Yard. Doç. Dr. Ali Hakan EVİK TÜRK CEZA HUKUKU NDA HİLELİ VE TAKSİRLİ İFLAS SUÇLARI

Transkript

1 Yard. Doç. Dr. Ali Hakan EVİK TÜRK CEZA HUKUKU NDA HİLELİ VE TAKSİRLİ İFLAS SUÇLARI

2 İÇİNDEKİLER TEŞEKKÜR...VII İÇİNDEKİLER... IX KISALTMALAR...XIII GİRİŞ...1 Birinci Bölüm Hileli ve Taksirli İflas Suçları Hakkında Genel Bilgiler 1. TANIM VE KAVRAMLAR...5 A. Genel Olarak...5 B. İflas-İflas Etmek...6 C. İflas Yoluyla Takip...7 D. İcra-İflas Suçları...10 E. Hileli İflas-Taksiratlı İflas-Taksirli İflas Suçları...12 F. Müflis-Hileli Müflis-Taksiratlı Müflis-Taksirli Müflis...18 G. Değerlendirme TARİHSEL GELİŞİM A. Genel Olarak B. Yabancı Hukuklarda İflasın ve İflas Suçlarının Tarihçesi Roma Hukuku...21

3 X 2. Ortaçağ Hukuku Yeni ve Yakın Çağ Hukukları C. Türk Hukuku nda İflasın ve İflas Suçlarının Tarihçesi Osmanlı Öncesi Osmanlı Dönemi...29 a. Genel Olarak...29 b. 18. Yüzyıla Kadar Olan Dönem c. 18. Yüzyıldan Cumhuriyete Kadar Olan Dönem Cumhuriyet Dönemi a. Genel Olarak b. 765 Sayılı Türk Ceza Kanunu ve 864 Sayılı Ticaret Kanunu ndaki Düzenlemeler...37 c. 765 Sayılı Türk Ceza Kanunu ve 1424 Sayılı İcra İflas Kanunu ndaki Düzenlemeler d. 765 Sayılı Türk Ceza Kanunu ve 2004 Sayılı İcra İflas Kanunu ndaki Düzenlemeler...45 e Sayılı Kanunla Değişik 765 Sayılı Türk Ceza Kanunu ve 2004 Sayılı İcra İflas Kanunu ndaki Düzenlemeler HİLELİ VE TAKSİRLİ İFLAS SUÇLARININ TASNİFİ VE YASAL DÜZENLENİŞİ A. Genel Olarak B. Türk Mevzuatında Tasnifi ve Düzenleniş Şekli Sayılı Türk Ceza Kanunu ndaki Düzenleme Mülga Türk Ceza Kanunu ile 5237 Sayılı Türk Ceza Kanunu ndaki Düzenlemelerin Mukayesesi...55 C. Yabancı Mevzuatta Tasnifi ve Düzenleniş Şekli Amerika Birleşik Devletleri İngiltere İtalya Almanya Avusturya...78

4 XI 6. Fransa Belçika Hollanda İspanya İsviçre Romanya Arnavutluk Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Çin Rusya Arjantin D. Türk ve Yabancı Mevzuattaki Düzenlemelerin Mukayesesi E. Suçların Niteliği İkinci Bölüm Hileli ve Taksirli İflas Suçlarının Ortak Yanları 4. GENEL OLARAK SUÇLARIN KONULARI A. Hukuki Konu (Korunan Hukuki Değer) Genel Olarak Milli Ekonomi Güven İlişkisi (Duygusu) Alacaklıların Malvarlığı Hakları B. Maddi Konu Taşınır-Taşınmaz Mal Alacak Para Mevduat-Katılım Fonu Menkul Kıymetler ve Diğer Sermaye Piyasası Araçları

5 XII 6. Para Hükmündeki Evrak ve Senetler Ayni ve Fikri Haklar Tereke Malları Haczedilebilen Mallar FAİL VE MAĞDUR A. Fail Türk Ticaret Kanunu Hükümlerince Tacir Olan ve Tacir Sayılan Gerçek Kişiler a. Tacirler b. Tacir Sayılanlar Türk Ticaret Kanunu Hükümlerince Tacir Sayılan Tüzel Kişiler a. Genel Olarak b. Ticaret Şirketleri aa. Anonim Şirketler aaa Kurucular bbb Yönetim Kurulu Üyeleri ccc Murahhas Üye ve Müdürler ddd Yöneticiler eee Tasfiye Memurları fff Denetçiler bb. Kollektif Şirket cc. Komandit Şirket dd. Limited Şirketler c. Dernekler d. Teşekkül ve Müesseseler Türk Ticaret Kanunu Uyarınca Tacir Olmadıkları Halde Tacirlere İlişkin Hükümlere Tabi Kişiler a. Tacir Gibi Sorumlu Olanlar b. Ticari İşletme İşleten Yasal Temsilciler c. Donatma İştiraki Malikleri

6 XIII 4. Türk Ticaret Kanunu Uyarınca Tacir Olmadıkları Halde Özel Kanun Hükümleri Uyarınca İflasa Tabi Olan Kişiler a. Ticareti Terk Eden Tacirler b. Murisler c. Konkordato Talebinde Bulunan Borçlular d. Kollektif Şirket Ortakları e. Sermaye Borcu Olan Komandit Şirket Ortakları f. Banka Yöneticileri-Denetçileri ve Hâkim Ortakları g. Sermaye Piyasası Kurumlarının Ortakları-Yönetim Kurulu Üyeleri-Yöneticileri-Fon Kurulu Üyeleri Suçların Fail Açısından Niteliği ve Failin Tespiti B. Mağdur İFLAS OLGUSU CEZAYA ETKİ EDEN NEDENLER A. Genel Olarak B. Cezaya Etki Eden Ağırlatıcı Neden C. Cezaya Etki Eden Hafifletici Neden ve Cezasızlık Hali Fiili Hafifletici Neden Şahsi Cezasızlık Hali Şahsi Hafifletici Neden Etkin Pişmanlık D. Değerlendirme İFLAS VE İFLAS SUÇLARININ NETİCELERİ A. Genel Olarak B. İflasın Kamu Hukukuna İlişkin Neticeleri Adi İflasın Neticeleri Hileli İflasın Neticeleri Taksirli İflasın Neticeleri C. İflasın Özel Hukuka İlişkin Neticeleri MÜFLİSİN İTİBARININ İADESİ...191

7 XIV A. Genel Olarak Adi İflasta İtibarın İadesi Hileli İflasta İtibarın İadesi Taksirli İflasta İtibarın İadesi Üçüncü Bölüm Hileli İflas Suçu 11. GENEL OLARAK SUÇUN KONULARI A. Hukuki Konu (Korunan Hukuki Değer) B. Maddi Konu SUÇUN FAİLİ VE MAĞDURU A. Fail B. Mağdur TİPE UYGUN EYLEM A. Genel Olarak B. Hareket Hileli Tasarruflarda Bulunmak Hileli Tasarruf Kapsamında Kabul Edilen Hareketler a. Malları Kaçırmak, Gizlemek veya Değerin Azalmasına Neden Olmak b. Var Olmayan Bir Borca İlişkin Belge Düzenlemek c. Aktifi Olduğundan Az Göstermek d. Ticari Defter, Kayıt veya Belgeleri Gizlemek veya Yok Etmek e. Değerlendirme Hareketin Nitelikleri C. Netice D. Nedensellik Bağı E. Teşebbüs

8 XV F. Değerlendirme HUKUKA AYKIRILIK MANEVİ UNSUR A. Genel Olarak B. Malvarlığını Eksiltmek C. Malvarlığını Kaçırmaya Yönelik Tasarruflarının Ortaya Çıkmasını Önlemek D. Değerlendirme KUSURLULUĞU ORTADAN KALDIRAN VEYA ETKİLEYEN NEDENLER CEZAYA ETKİ EDEN NEDENLER A. Cezaya Etki Eden Ağırlatıcı Neden B. Cezaya Etki Eden Hafifletici Neden ve Cezasızlık Hali Fiili Hafifletici Neden Şahsi Cezasızlık Hali Şahsi Hafifletici Neden Etkin Pişmanlık İŞTİRAK SUÇLARIN İÇTİMAI YAPTIRIM CEZA MUHAKEMESİNE İLİŞKİN KURALLAR A. Madde ve Yer Bakımından Yetki B. Diğer Kurallar DAVA ZAMANAŞIMI BENZER SUÇLARLA MUKAYESESİ A. Genel Olarak B. TCK da Yer Alan Suçlarla Mukayesesi Taksirli İflas Suçu Dolandırıcılık Suçu Güveni Kötüye Kullanma Suçu Özel Belgede Sahtecilik Suçu

9 XVI C. Diğer Kanunlarda Yer Alan Suçlardan Farkı Alacaklısını Zarara Uğratma Suçu Amme Alacağının Tahsiline Engel Olma Suçu Vergi Kaçakçılığı Suçu Dördüncü Bölüm Taksirli İflas Suçu 25. GENEL OLARAK SUÇUN KONULARI A. Hukuki Konu (Korunan Hukuki Değer) B. Maddi Konu SUÇUN FAİLİ VE MAĞDURU A. Fail B. Mağdur TİPE UYGUN EYLEM A. Genel Olarak B. Hareket İflasa Sebebiyet Verme (İflasa Neden Olma) Hareketin Nitelikleri C. Netice D. Nedensellik Bağı E. Teşebbüs F. Değerlendirme HUKUKA AYKIRILIK MANEVİ UNSUR A. Genel Olarak B. Tacir Olmanın Gerekli Kıldığı Dikkat ve Özenin Gösterilmemesi (Basiretli Bir İş Adamı Gibi Hareket Edilmemesi) C. Değerlendirme

10 XVII 31. KUSURLULUĞU ORTADAN KALDIRAN VEYA ETKİLEYEN NEDENLER CEZAYA ETKİ EDEN NEDENLER A. Cezaya Etki Eden Ağırlatıcı Neden B. Cezaya Etki Eden Hafifletici Neden ve Cezasızlık Hali Fiili Hafifletici Neden Şahsi Cezasızlık Hali Şahsi Hafifletici Neden Etkin Pişmanlık İŞTİRAK SUÇLARIN İÇTİMAI YAPTIRIM CEZA MUHAKEMESİNE İLİŞKİN KURALLAR A. Madde ve Yer Bakımından Yetki B. Diğer Kurallar DAVA ZAMANAŞIMI BENZER SUÇLARLA MUKAYESESİ A. Genel Olarak B. Aczine Kendi Fiiliyle Neden Olma ve Vaziyetini Ağırlaştırma Suçundan Farkı C. Taksirle Borçlarını Ödemeyerek Alacaklılarını Zarara Uğratma Suçundan Farkı SONUÇ KAYNAKLAR