T.C. DIŞİŞLERİ BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DIŞİŞLERİ BAKANLIĞI 2011 YILI BİRİNCİ ALTI AYLIK KURUMSAL MALİ DURUM ve BEKLENTİLER RAPORU
GİRİŞ Kalkınma planları ve programlarda yer alan politika ve hedefler doğrultusunda kamuda kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını, ayrıca hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak, ayrıca kamu bütçelerinim hazırlanmasını, uygulanmasını, tüm mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve kontrolünü yapmak şeklinde tanımlanan Kamu Mali Yönetimi çağdaş mali yönetim anlayışının vazgeçilmez unsurlarından birisi haline gelmiştir. Günümüzde birçok ülke bu hedefe ulaşmak ve aynı mali dilde konuşabilmek amacıyla uluslararası standartlara göre hazırlanmış kamu mali yönetim sistemleri konusunda reform çalışmalarına başlamışlardır. Nitekim, ülkemizde de yeni kamu mali yönetim anlayışı çerçevesinde 24.12.2003 tarihinde yayınlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu ile sistem yeniden düzenlenmiş ve tüm kamu kurum ve kuruluşlarında uygulamaya geçilmiştir. Bu kapsamda, anılan kanunun 30 uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini her yıl temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükmüne yer verilmiştir. Bu bağlamda, Bakanlığımızın 2011 yılının ilk yarısında gerçekleştirdiği faaliyetler, bütçe durumu, ikinci altı aya ilişkin tahmin, beklenti ve hedefleri içeren 2011 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. 2
I- BAKANLIĞIMIZ HARCAMALARINA İLİŞKİN USUL VE ESASLAR Bütçe uygulanmasında serbest bırakılan ödenekler Dış Temsilciliklere ön ödeme (avans) suretiyle gönderilmekte olup, bu ödeneklerin harcamaya dönüşmesi ve muhasebe kayıtlarına alınması yılın ikinci altı aylık döneminde gerçekleşmektedir. Bu bağlamda, aşağıdaki tablolarda yer alan harcamalar Maliye Bakanlığının sistemine yansıyan harcamalar olup Bakanlığımızın gerçek harcaması bu rakamların üzerindedir. Ocak-Haziran 2011 Dönemi Bütçe Uygulama Sonuçları Dışişleri Bakanlığına 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile tahsis edilen toplam 1.171.014.700,00 TL ödeneğin % 39,54 ü olan 462.969.181 TL yılın ilk yarısında harcanmıştır. 2010 yılına baktığımızda ise 972.714.694 TL olarak gerçekleşen Bakanlığımız bütçesinin 1. altı aylık döneminde bütçe ödeneğinin % 42 si olan 410.272.422 TL harcama gerçekleşmiştir. 2009 2010 2011 Personel Giderleri 353.686.962 366.730.910 423.600.000 Sosyal Güv.Dev.P.Gid. 27.785.342 35.431.352 34.836.000 Mal ve Hizmet Alım Gd 167.435.116 221.049.774 175.502.700 Cari Transferler 202.258.881 247.916.482 336.000.000 Sermaye Giderleri 112.639.454 101.522.412 200.600.000 Borç Verme 28.664 63.764 476.000 Toplam 863.834.419 972.714.694 1.171.014.700 Bakanlığımızın 2009 2011 Ocak-Haziran dönemindeki Bütçe Uygulama Sonuçları aşağıdaki grafik ve tablolarda gösterilmiştir. I. Altı Aylık Gerçekleşmeler 1.800.000.000 1.600.000.000 1.400.000.000 1.200.000.000 1.000.000.000 800.000.000 600.000.000 400.000.000 200.000.000 0 41 353.608.996 863.834.419 42 410.272.422 972.714.694 40 462.969.181 1.171.014.7 00 2009 2010 2011 Toplam Ödenek Harcama Oran(%)
2009 2010 2011 Toplam Ödenek 863.834.419 972.714.694 1.171.014.700 Harcama 353.608.996 410.272.422 462.969.181 Oran (%) 41 42 40 Personel Giderleri Bakanlık bütçesine 2011 yılı personel giderleri için 423.600.000 TL ödenek tahsis edilmiştir. Yılın ilk altı aylık döneminde bu ödeneğin % 52,99 u olan 224.459.634 TL harcanmıştır. Geçtiğimiz yılın aynı döneminde ise personel giderlerine başlangıç ödeneğinin %55,93 ü olan 200.570.230 TL harcanmıştır. 01-PERSONEL GİDERLERİ BÖ Harcama Harcama Oranı(%) Memurlar 275.238.000 151.272.115 54,96 Sözleşmeli Personel 145.320.000 72.156.357 49,65 İşçiler 2.292.000 951.615 41,52 Geçici Personel 750.000 79.548 10,61 TOPLAM 423.600.000 224.459.634 52,99 Mal ve Hizmet Alımları Bakanlığımız bütçesinin mal ve hizmet alımları giderleri kalemine 175.502.700 TL ödenek tahsis edilmiş olup yılın ilk altı aylık döneminde bu ödeneğin % 26,51 i olan 46.525.929 TL harcanmıştır. 2010 yılında ise 154.435.000 TL ödenek tahsis edilmiş ve 1. 6 aylık dönemde anılan ödeneğin % 39,67 si olan 61.261.722 TL harcanmıştır. Mal ve hizmet alımları grubunda yer alan yolluk, tedavi ve görev giderlerini kapsayan Diğer Giderler için tahsis edilmiş olan 51.791.700 TL ödeneğin 28.016.303 ü harcanmıştır. Bu da bu amaçla tefrik edilmiş olan ödeneğin %54 ünün ilk altı aylık dönemde harcanmış olduğunu göstermektedir. 2011 yılında tahsis edilen ödeneğin yetersiz kalması nedeniyle mal ve hizmet alımları ekonomik kaleminden ek ödenek taleplerimiz Maliye Bakanlığına iletilmiştir. 4
Mal ve hizmet alımı giderlerinin alt kalemleri aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. 03- MAL VE HİZMET ALIMLARI BÖ Harcama Harcama Oranı(%) Kırtasiye Alımı 1.900.000 469.529 25 Su Alımları 1.800.000 241.147 13 Yakacak Alımları 5.100.000 649.421 13 Akaryakıt ve Yağ Alımları 3.244.000 652.270 20 Elektrik Alımları 6.200.000 1.023.065 17 Diğer Hizmet Alımları 11.902.000 4.788.586 40 Haberleşme Giderleri 5.928.000 1.483.054 25 Kiralar 45.836.000 2.396.550 5 Temsil ve Tanıtma Giderleri 9.633.000 5.613.677 58 Menkul Mal Alım Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Gayrimenkul Mal Bakım Onarım G. Diğer Giderler 1.766.000 209.503 12 3.982.000 587.418 15 2.420.000 395.406 16 51.791.700 28.016.303 54 Diğer (Özel Ödenek) 24.000.000 25.732.454* 107 TOPLAM 175.502.700 46.525.929 26,5 * Özel ödeneğin harcama miktarı sisteme yansımamıştır. (avans+harcama) Bakanlığımız bütçesinin yaklaşık 2/3 si Dış Temsilciliklere tahsis edilen ödenekten oluşmaktadır. Dış Temsilciliklerimizin harcamaları ise döviz kurları esas alınarak yapıldığından döviz kurlarındaki dalgalanmalar ikinci altı aylık dönemde, başlangıç ödeneklerinin aşılmasında etkili olabilmektedir. Ayrıca, temsil ve tanıtma kançılarya ve ikametgah kiralama giderleri ile diğer harcamalar grubunda bulunan yolluk giderlerinde, 2010 yılında yapılan harcamalar da göz önünde bulundurulduğunda, 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Bakanlığımız bütçesinin mal ve hizmet alım giderlerine tahsis edilen ödeneklerin yetersiz kalacağı aşikardır.
Sermaye Giderleri Bakanlığımıza 2011 yılı için 200.600.000 TL yatırım ödeneği tahsis edilmiştir. Bu ödeneğin 2.013.788 TL si Haziran ayı sonu itibariyle harcanmış, 14.000.000 TL si Bayındırlık ve İskan Bakanlığına aktarılmış, 138.319.766 TL ödenek ise harcanmak üzere dış temsilciliklere avans olarak gönderilmiş olup, yapılan harcamalar henüz Maliye Bakanlığının sistemine gider olarak yansımamıştır. Ayrıca, ilk altı aylık dönemde ihtiyaçlar doğrultusunda sermaye giderleri tertibine yedek ödenek talep edilmiş ve anılan Bakanlıkça 73.215.000 TL lik ödenek ilave edilmiştir. II- OCAK-HAZİRAN 2011 DÖNEMİNDE GERÇEKLEŞEN VE TEMMUZ-ARALIK 2011 DÖNEMİNDE PLANLANAN FAALİYETLER A) YURT İÇİNDE YAPILAN İŞLER Bakanlık yeni yerleşkesi ile arşiv ve haberleşme binası inşaatı ve onarımı için toplam 14.000.000 TL ödenek Bayındırlık ve İskan Bakanlığına aktarılmak suretiyle kullanılmaktadır. Bakanlığımız taşıt ihtiyacını karşılamak amacıyla 1. 6 aylık dönemde, 1 i kamyonet ve 5 i otomobil olmak üzere toplam 6 adet araç satın alınmış olup, söz konusu harcama 246.757,62 TL olarak gerçekleşmiştir. 2. 6 aylık dönemde alımı düşünülen 1 adet minibüs ve bir adet otobüs için toplam 250.000 TL tutarında harcama yapılması öngörülmektedir. B) YURT DIŞINDA YAPILAN İŞLER SATIN ALMA Yurtdışı temsilciliklerimizin taşıt ihtiyacını karşılamak amacıyla 2011 yılı 1. 6 aylık dönemde toplam 21 adet güvenlik önlemsiz taşıtın alınabilmesini teminen 1.053.912,21 TL harcama gerçekleştirilmiştir. 1. 6 aylık dönemde alımı planlanmış olmakla birlikte bugüne kadar çeşitli nedenlerden ötürü alım işlemleri yapılamamış toplam 3 adet güvenlik önlemli binek otomobil ile 2 binek otomobil, 1 arazi binek tipi taşıt ve 1 minibüs için, 2. 6 aylık dönemde yaklaşık 2.881.750 TL tutarında harcama yapılması öngörülmektedir Dış temsilciliklerimizin güvenlik önlemli makam taşıtı ihtiyacının karşılanması amacıyla 2011 yılı 1. 6 aylık dönemde satın alınan toplam 5 taşıt için yapılan harcama miktarı 3.112.739,19 TL olarak gerçekleşmiştir. Dış temsilciliklerimizin güvenlik önlemli servis taşıtı ihtiyacının karşılanması amacıyla 2. 6 aylık dönemde toplam 6 araçlık alım için yaklaşık 3.925.000 TL tutarında harcama yapılması öngörülmektedir. Toplam 16 temsilciğimizde; Atina Büyükelçiliği, Boston Başkonsolosluğu ve New York Başkonsolosluğu Türkevi için bina, Tirana Büyükelçiliği için ise arsa satın alınması olmak üzere, kıymet takdiri, arsa ölçüm hizmetleri, noter ücreti, komisyon bedeli, rayiç bedel tespiti ve arsa 6
alınmasına ilişkin avukatlık hizmetleri dahil olmak üzere toplam 80.858.970 TL harcama yapılmıştır. Ayrıca 53 temsilciliğimizin ihtiyaçları doğrultusunda voip, telefon santrali, jeneratör, modem, Ups cihazı, kompresör ile bunların gerektirdiği mal ve malzeme alımları için 519.841,41 TL harcama gerçekleştirilmiştir. İNŞAAT İŞLERİ Abuja Büyükelçiliği ve Doha Büyükelçiliği için yeni yerleşke inşaatı, Astana Büyükelçiliği ve Berlin Büyükelçiliği hizmet binası inşaatı, Mainz Başkonsolosluğu hizmet binası ve ikametgah binası inşaatı ile İslamabad Büyükelçiliği personel lojmanı inşaatlarına yönelik olarak yapılan harcamalar başta olmak üzere yaklaşık 10 temsilciliğimizde; müşavirlik hizmetleri, kontrollük hizmetleri, zemin etüdü, plankote hazırlatılması, arsanın geometrik etüdünün yaptırılması, ikametgah onarımı ve inşaat avansı olarak toplam 33.976.485 TL harcama yapılmıştır. BÜYÜK ONARIM İŞLERİ 2010 yılının 1. 6 aylık döneminde ikametgah ve kançılarya bina onarım giderine ilişkin 14 temsilciliğimize 5.732.657 TL ödeme yapılmıştır. 2011 yılının 1. 6 aylık döneminde ise toplam 21 temsilciliğimizde ikametgah ve kançılarya bina onarım giderleri yaklaşık %57 oranında artarak 10.066.943 TL olarak gerçekleşmiştir. E-PASAPORT PROJESİ E-Pasaport Projesi Bakanlığımızla eşgüdüm halinde esasen İçişleri Bakanlığı tarafından yürütülmektedir. E-Pasaport başvurularının yurtdışında, konsolosluk işlemi yapan tüm temsilciliklerimiz tarafından alınabilmesi için gerekli donanım ve yazılım ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik çalışmalar ile e-pasaport uygulaması hakkında temsilciliklerimizde görevli memurlara yönelik teknik eğitim faaliyetleri sürdürülmektedir. Bu çerçevedeki harcamaların 2011 yılının ikinci altı aylık döneminde gerçekleştirilmesi öngörülmektedir. BİLİŞİM İŞLERİ 2011 yılının 1. 6 aylık döneminde sunucu, bilgisayar ve çevre birimleri başta olmak üzere muhtelif mamul mal alımlarına ilişkin olarak, tahsis edilen toplam 4.800.000,00 TL ödeneğin 1.677.276,06 TL si merkez birimlerimiz ile dış temsilciliklerimizin ihtiyaçları doğrultusunda kullanılmıştır. Yılın 2. 6 aylık döneminde ise, bilgisayar, monitör, yazıcı, tarayıcı, dizüstü bilgisayar, çelik kasa, evrak imha makinesi alımlarına ilişkin olarak yapılması planlanan ödemeleri teminen, mevcut yurtdışı ödeneğimizin tamamının (950.000,00 TL) kullanımı öngörülmektedir. Haberleşme Güvenliği Şubemizce altyapı çalışmaları yürütülmekte olan online kapalı haberleşme yazılımının tamamlanmasını müteakip, muhtelif sayıda özel donanımlı sunucu
bilgisayar ve çevre birimlerine ihtiyaç duyulacaktır. Söz konusu malzemeler için gerekebilecek toplam miktarın 1.250.000,00 TL'yi bulacağı öngörülmektedir. Güvenlik ve kurumsal işletim lisanslarının da güncellenmesi uygulamasına devam edilecektir ve bu kapsamda 1.100.000,00 TL'lik bir ödeneğe gereksinim duyulabilecektir. Merkez ve/veya yurtdışı teşkilatımızdaki kullanım ömürlerini tamamlamak üzere olan ve kapasitesi yetersiz kalan 15 adet sunucu sistemlerinin yenilenmesi öngörülmekte olup, bu işlemin tahmini maliyetinin 420.000,00 TL'yi bulacağı öngörülmektedir. Bakanlığımız bilişim altyapısı içerisinde kullanılmakta olan Belge Arşiv, Bilgi Bankası, Medya Arşiv, E-Konsolosluk, Konsolosluk.Net, Analitik Bütçe, Personel, Bakanlık internet, Dış temsilcilikler internet sitelerinin Dışişleri.Net adıyla tek bir çatı altında (portal) toplanabilmesi için yazılım çalışmaları sürmektedir. Bunun yaklaşık maliyeti 354.000,00 TL civarında olacaktır. Microsoft Premier Destek Hizmeti alımına yıl sonuna kadar devam edilecektir. Bunun toplam maliyeti 307.034,00 TL olacaktır. Konsolosluk.NET (konsolosluk.gov.tr) yazılımı için 125.000,00 TL ve bu kapsamda kurumsal uygulama geliştirme altyapısı projesi için 105.000,00 TL ödenmesi öngörülmektedir. Öngörülemeyen diğer gayri maddi hak alımları ve diğer ihtiyaçların karşılanabilmesi için de 150.000,00 TL civarında bir ödeneğe gereksinim duyulabilecektir. TEMSİLCİLİK ve PERSONEL İŞLERİ 2011 yılı 1. 6 aylık dönemde toplamda 4 büyükelçilik (Lusaka, Maputo, Nuakşot, Harare) ve 1 başkonsolosluk (Juba) faaliyete geçirilmiştir. Aynı dönemde toplam 5 büyükelçilik (Banjul, Windhoek, Libreville, Quito, Naypidav) ve 1 başkonsolosluk (Meşhed) kuruluş kararnameleri çıkartılmıştır. 2011 yılı 1. 6 aylık dönemde 109 memur, merkez teşkilatımızda görevli 21 sözleşmeli personel ve yurt dışı teşkilatımızda görevli 126 sözleşmeli personelin ataması gerçekleştirilerek göreve başlamaları sağlanmıştır. MALİ YÖNETİM ve İÇ KONTROL Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Bakanlığımıza tahsis edilen bütçe ödenekleri Ocak ayında harcama birimlerine bildirilmiştir. 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No: 3) uyarınca hazırlanan Ayrıntılı Harcama Programı vizelenmek üzere Maliye Bakanlığına gönderilmiştir. Vizelenen Program doğrultusunda her ay, 3 aylık dönemde serbest bırakılan ödenekler için ödenek gönderme belgeleri düzenlenmekte ve ilgili birimlerin onayına sunulmasının akabinde, mfa.net sisteminde ilgili birimlere ödenek tahsisleri yapılmıştır. Harcama birimlerinin üçer aylık nakit talepleri her ay konsolide edilerek Hazine Müsteşarlığına iletilmektedir. İkinci 6 aylık dönemde söz konusu taleplere ilişkin uygulamaya devam edilecektir. Bakanlığımız 2010 Yılı İdare Faaliyet Raporu ve 2010 Yılı Bakanlığımız Kesin Hesap Tasarısı hazırlanmış olup Maliye Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığına gönderilmiştir. 8
Uygunluk Bildirimi alındıktan sonra, TBMM, Maliye Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığına gönderilmek üzere tasarının basımı yapılacaktır. Bakanlığımızın 2012-2014 dönemi bütçesi hazırlıklarına başlanılmış olup, harcama birimlerimizde bütçe tekliflerini hazırlamakla görevlendirilmiş personele gruplar halinde eğitim verilmiştir. Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan, 2012-2014 dönemi Bütçe Çağrısı ve Rehberi ile Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberinde yer alan makro politikalar, ödenek teklif tavanları, genel ilkeler ve standartlar esas alınarak bütçe teklifleri hazırlanıp ilgili yerlere iletilecektir. Eylül ayında Maliye Bakanlığı ve Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığında yapılacak görüşmeler neticesinde tasarının nihai halini almasının akabinde, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurula sunulmak üzere 2012 Yılı Bütçe Kanun Tasarısının basımı gerçekleştirilecektir. Harcama Birimlerimizin serbest bırakma, revize, aktarma ve yedek ödenek taleplerinden uygun görülenler Maliye Bakanlığına iletilmiş ve söz konusu taleplerden, 43 adet aktarma, 18 adet revize, 25 adet ek ödenek işlemi anılan Bakanlıkça gerçekleştirilmiştir. Yılsonuna kadar bu tür taleplerin artacağı tahmin edilmektedir. 2011 Yılı Bakanlığımız bütçesinde yer alan ödeneklerin etkili, ekonomik, verimli kullanılmasına itina gösterilmektedir. Bu amaçla harcama birimlerinin ilk altı aylık dönemde harcama ve ödenek durumlarını gösteren Bütçe Uygulama Sonuçları na ilişkin raporlar düzenlenerek ilgili birimlere gönderilmiştir. Aralık ayı sonuna kadar bu tür bilgilendirmelerin yapılmasına devam edilecektir. Mali yönetim ve kontrol faaliyetlerinin Bakanlığımızda etkin bir şekilde uygulanması için gerekli çalışmalar sürdürülmektedir. "Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümleri uyarınca Dışişleri Merkez Saymanlık Müdürlüğü, İnsan Kaynakları Dairesi Başkanlığı ve Sayıştay Başkanlığınca kontrol, denetim veya inceleme ile kesin hükme bağlama neticesinde açılan kamu zararı dosya sayısı 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 5.165 adet olmuştur. Söz konusu dosyalardan 4.612 adedi tahsil edilerek kapatılmıştır. Tahsilatına devam edilen dosya sayısı 543 tür. Takip ve tahsili mümkün olmayan 10 adet dosya ise zamanaşımına uğradığından, terkini için Maliye Bakanlığına gönderilmiştir. Tablo Yıllar İtibariyle Kamu Zararı Tahsilatı (Adet) 2006 yılında açılan dosya sayısı 532 2007 yılında açılan dosya sayısı 631 2008 yılında açılan dosya sayısı 714 2009 yılında açılan dosya sayısı 983 2010 yılında açılan dosya sayısı 1.582 2011 yılı ilk altı ayda açılan dosya sayısı 723 Toplam 5.165 Kapanan dosya sayısı 4.612 Tahsilatına devam edilen dosya sayısı 543 Terkin için bekleyen dosya sayısı 10
Maliye Bakanlığınca yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi uyarınca Bakanlığımız çalışmalarının kamu iç kontrol standartlarına uyumunu sağlamak üzere Bakanlığımızda etkin bir iç kontrol sisteminin kurulması ve uygulanması amacıyla 2011 yılında çalışmalar aralıksız devam etmektedir. Bu kapsamda, Bakanlığımız faaliyetlerinin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak üzere bir siyasi süreç olarak AFGM bünyesinde yürütülen bir devlet/hükümet başkanının ülkemizi ziyareti, idari süreç olarak da İMAD bünyesinde yürütülen, arsa satın alınması ve yeni inşaat yapımı süreçlerinin analizleri yapılmış, çalışma toplantıları ile edinilen bilgiler çerçevesinde süreç akış şemaları oluşturulmuştur. Bakanlığımızda mevcut bulunan kontrol sisteminin, etkili bir iç kontrol sistemine dönüştürülmesi amacıyla yapılması gereken faaliyetler ve iyileştirme önerileri, İKAD, DİAB, BTED temsilcileri ile pilot iş süreçleri çalışmalarında da AFGM ve İMAD ın temsilcilerinin iştirak ve katkıları ile alınan bilgiler ve diğer kamu kurumlarında yürütülen çalışmalardan edinilen tecrübeler ışığında, danışman firma tarafından belirlenmiş ve Bakanlığımız Taslak İç Kontrol Eylem Planı ve Raporu hazırlanmıştır. İç Kontrol standartlarına uyum çalışmalarına İKDB koordinasyonunda devam edilmektedir. Bakanlığımız Taslak İç Kontrol Eylem Planı ve Raporu hazırlanarak ilgili birimlere gönderilmiş, taslak eylem planı ve raporda önerilen faaliyetlerin sorumlu birimler tarafından gözden geçirilmesi ve üzerinde mutabık kalınan faaliyetlerden seçim yapılarak belirlenecek faaliyetlere ilişkin çalışmaların hangi zaman diliminde gerçekleştirilebileceği hususundaki görüşlerinin bildirilmesi istenmiştir. İlgili birimlerden alınan bilgi ve değerlendirmeler sonucunda Bakanlığımızın nihai eylem planı hazırlanarak Üst Yöneticinin onayı ile Maliye Bakanlığına iletilmesi, ayrıca yapılan çalışmaların genel bir değerlendirmesinin yapılması amacıyla taslak eylem planı ve raporda yer alan bilgilerle ilgili olarak birimlerimize bir sunum yapılması planlanmaktadır. Eylem planının Üst Yönetici tarafından onaylanmasını müteakip koordinasyon değerlendirme ve izleme çalışmaları Başkanlığımızca yürütülecektir. Iç kontrol sisteminin anlamı, önemi ve gerekliliği konusunda yöneticilere ve personele yönelik sürekli eğitimler verilerek, iç kontrol konusunda el kitabı şeklinde personeli bilgilendirmek amaçlı dökümanlar oluşturulacaktır. Bakanlığımız İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi gereğince, Bakanlığımızın yatırımlara ilişkin ihale işlem dosyaları, sözleşme tasarıları, ödenek gönderme ve aktarma belgeleri, seyahat kartı listeleri, tazminat ve yan ödeme cetvelleri ile yurt dışında görevli personelin kira katkısı talepleri tespit edici, önleyici ve düzeltici kontrollere tabi tutularak bunların ön mali kontrolleri yapılmaktadır. Bu kapsamda Bakanlığımız personeline ödenen tazminat ve yan ödeme cetvelleri, seyahat kartı listeleri, sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri, yurt dışında görevli personelimizin kira katkısı talepleri başkanlığımızca kontrol edilmiş ve vize işlemleri gerçekleştirilmiştir. Bakanlığımız yeni teşkilat Kanunu kapsamında mali haklarda yapılan değişiklikler çerçevesinde, Bakanlığımız yurtdışı personeline (sözleşmeli personel dahil) yapılan yurtdışı maaş ödemelerine ilişkin bordrolar ile aile yardımı bildirimleri ve sözleşme ücretlerini gösteren cetveller Başkanlığımız tarafından mali kontrole tabi tutulmuştur. 10
Bakanlığımız, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesinin, Ödeme Emri Belgesi ve Eklerinin Dönemsel Mali Kontrol İşlemleri başlıklı 27 nci maddesinde belirlenen yetki çerçevesinde, mali işlemlerde birimler arası uygulama birliği sağlanması ve mali mevzuatın takibi ile risk unsurları dikkate alınarak, yönergede belirtilen giderlere ait ödeme emri belgeleri ve eklerinin Başkanlığımız tarafından dönemsel mali kontrol işlemlerine tabi tutulmasına devam edilecektir.