Borç kaydı 6 ÖDEME??? 7 ÖDEME Alacak İhbarı 3 2 AMİR BANKA Vesaik ve Rambursman Talebi 4 Rambursman 5 TEYİT BANKASI (Görevli Banka) Available at the counters of the Confirming Bank(Nominated Bank) by payment Vesaik teyit bankasına ibraz ediliyor Aynı zamanda Teyit bankası olan Görevli bankanın lehtara karşı Ödeme yükümlülüğü vardır.

28 BPO Nedir? Akreditifin güvencesini mal mukabilinin kolaylığı ile birleştiren yeni bir ödeme yöntemidir. İç ve dış ticarette kullanılabilir. Abdurrahman Özalp

29 BUYER (Alıcı) Sipariş/Başvuru (Purchase Order) 2a OBLIGOR Bank Malın Yüklenmesi ve belgelerin hazırlanması(4a) SÖZLEŞME 1 MALIN ve ORIJINAL BELGELER lerin gönderilmesi 4bDocs BPO (Bank Payment Obligation) Sipariş Kabul Teyidi 3b Sipariş Verileri ve BPO* Talebi 2b Veri Eşleşme Raporu veya Eşleşmeme kabulü 5b O.K. Veri Karşılaştırma (Eşleştirme) 3b/5a TMA (TSU) ESTABLISHED BASELINE BPO ÖDENEBİLİR (PAYABLE) Orijinal Belgelerden Alınan Verilerilerin sunulması (Fatura, B/L vs.) 5a ÖDEME veya VADELİ ÖDEME TAAHHÜDÜ ne girmek (SIGHT/MATURITY) 6a 7 Sipariş Kabul Teyidi 3b Sipariş Verileri ve BPO* Talebi İhbar 2b Veri Eşleşme Raporu 5b / 6a ödeme / Vade teyit Abdurrahman Özalp SELLER (Satıcı) Sipariş/Başvuru (Purchase Order) Kabul 3a RECIPIENT Bank

30 ANDROID UYGULAMALAR Akreditif Incoterms 2010 Ödeme Yöntemleri CDCS Sorular Dış Ticaret website Google Play den vesaik anahtar kelime ile ulaşılabilir Satış : Türkmen Kitabevi, Sahaflar Çarşısı No: 19 Beyazıt/İstanbul, Tel: E-Posta: bilgi@turkmenkitabevi.com.tr,

31

32 Önemli not: Sorumluluk Alınmaması (Disclaimer): Burada yer alan bilgilerin, cevapların ve yorumların gerçeği ve doğruyu yansıtması için gereken çaba gösterilmiş olmakla birlikte gerçek işlemlerin (akreditif, standby, tahsiller, belgeler vb.) özel durumları farklı bilgi, cevap ve yorum gerektirebileceği için gerçek işlemlerde orijinal kural, düzenleme, özel görüş ve yorumların dikkate alınması gerekir. Bu nedenle ortaya çıkabilecek herhangi bir sonuç, ihtilaf ve hukuki durum ile ilgili sorumluluk alınmaz. İletişim bilgileri: AbdurrahmanÖzalp GSM Web :