TEKFEN HOLDĠNG ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TEKFEN HOLDĠNG ANONĠM ġġrketġ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

2 ĠÇERĠK SAYFA 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU... 6 ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 7 NOT 3 YENĠ VE GÜNCELLENMĠġ STANDARTLARIN UYGULANMASI NOT 4 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĠTĠBARI ĠLE ETKĠLEYEN ÖNEMLĠ OLAY VE ĠġLEMLER NOT 5 ÖNEMLĠ ÖZKAYNAK HAREKETLERĠ NOT 6 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 7 DĠĞER ALACAKLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 NOT 10 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNDEN ALACAKLAR VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 11 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR NOT 13 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 14 FĠNANSAL BORÇLAR NOT 15 ÖNEMLĠ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 16 HĠSSE BAġINA KAZANÇ NOT 17 FĠNANSAL GELĠR VE FĠNANSAL GĠDERLER NOT 18 NAKĠT AKIM TABLOSUNA ĠLĠġKĠN EK BĠLGĠLER NOT 19 YABANCI PARA POZĠSYONU NOT 20 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 29

3 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO incelemeden denetimden geçmemiģ geçmiģ Dipnot 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Cari / Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Devam eden inģaat sözleģmelerinden alacaklar Diğer dönen varlıklar Satılmaya hazır elde tutulan varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO incelemeden denetimden geçmemiģ geçmiģ Dipnot 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Devam eden inģaat sözleģmeleri hakediģ bedelleri Borç karģılıkları ÇalıĢanlara sağlanan faydalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar ÇalıĢanlara sağlanan faydalar Ertelenen vergi yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Değer artıģ fonları Yabancı para çevrim farkı Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden geçmemiģ geçmemiģ geçmemiģ geçmemiģ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Referansları SatıĢlar SatıĢların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALĠYET KARI Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (68.281) (21.799) (55.325) (18.774) - Genel yönetim giderleri (-) (63.689) (21.291) (61.859) (17.004) - AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) (111) (51) (332) (120) - Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (13.813) (2.637) (18.498) (5.421) FAALĠYET KARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) 17 ( ) (36.229) ( ) (22.930) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi (gideri) / geliri (40.767) (9.411) (10.944) (3.868) - Dönem vergi gideri (22.642) (10.702) (14.541) (887) - ErtelenmiĢ vergi (gideri) / geliri (18.166) (3.132) - Çevrim farkları NET DÖNEM KARI Net Dönem Karının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (95) 17 (184) (59) Ana ortaklık payları Hisse BaĢına Kazanç 16 0,398 0,110 0,153 0,119 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden geçmemiģ geçmemiģ geçmemiģ geçmemiģ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül NET DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir / (gider): Finansal varlıklar değer artıģ fonundaki değiģim (1.478) Yabancı para çevrim farkındaki değiģim (10.955) (35.144) (11.349) Özkaynak yöntemiyle muhasebeleģtirilen iģtiraklerden gruba pay (2.867) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergi (giderleri) / gelirleri (1.238) 74 (990) (702) VERGĠ SONRASI DĠĞER KAPSAMLI GELĠR / (GĠDER) (35.863) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (660) (1.198) (531) (532) Ana ortaklık payları Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU Diğer kapsamlı gelir Değer artıģ fonları Hisse Maddi duran Finansal Yabancı Kardan Kontrol Sermaye senedi varlık yeniden yatırımlar para ayrılan Net GeçmiĢ gücü ÖdenmiĢ düzeltmesi ihraç değerleme değer artıģ çevrim kısıtlanmıģ dönem yıllar olmayan sermaye farkları primleri fonu fonu farkı yedekler karı karları paylar Toplam 1 Ocak 2009 itibariyle açılıģ bakiyesi Toplam kapsamlı gelir (531) Kontrol gücü olmayan paylardaki değiģimin etkisi (43) (43) GeçmiĢ yıl karlarından sermaye artıģı (73.225) - - GeçmiĢ dönem karının transferi (91.032) GeçmiĢ yıllar karlarından yedeklere transfer (11.687) - - Temettü dağıtımı (1.658) - (1.658) 30 Eylül 2009 itibariyle kapanıģ bakiyesi Ocak 2010 itibariyle açılıģ bakiyesi Toplam kapsamlı gelir (1.158) (10.390) (660) GeçmiĢ dönem karının transferi (69.344) GeçmiĢ yıllar karlarından yedeklere transfer (12.768) - Temettü dağıtımı (19.310) - (19.310) 30 Eylül 2010 itibariyle kapanıģ bakiyesi Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU incelemeden incelemeden geçmemiģ geçmemiģ 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 30 Eylül 30 Eylül Referansları ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını iģletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Kontrol gücü olmayan paylardaki değiģimler (95) (227) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar amortisman ve itfa payları Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanı KarĢılıklardaki değiģiklikler 11, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararından alınan pay (7.637) (9.992) Maddi duran varlık satıģ karı (net) 10 (3.764) - Finansal yatırımlardaki değiģimler (446) (1.031) Stok değer düģüģ karģılığındaki değiģim Konusu kalmayan karģılıklar 8,11 (333) (82.348) Net faiz gelirleri 17 (38.140) (37.089) Net faiz giderleri ĠĢtiraklerden elde edilen gelirler (4.089) - Vergi karģılığı Gider tahakkuklarındaki değiģim (9.120) Gelir tahakkuklarındaki değiģim (4.657) (2.190) Yabancı para çevrim farkları (13.704) (20.179) ĠĢletme sermayesindeki değiģim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen değiģimler 18 ( ) Alınan faiz Ödemeler 18 (50.551) (67.851) ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleģtirilen iģtiraklerin etkisi (1.472) (38.481) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları 10 (27.507) (29.109) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıģlarından elde edilen nakit Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değiģimler 10 (1.549) (242) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı 10 (12.899) (2) ĠĢtiraklerden temettü gelirleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (28.343) (64.647) FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Temettü ödemeleri (19.310) (1.658) Yeni alınan krediler Ödenen krediler ( ) ( ) Ödenen finansal kiralama borçları (24.323) (33.435) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit (50.850) (29.789) NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET DEĞĠġĠM DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Nakit ve nakit benzeri değerlere tahakkuk eden faiz DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 1. GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Tekfen Holding A.ġ. nin ( ġirket ) çoğunluk hisseleri Akçağlılar, Berker ve Gökyiğit aileleri tarafından kontrol edilmektedir. ġirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıģtır. 30 Eylül 2010 tarihi itibari ile Grup un, taģeronları ile birlikte (31 Aralık 2009: ) çalıģanı bulunmaktadır. ġirket in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Aydınlık Sokak, Tekfen Sitesi A Blok No: 7 BeĢiktaĢ, Ġstanbul / Türkiye dir. ġirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibari ile ġirket in bağlı ortaklıklarındaki değiģiklikler: Grup un 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablolarında sermayesinin %100 üne sahip olduğu Gayri Faal Ģirket olarak sınıflanmıģ olan Tekfen DıĢ Ticaret A.ġ., Grup un %100 sermayesine sahip olduğu Tekfen Endüstri ve Ticaret A.ġ. ile 30 Haziran 2010 tarihinde birleģmiģtir. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģ ve 11 Kasım 2010 tarihinde yayınlanmasına karar verilmiģtir. 2. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ġirket ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile iģletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliģkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiģtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıģtır. Bu Tebliğ e istinaden, iģletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS lerin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS lerin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuģtur. SPK, halka açık Ģirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiģtir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Eylül 2010 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıģtır. Bu Tebliğ e istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiģ veya yer verilmemiģtir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek baģına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiģtir. 7

10 3. YENĠ VE GÜNCELLENMĠġ STANDARTLARIN UYGULANMASI Cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Grup un faaliyet konusu ile ilgili yeni ve revize edilmiģ standartlar ve yorumlar bulunmamaktadır yılında yürürlükte olan ancak Grup un 2010 yılı özet konsolide finansal tablolarına etkisi olmayan standart ve yorumlar UFRS 3 (revize), ĠĢletme BirleĢmeleri ve UMS 27, Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, UMS 28, ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ve UMS 31, ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar standartlarındaki değiģiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan mali dönemlerde meydana gelen iģletme birleģmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değiģikliklerin uygulanmasının baģlıca etkileri aģağıdaki gibi olacaktır: a) önceden azınlık payları olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen iģletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her iģlem bazında ölçümüne izin vermesi, b) koģullu bedele iliģkin muhasebeleģtirme ve sonraki muhasebe iģlemlerine iliģkin Ģartların değiģmesi, c) edinim ile ilgili maliyetlerin iģletme birleģmelerinden ayrı olarak muhasebeleģtirme gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluģtukları dönemde gider olarak kaydedilmesi. d) aģamalı satın alım iģlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleģtirilmesi. Grup un herhangi bir iģletme birleģmesi olmadığı için bu standartı uygulamamaktadır. UFRYK 17 Nakit DıĢı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır. UFRYK 18, MüĢterilerden Varlık Transferi, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Grup, müģterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS nin Ġlk Olarak Uygulanması Diğer Ġstisnai Durumlar (UFRS 1 deki değiģiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıģtır. Bu değiģikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Grup, UFRS yi ilk defa uygulamadığı için bu standartı uygulamamaktadır. UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Grup un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaģmalar, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baģlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup un hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu standartı uygulamamaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileģtirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıģtır. ĠyileĢtirmeler aģağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 YurtdıĢındaki ĠĢletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileģtirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir. 8

11 3. YENĠ VE GÜNCELLENMĠġ STANDARTLARIN UYGULANMASI (devamı) Henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar AĢağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmıģ ancak yürürlüğe girmemiģtir: UFRS 1 (değiģiklikler) UFRS nin İlk Olarak Uygulanması Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değiģiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karģılaģtırmalı sunumu açısından UFRS leri ilk kullanan iģletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009 da UFRS 9 un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıģtır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, iģletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleģmeye dayalı nakit akıģ özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiģ maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. UMS 24 (2009) İlişkili Taraf Açıklamaları Kasım 2009 da UMS 24 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları güncellenmiģtir. Standarda yapılan güncelleme, devlet iģletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına iliģkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiģiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değiģiklikler finansal tablo hazırlayan bir iģletmenin fonksiyonel para birimi dıģındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleģtirilme iģlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleģtirilmekteydi ancak bu değiģiklikler, belirli Ģartların karģılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleģtirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değiģiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerlidir. TanımlanmıĢ fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peģin ödemeyi tercih eden iģletmeler bu değiģikliklerden etkilenecektir. Bu değiģiklikler uyarınca, isteğe bağlı peģin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleģtirilir. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden iģletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Grup, bu değiģikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düģünmektedir. 9

12 3. YENĠ VE GÜNCELLENMĠġ STANDARTLARIN UYGULANMASI (devamı) Henüz yürürlüğe girmemiģ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar (devamı) Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler UMSK, yukarıdaki değiģikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aģağıda belirtilen ve baģlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıģtır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27 deki değiģiklikler haricindeki tüm diğer değiģiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır. 4. ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĠTĠBARI ĠLE ETKĠLEYEN ÖNEMLĠ OLAY VE ĠġLEMLER Grup un Tarım bölümünde 2009 yılı Nisan ve Mayıs aylarında yaģanan grev, 2009 yılı dokuz aylık ara dönemdeki düģük satıģ tonajları ve 2009 stoklarının maliyetinin satıģ fiyatlarına göre yüksek olması sebebi ile 2010 yılına göre bahsi geçen bölümün brüt esas faaliyet karı düģük gerçekleģmiģtir. Grup un Emlak GeliĢtirme bölümünde 2009 yılı dokuz aylık ara döneminde oluģan cirosu Bodrum Yalıkavak projesine bağlı olan lük otel satıģ geliri nedeni ile 2010 yılı dokuz aylık ara dönemi cirosuna göre fazla gözükmektedir. Grup un sahip olduğu net defter değeri tutarındaki arsa ve binalar dönem içerisinde satılmaya hazır elde tutulan varlık olarak sınıflanmıģtır. 5. ÖNEMLĠ ÖZKAYNAK HAREKETLERĠ Finansal Yatırımlar Değer ArtıĢ Fonu: ġirket in aktif piyasada iģlem gören finansal varlıklarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki tutarındaki olumlu ve tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklarda kayda alınmıģtır (30 Eylül 2009: olumlu fark, olumsuz fark yoktur). Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler: Grup ġirketleri nin 30 Eylül 2010 tarihine kadar gerçekleģmiģ Olağan Genel Kurul larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden lik tutar 30 Eylül 2010 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiģ yıl karlarından yedeklere transfer edilmiģtir (30 Eylül 2009: ). Ödenen Temettüler: 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara istinaden ortaklara ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı na lik kar payı 28 Mayıs 2010 tarihinde dağıtılmıģtır. 10

13 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları 1 Ocak-30 Eylül 2010 Taahhüt Tarım Emlak GeliĢtirme Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar Bölüm içi satıģlar ( ) - Bölümlerarası satıģlar (2.458) - ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ ( ) SatıĢların maliyeti ( ) ( ) (38.428) (31.977) - ( ) BRÜT ESAS FAALĠYET KARI Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (288) (62.045) - (5.948) - (68.281) Genel yönetim giderleri (-) (36.314) (11.596) (610) (15.169) - (63.689) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) - (111) (111) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (1.853) (3.630) (936) (7.394) - (13.813) FAALĠYET KARI / (ZARARI) (5.452) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) (65.337) (51.314) (2.910) (10.385) - ( ) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi gideri (9.647) (23.720) (560) (6.840) - (40.767) NET DÖNEM KARI Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2010 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satıģ gelirleri , faaliyet karı ise 'tir. 11

14 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a. Bölüm sonuçları (devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 Emlak Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar Bölüm içi satıģlar (783) (64.963) - Bölümlerarası satıģlar (1.647) - ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ (66.610) SatıĢların maliyeti ( ) ( ) (14.495) (10.416) - ( ) BRÜT ESAS FAALĠYET KARI Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (142) (19.771) - (1.886) - (21.799) Genel yönetim giderleri (-) (12.698) (3.320) (191) (5.082) - (21.291) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) - (51) (51) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (374) (265) (160) (1.838) - (2.637) FAALĠYET KARI / (ZARARI) (1.639) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) (12.937) (17.575) (890) (4.827) - (36.229) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi gideri (3.161) (4.185) (120) (1.945) - (9.411) NET DÖNEM KARI Grup'un 1 Temmuz-30 Eylül 2010 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satıģ gelirleri , faaliyet karı ise 7.556'dır. 12

15 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a. Bölüm sonuçları (devamı) 1 Ocak-30 Eylül 2009 Taahhüt Tarım Emlak GeliĢtirme Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar Bölüm içi satıģlar (636) ( ) - Bölümlerarası satıģlar (3.849) - ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ ( ) SatıĢların maliyeti ( ) - ( ) - (43.375) - (32.370) - - ( ) BRÜT ESAS FAALĠYET KARI Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (110) (49.986) - (5.229) - (55.325) Genel yönetim giderleri (-) (35.026) (12.809) (333) (13.691) - (61.859) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) - (332) (332) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (9.532) - (7.136) - (988) - (842) - - (18.498) FAALĠYET KARI / (ZARARI) (8) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki payı Finansal gelirler Finansal giderler (-) (65.922) - (68.199) - (5.487) - (28.127) - - ( ) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi (gideri) / geliri (4.888) (1.265) (6.326) - (10.944) NET DÖNEM KARI Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2009 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satıģ gelirleri , faaliyet karı ise 'dır. 13

16 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a. Bölüm sonuçları (devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 Emlak Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar Bölüm içi satıģlar (869) (30.768) - Bölümlerarası satıģlar (1.966) - ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ (32.734) SatıĢların maliyeti ( ) ( ) (3.729) (10.149) - ( ) BRÜT ESAS FAALĠYET KARI Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) (50) (17.030) - (1.694) - (18.774) Genel yönetim giderleri (-) (8.304) (3.701) (55) (4.944) - (17.004) AraĢtırma ve geliģtirme giderleri (-) - (120) (120) Diğer faaliyet gelirleri (316) Diğer faaliyet giderleri (-) (1.933) (3.508) (78) 98 - (5.421) FAALĠYET KARI / (ZARARI) (393) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) (6.252) (13.450) (1.270) (1.958) - (22.930) VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi (gideri) / geliri (3.603) (44) (2.389) - (3.868) NET DÖNEM KARI Grup'un 1 Temmuz-30 Eylül 2009 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satıģ gelirleri , faaliyet karı ise 6.921'dir. 14

17 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar: 30 Eylül 2010 Emlak Bilanço Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Toplam Toplam Varlıklar Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar (36) Aralık 2009 Emlak Bilanço Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Toplam Toplam Varlıklar Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar (40) Kontrol gücü olmayan paylar (120)

18 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili bölümler bazında bilgi: Taahhüt Tarım 1 Ocak-30 Eylül 2010 Emlak GeliĢtirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri (**) Temmuz - 30 Eylül 2010 Emlak Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri Ocak-30 Eylül 2009 Emlak Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri (**) Temmuz - 30 Eylül 2009 Emlak Taahhüt Tarım GeliĢtirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri (*) Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar da dahildir. (**) 73 (30 Eylül 2009: 147) tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiģtir. 16

19 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d. Coğrafi bölgeler bazında bilgi: Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar (1 Ocak-30 Eylül 2010) ( ) Toplam varlıklar (30 Eylül 2010) ( ) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2010)(*) Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar (1 Temmuz-30 Eylül 2010) (67.561) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2010)(*) Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar (1 Ocak-30 Eylül 2009) ( ) Toplam varlıklar (31 Aralık 2009) ( ) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2009)(*) Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam SatıĢlar (1 Temmuz-30 Eylül 2009) (32.734) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2009)(*) (1) (*) Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar da dahildir. 17

20 7. DĠĞER ALACAKLAR 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli diğer alacaklar Diğer çeģitli alacaklar Gelir tahakkukları Verilen depozito ve teminatlar Finansal kiralama alacakları Vadesi üç aydan uzun kredi kartı alacakları ġüpheli diğer alacaklar ġüpheli diğer alacaklar karģılığı (-) (571) (571) Eylül 31 Aralık Uzun vadeli diğer alacaklar Finansal kiralama alacakları Verilen depozito ve teminatlar Bloke mevduatlar Finansal kiralama alacaklarının detayı aģağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Brüt Kira Alacakları Eksi (kazanılmamıģ faiz geliri) - (347) Grup un 31 Aralık 2009 tarihi itibari ile hazırlanan konsolide finansal tablolarındaki finansal kiralama alacağına konu gayrimenkul dönem içerisinde bedelle satılmıģtır. 18

21 8. STOKLAR 30 Eylül 31 Aralık Ġlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Taahhüt iģlerindeki stoklar Diğer stoklar Stok değer düģüklüğü karģılığı (-) (835) (862) Stok değer düģüklüğü karģılığı hareketleri Ocak itibariyle karģılık (862) (78.116) Dönem gideri (3) (18) Yabancı para çevrim farkı 30 (4) Ġptal edilen karģılık Eylül itibariyle karģılık (835) (18) Stok değer düģüklüğü karģılığı satıģların maliyeti içerisinde muhasebeleģtirilmiģtir. 19

22 9. DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNDEN ALACAKLAR VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ 30 Eylül 31 Aralık Devam eden iģlerin birikmiģ maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) Eksi: GerçekleĢen hakediģler (-) ( ) ( ) Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleģen hakediģler ve maliyetler aģağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Devam eden inģaat sözleģmelerinden alacaklar Devam eden inģaat sözleģmelerinden borçlar (40.964) (41.128) Eylül 2010 itibari ile iģverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı dur. (31 Aralık 2009: ) Devam eden inģaat sözleģmelerinden alacaklar 30 Eylül 31 Aralık YurtdıĢındaki inģaat projeleri Yurtiçindeki inģaat projeleri Devam eden inģaat sözleģmelerinden borçlar YurtdıĢındaki inģaat projeleri (40.964) (31.595) Yurtiçindeki inģaat projeleri - (9.533) (40.964) (41.128) Grup un inģaat projeleri için aldığı avans tutarı olup diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir (31 Aralık 2009: ). 20

23 10. MADDĠ VE MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 açılıģ bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (29.423) (365) (401) Alımlar ÇıkıĢlar (17.555) (331) - Transferler (6.070) Eylül 2010 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Amortismanlar ve Ġtfa Payları 1 Ocak 2010 açılıģ bakiyesi ( ) (8.938) (23.014) Yabancı para çevrim farkı Dönem amortisman gideri ve itfa payı (52.088) (1.208) (2.567) ÇıkıĢlar Transferler Eylül 2010 kapanıģ bakiyesi ( ) (9.632) (25.581) 30 Eylül 2010 net defter değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet Değeri 1 Ocak 2009 açılıģ bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (12.705) (96) (70) Alımlar ÇıkıĢlar (8.472) - - Transferler (15.921) Eylül 2009 kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Amortismanlar ve Ġtfa Payları 1 Ocak 2009 açılıģ bakiyesi ( ) (7.253) (19.797) Yabancı para çevrim farkı Dönem amortisman gideri ve itfa payı (61.515) (1.556) (2.463) ÇıkıĢlar Eylül 2009 kapanıģ bakiyesi ( ) (8.660) (22.260) 30 Eylül 2009 net defter değeri Maddi duran varlıklar içinde net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmıģ sabit kıymet bulunmaktadır (30 Eylül 2009: ). Binalar üzerinde bulunan ipoteklerin tamamı dönem içerisinde kaldırılmıģtır (30 Eylül 2009: 3.205). 21

24 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 31 Aralık Borç karģılıkları Dava karģılıkları Diğer borç karģılıkları Dava karģılıkları hareket tablosu aģağıdaki gibidir: Ocak itibariyle karģılık Ödenen tazminatlar (-) (115) (4.909) Dönem gideri Konusu kalmayan karģılık (333) (4.228) Yabancı para çevrim farkı (8) (919) 30 Eylül itibariyle karģılık Davalar: Aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkıģı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüģünü alarak, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle (31 Aralık 2009: ) karģılık ayrılmıģtır. Bu karģılık, gerçekleģme olasılığı ve potansiyel kaynak çıkıģları göz önünde bulundurularak hesaplanmıģtır. Avukatların hukuki yargısına göre geri kalan (31 Aralık 2009: ) tutarında Grup aleyhine açılmıģ davalar için herhangi bir kaynak çıkıģ riski görülmemektedir. ġirket in bağlı ortaklıklarından Tekfen ĠnĢaat ve Tesisat A.ġ. nin davalı olarak müdahil olduğu lik bir dava dönem içerisinde herhangi bir kaynak çıkıģı olmadan lehte sonuçlanmıģtır. 31 Aralık 2009 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ konsolide finansal tablo dipnotlarında detaylı açıklandığı üzere, Samsun BüyükĢehir Belediye BaĢkanlığı nın 6 Kasım 2007 tarihli yazısı ile Samsun Gübre fabrikasının kapatılmasına iliģkin baģlayan yasal sürecin neticesine yönelik belirsizlik halen devam etmektedir. 12. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup un teminat, rehin ve ipotek (TRĠ) pozisyonuna iliģkin tabloları aģağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık A. Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülebilmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiģiler lehine vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - Toplam Diğer verilen TRĠ bulunmadığı için özkaynak toplamına oranı verilmemektedir. 22

25 13. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ÇalıĢanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar: 30 Eylül 31 Aralık Kıdem tazminatı karģılığı Kullanılmayan izin karģılıkları Prim karģılıkları ÇalıĢanlara sağlanan diğer faydalar ÇalıĢanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar: Kıdem tazminatı karģılığı Eylül 2010 tarihi itibariyle hesaplanan kıdem tazminatı aylık TL (31 Aralık 2009: TL) tavanına tabidir. 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli kıdem tazminatı karģılığı Uzun vadeli kıdem tazminatı karģılığı Kıdem Tazminatı KarĢılıkları Prim KarĢılığı 1 Ocak 2010 AçılıĢ Bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (729) (130) Hizmet Gideri Faiz Gideri Dönem içerisinde ödenen (6.186) (7.510) 30 Eylül 2010 KapanıĢ Bakiyesi Ocak 2009 AçılıĢ Bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (560) (138) Hizmet Gideri Faiz Gideri Dönem içerisinde ödenen (10.044) (5.043) 30 Eylül 2009 KapanıĢ Bakiyesi

26 14. FĠNANSAL BORÇLAR ĠĢletme sermayesi ihtiyacını karģılamak üzere kullanılan kısa vadeli kredilerin açılıģ tarihlerine istinaden vadesi 30 Eylül 2011 i geçen kısımları uzun vadeli finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Dönem içerisinde yeni alınan kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,13 tür (31 Aralık 2009: %4,24). 15. ÖNEMLĠ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI UMS 24 kapsamında, ġirket in hissedarları, Grup Ģirketleri ve bunlara bağlı Ģirketler, bunların yöneticileri ve iliģkili oldukları bilinen diğer gruplar, iliģkili Ģirketler olarak tanımlanmıģtır. Tekfen Tower Bina sında ġirket in özkaynaktan pay alma metodu ile konsolide ettiği Eurobank Tekfen A.ġ ye ait toplam metrekare büyüklüğündeki 4 adet ofis katı, ġirket ve Eurobank Tekfen A.ġ. arasında yapılan 16 Mart 2007 tarihli alım sözleģmesine istinaden 18 Ocak 2010 tarihinde satın alınarak bedelle ġirket tarafından kayıtlara alınmıģtır. Grup un iliģkili Ģirketi Eurobank Tekfen A.ġ. de 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle (31 Aralık 2009: ) tutarında mevduatı nakit ve nakit benzerleri içerisinde bulunmaktadır. Söz konusu mevduatlardan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara dönem içerisinde (30 Eylül 2009: ) tutarında faiz geliri elde edilmiģtir. Ara dönem içerisinde iliģkili kuruluģlar ile yukarıda açıklananların haricinde açıklamaya konu olabilecek önemli bir iģlem gerçekleģmemiģtir. ĠliĢkili kuruluģlar ile yapılan tüm ticari iģlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 16. HĠSSE BAġINA KAZANÇ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (bin TL) Faaliyetlerden elde edilen hisse baģına kazanç (TL) 0,398 0,110 0,153 0,119 24

27 17. FĠNANSAL GELĠR VE FĠNANSAL GĠDERLER Finansal Gelirler: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Diğer Finansal Giderler: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Finansman giderleri (26.311) (10.099) (41.794) (12.062) Kur farkı giderleri ( ) (26.130) ( ) (10.868) ( ) (36.229) ( ) (22.930) 25

28 18. NAKĠT AKIM TABLOSUNA ĠLĠġKĠN EK BĠLGĠLER 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait özet konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere iliģkin detaylar: ĠĢletme sermayesinde meydana gelen değiģimler 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Ticari alacaklardaki değiģimler ( ) (9.631) ĠliĢkili taraflardan alacaklardaki değiģimler (11.631) (7.691) Stoklardaki değiģimler (675) Devam eden inģaat sözleģmelerinden alacaklardaki değiģimler Diğer alacaklardaki değiģimler Diğer dönen varlıklardaki değiģimler Uzun vadeli ticari alacaklardaki değiģimler (1.871) (21.949) Uzun vadeli diğer alacaklardaki değiģimler (2.685) Uzun vadeli diğer duran varlıklardaki değiģimler (2.438) Ticari borçlardaki değiģimler (43.279) ( ) ĠliĢkili taraflara borçlardaki değiģimler (4.124) 318 Diğer borçlardaki değiģimler Devam eden inģaat sözleģmeleri hakediģ bedellerindeki değiģimler (164) Borç karģılıklarındaki değiģimler ÇalıĢanlara sağlanan faydalardaki değiģimler (4.936) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değiģimler (76.283) Uzun vadeli ticari borçlardaki değiģimler (1.523) 128 Uzun vadeli diğer borçlardaki değiģimler (289) Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit ( ) Ödemeler 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Ödenen faiz (20.162) (35.409) Ödenen vergi (16.578) (12.446) Ödenen dava tazminatı (115) (4.909) Ödenen prim karģılığı (7.510) (5.043) Ödenen kıdem tazminatı (6.186) (10.044) (50.551) (67.851) 26

29 19. YABANCI PARA POZĠSYONU 30 Eylül 2010 Bin TL KarĢılığı Bin ABD Doları Bin Avro Bin GBP Diğer (Bin TL KarĢılığı) 1. Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (51.569) (10.628) 450 (856) (35.071) 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu ( ) (83.191) (28.929) 231 (910) (39.577) 21. Ġhracat Ġthalat

30 19. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı) 31 Aralık 2009 Bin TL KarĢılığı Bin ABD Doları Bin Avro Bin GBP Diğer (Bin TL KarĢılığı) 1. Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (91.504) (73.401) (287) (35.396) 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu ( ) (83.150) (65.930) (381) (29.532) 21. Ġhracat Ġthalat

31 19. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, baģlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. AĢağıdaki tablo Grup un kurlardaki %10 luk artıģa ve azalıģa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değiģikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dokuz aylık ara dönem sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dokuz aylık ara dönem sonundaki %10 luk kur değiģiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, fonksiyonel para birimi TL olmayan Grup Ģirketlerinin bilançosunda yer alan kalemleri kapsamamaktadır. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artıģı ifade eder. 30 Eylül 2010 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.543) Avro'nun TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde Avro net varlık / yükümlülüğü 89 (89) Diğer döviz kurlarının TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (3.703) TOPLAM (5.157) Aralık 2009 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (11.052) Avro'nun TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde Avro net varlık / yükümlülüğü (5.610) Diğer döviz kurlarının TL karģısında % 10 değerlenmesi halinde Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (3.708) TOPLAM (9.150) BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ġirket in borsada iģlem gören iģtiraklerinden Akmerkez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı nın gerçeğe uygun değerinde tarihi itibari ile bilanço tarihinden sonra tutarında olumsuz fark gerçekleģmiģtir. Grup un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım A.ġ nin tarihli Yönetim Kurulu nda ġambayadı ve Seyhan daki A tipi ile Ġncirlik ve Yenice deki D tipi otoyol tesislerinin Karayolları Genel Müdürlüğü tarafından onay verildiği takdirde 10,8 Milyon TL (7,5 Milyon ABD Doları) bedelle devredilmesi kararlaģtırılmıģtır. Grup un bağlı ortaklıklarından Tekfen ĠnĢaat ve Tesisat A.ġ., Fas devlet kuruluģu olan fosfat üreticisi Office Chérifien des Phosphates S.A. nın (OCP), fosfat çamurunun Khouribga dan Jorf Lasfar a boru hattıyla taģınma sistemine iliģkin mühendislik, satın alma, inģaat ve devreye alma iģlerinin anahtar teslimi (EPC) olarak gerçekleģtirilmesine iliģkin ihalesini kazandığına dair mektup almıģtır. Mukavele imzasının kısa zamanda gerçekleģmesi ve proje bedelinin yaklaģık 668 Milyon TL (460 Milyon ABD Doları) olması beklenmektedir. 29