ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ) 2012 YILI RAPORU
Bu rapor, 03.12.2010 tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ile 24.11.1984 tarih ve 4046 sayılı Kanun uyarınca hazırlanmış olup, Sayıştay Rapor Değerlendirme Kurulunun 24.10.2013 tarih ve 83 sayılı oturumunda kabul edilmiştir.
Merkezi : Ankara Bağlı olduğu kuruluş : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Esas sermaye : 1.000.000 TL (Tamamı ÖİB'ye ait.) Ödenmiş sermaye : 1.000.000 TL (Tamamı ÖİB'ye ait.) Karar Karar organı Organı (Yönetim Kurulu) Yönetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı unvanı kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Başkan Yavuz Sultan Kansız ÖİB ÖİB Uzman- Şube şefi 03.09.2009 Devam ediyor 2-Üye Sibel Tokgöz ÖİB Maliye Bakanlığı- Danışman 12.06.2009 Devam ediyor. 3-Üye Ömer Ergenç ÖİB Maliye Bakanlığı- Danışman 29.07.2009 14.06.2013 Süleyman Şemdinlioğlu ÖİB Maliye Bakanlığı- Danışman 15.06.2013 Devam ediyor. 4-Üye Mehmet Kılıçlar ÖİB Vali-Emniyet Genel Müdürü 02.07.2012 22.04.2013 5-Üye Halis Yunus Ersöz ÖİB MEB Müsteşar Yardımcısı 02.05.2011 14.07.2013 Denetim Kurulu Denetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı görevi kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Denetçi Şenol Kalyoncu ÖİB Tıp Doktoru 12.01.2012 31.03.2013 2-Denetçi Ali Ülker ÖİB Başbakanlık- Müdür Yardımcısı 08.09.2011 31.03.2013
KISALTMALAR EPDK ETKB EÜAŞ GSMH GSYH GWh HES KAMU-İŞ KDV KHK KİT Kr kwh MWh ÖİB ÖYK TEİAŞ TES-İŞ TL : Elektrik Piyasası Düzenleme Kurumu : Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı : Elektrik Üretim Anonim Şirketi : Gayri safi milli hasıla : Gayri safi yurt içi hasıla : Gigawatt saat : Hidro elektrik santrali : Kamu İşletmeleri İşverenleri Sendikası : Katma Değer Vergisi : Kanun hükmünde kararname : Kamu iktisadi teşebbüsü : Kuruş : Kilowatt saat : Megawatt saat : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı : Özelleştirme Yüksek Kurulu : Türkiye Elektrik İletim Anonim Şirketi : Türkiye Enerji Su ve Gaz İşçileri Sendikası : Türk Lirası.
I. TOPLU BAKIŞ Öneriler İÇİNDEKİLER Sayfa no: I IV II. İDARİ BÜNYE 1 - A Mevzuat 1 B- Teşkilat 5 C- Personel durumu 7 III. MALİ BÜNYE 12 A- Mali durum 12 B- Mali sonuçlar 15 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI 16 A- İşletme bütçesinin genel durumu 16 B- Finansman 16 C- Giderler 16 D- Tedarik işleri 17 E- Şirket faaliyetleri 19 F- Pazarlama 22 G- Sigorta işleri 22 H- İşletme sonuçları 23 I- Yatırımlar 23 V. BİLANÇO 24 -Aktif 24 -Pasif 28 VI. GELİR TABLOSU 32 VII. EKLER 36
I I.TOPLU BAKIŞ Elektrik Üretim AŞ ye ait 9 adet elektrik üretim santralı (Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy hidroelektrik santralları ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralları) Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 27.12.2006 tarihli ve 2006/100 sayılı Kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınmıştır. 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bünyesine geçen ve EÜAŞ tarafından işletilen santralların bir şirket çatısı altında toplanması ve özelleştirme işlemleri ile özelleştirme sonrası işlemlerin bu şirket aracılığıyla yürütülmesi için ÖİB nin 19.04.2007 tarih ve 415 sayılı Olur uyla kurulan Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ, 29.05.2007 tarihi itibarıyla faaliyete başlamıştır. Şirketin merkezi Ankara olup, bir milyon TL olan sermayesinin tamamı ÖİB tarafından ödenmiştir. 30.06.2007 tarihi itibarıyla da santrallar tüm hak, yükümlülük ve çalışanlarıyla birlikte ADÜAŞ a devredilmiştir. Enerji üretimi; Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu ndan alınan 30.06.2007 tarihli ve 10 yıl süreli üretim lisansları çerçevesinde gerçekleştirilmiştir. ÖİB tarafından 10.10.2007 tarihinde çıkılan ve 05.03.2008 tarihinde gerçekleştirilen ihale sonucunda, ÖYK nın 07.05.2008 tarih ve 2008/29 sayılı Kararıyla; Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy Hidroelektrik Santralları ile Denizli Jeotermal Santralı 30 yıl süreyle işletme hakkı devri suretiyle, Engil Gaz Türbinleri Santralı satış suretiyle özelleştirilmiş ve 01.09.2008 tarihinde imzalanan devir sözleşmeleriyle alıcıya devredilmiştir. ÖİB nin 02.11.2007 tarih ve 1205 sayılı Oluru ile de; Sümer Holding AŞ bünyesinde bulunan ve işletme hakkı 25.09.2006 tarihinde 36 yıllığına Eti Maden AŞ ye verilmiş olan Murgul Hidroelektrik Santralı, taşınmazları ve mevcut işletme hakkı sözleşmesi ile birlikte bedelsiz olarak ADÜAŞ a devredilmiştir. Şirket tarafından 2012 yılında; işletme hakkı devri suretiyle özelleştirilen santrallar üzerindeki işletme hakkı devir sözleşmelerinden doğan denetim ve kontrollük görevinin yanı sıra, ÖİB tarafından 4046 sayılı Kanun kapsamında kendisine verilen yetkiler çerçevesinde bazı taşınmazların özelleştirilmesi işlemleri yürütülmüştür. Şirketin son 5 yıla ilişkin faaliyetleriyle ilgili bazı bilgiler aşağıdaki çizelgede verilmiştir.
II Sayıştay Toplu bilgiler Ölçü 2008 2009 2010 2011 2012 Son iki yıl farkı Artış veya azalış% Esas sermaye Bin TL 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 - - Ödenmiş sermaye Bin TL 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 - - Öz kaynaklar Bin TL 102.365 101.685 103.123 104.990 107.265 2.275 2,2 Yabancı kaynaklar Bin TL 523 491 790 498 559 61 12,2 Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Finansman giderleri Bin TL Bin TL Maddi duran varlıklar (edinme değeri) Bin TL 76.801 76.802 76.804 76.804 76.804 - - Maddi duran varlıklar birikmiş amort. Bin TL 23.703 25.527 27.370 29.128 30.856 1.728 5,9 Yılı yatırımlar için yapılan nakdi ödemeler Bin TL 4 6 2 Yılı yatırımların gerçekleşme oranı (nakdi) % 1,4 15,0 8,0 Tüm alım tutarı Bin TL 2.082 234 252 282 394 112 39,7 Brüt üretim miktarı MWh 319.919 İç tüketim miktarı MWh 9.166 Net üretim miktarı MWh 310.753 Satış hasılatı (Net) Bin TL 54.146 Üretim maliyeti (Net üretime göre) Kr/kWh 3,49 Ortalama satış maliyeti Kr/kWh 3,5 Ortalama satış fiyatı Kr/kWh 13,9 Stoklar Bin TL Memur (Ortalama) Kişi 9 1 1 1 1 - - Sözleşmeli (Ortalama) Kişi 82 3 2 2 2 - - İşçi (Ortalama) Kişi 98 Personel için yapılan tüm giderler Bin TL 7.114 282 283 333 334 1 0,3 Cari yıla ilişkin: -Memurlar için yapılan tüm giderler Bin TL 341 57 39 50 59 9 18,0 -Memur başına aylık ortalama gider TL 3.164 3.393 3.250 4.167 4.917 750 18,0 -Sözleşmeliler için yapılan tüm giderler Bin TL 1.500 75 75 87 98 11 12,6 - Sözleşmeli başına aylık ortalama gider TL 2.285 2.350 3.125 3.625 4.083 458 12,6 -İşçiler için yapılan tüm giderler Bin TL 2.673 -İşçi başına aylık ortalama gider TL 5.803 Dönemine ilişkin kurumlar vergisi Bin TL 8.639 204 482 569 87 18,0 Tahakkuk eden vergiler Bin TL 9.008 40 238 517 605 88 17,0 GSYH'ye katkı (üretici fiyatlarıyla) Bin TL 4.202 (308) (278) (387) (535) (148) 38,2 GSYH'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL 4.211 (268) (244) (352) (499) (147) 41,8 GSMH 'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL 4.211 (268) (244) (352) (499) (147) 41,8 Faaliyet kârlılığı (öz kaynaklar yönünden) % 40,3 Mali kârlılık (öz kaynaklar yönünden) % 40,7 1,6 2,2 2,7 0,5 22,7 İktisadi kârlılık % 40,5 Zararlılık % 0,7 Faaliyet kârı veya zararı Bin TL 41.216 (612) (641) (714) (877) (163) 22,8 Dönem kârı veya zararı Bin TL 41.642 (681) 1.642 2.350 2.843 493 21,0 Bilanço kârı veya zararı Bin TL 44.298 43.617 45.054 46.922 49.197 2.275 4,8 EÜAŞ a ait iken ADÜAŞ a devredilen 9 adet santral, 2007 yılı Temmuz ayından itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanmış, Van Engil Gaz Türbinleri Santralı satış diğer 8 santral işletme hakkı devri suretiyle 01.09.2008 tarihinde özelleştirilmiştir. Santralların özelleştirme işlemlerinin tamamlandığı 01.09.2008 tarihten itibaren herhangi bir üretim faaliyeti bulunmayan Şirketin faaliyetleri; işletme hakkı devir
III sözleşmeleri kapsamında mülkiyeti kendisine ait olan santrallerde yapılacak yatırımlar ve sigorta işlerinin izlenmesi, ayrılacak amortismanların takibi ve yapılan işlerle ilgili denetim ve kontrollük görevi gibi hususlarla sınırlı kalmıştır. 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun (1) un 14 üncü maddesinde, 09.07.2008 tarih ve 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle yapılan düzenleme ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam etmesi öngörülmüştür. 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklik sonucunda EÜAŞ a ait santralların özelleştirilmesiyle ilgili olarak bir görevi kalmayan Şirketin, yönetim kurulu ve denetçileri dışında Şirketin kadro ve pozisyonlarına atanmış 1 i memur, 2 si sözleşmeli personel, 1 i vekaleten atanan, 1 i de geçici görevli personel olmak üzere 5 personeli bulunmaktadır. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, değer tespiti ve ihale komisyonları için görevlendirilen ÖİB personeli ile birlikte gerçekleştirmektedir. 2012 yılında 6 adet taşınmazın değer tespiti ile özelleştirme işlemleri yürütülmüş, 2 adet taşınmazın özelleştirilmesi gerçekleştirilmiştir. Gerçekleştirilen özelleştirmeler sonucunda elde edilen 12,8 milyon TL tutarındaki gelir Özelleştirme Fonuna aktarılmıştır. Şirketin üretim faaliyeti olmadığından, oluşan giderleri nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettüler Şirkette kaynak olarak bırakılmıştır. Şirketin faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, kâr dağıtımı yapılmamak suretiyle Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket uhdesinde bırakılan kaynaklar 2012 yılına ait 2,2 milyon TL tutarındaki net dönem kârıyla birlikte 49,1 milyon TL ye ulaşmıştır. (1) 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanununun adı, 14/3/2013 tarih ve 6446 sayılı Kanunun 30 uncu maddesiyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun olarak değiştirilmiştir.
IV Sayıştay Öneriler: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 2012 yılı çalışmaları üzerinde Sayıştay tarafından yapılan incelemeler sonucunda getirilen öneriler aşağıdadır. 1-Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi (Sayfa:3-5), 2-Raporun ilgili bölümlerinde yer alan ve rapor ekinde (Ek:9) listesi verilen diğer öneri ve tavsiyelerin de yerine getirilmesi. Sonuç: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 13.05.2013 tarihindeki kendi genel kurulunda kabul edilen 2012 yılı bilançosu ve 2.843.240,85 TL dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur.
1 II. İDARİ BÜNYE A-Mevzuat: Şirket, Özelleştirme İdaresi Başkanlığının 19.4.2007 tarih ve 415 sayılı Olur uyla, 4046 sayılı Kanun kapsamında özelleştirme kapsam ve programına alınan santralları işletmek üzere kurulmuştur. Şirketin Ana Sözleşmesi, 29.05.2007 tarih ve 238305 sicil numarası ile Ankara Ticaret Siciline tescil edilmiş ve 01.06.2007 tarih ve 6821 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Merkezi Ankara da olan ve 1 milyon TL sermaye ile kurulan Şirketin sermayesinin tamamı ÖİB ye aittir. Şirketin faaliyet konuları Ana Sözleşmede özetle; yurt içinde ve yurt dışında elektrik santralleri ve ek tesisleri ile her türlü yardımcı ve tamamlayıcı tesisler kurmak (şalt teçhizatı dahil), satın almak, bu tesislere iştirak etmek, enerji üretimi yapmak, tesisleri işletmek veya işlettirmek, elektrik alış, satış ve ticari ve/veya yan hizmet anlaşmaları yapmak şeklinde belirlenmiştir. Yönetim Kurulu nun 17.08.2007 tarih ve 2007/44 sayılı Kararıyla da; Şirkette yeni yönetmelikler çıkartılıncaya kadar gerektiğinde Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ Genel Müdürlüğü yönetmeliklerinin uygulanması kabul edilmiştir. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 11 inci maddesi kapsamında 3346 sayılı ve 6085 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde TBMM ve Sayıştay ın denetimine tabi bulunmaktadır. ÖYK nın 27.12.2006 tarih ve 2006/100 sayılı kararı ile özelleştirme programına alınan ve 01.07.2007 tarihinden itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanan EÜAŞ a ait Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy, Ataköy HES ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralleri ÖYK nın 07.05.2008 tarih ve 2008/29 sayılı Kararı ile özelleştirilmiştir. Bunlardan satış yöntemiyle özelleştirilen Engil Gaz Türbinleri Santralı ve işletme hakkı devri yöntemiyle özelleştirilen diğer 8 santralın devri 01.09.2008 tarihinde imzalanan sözleşmeler kapsamında gerçekleştirilmiştir. Özelleştirme faaliyetleri, 4046 sayılı Kanun kapsamında ÖİB tarafından yürütülmekle birlikte, aynı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirme kapsam ve programdaki kuruluşlara, bazı taşınmazlar ve iştirak hisselerinin özelleştirilme işlemleriyle ilgili olarak bazı yetkiler de verilmektedir. Şirket 2012 yılında; 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında ÖİB tarafından verilen yetkiler kapsamında, kendisine ait ve devredilen taşınmazların özelleştirme işlemleri de gerçekleştirmiştir. 2012 yılında gerçekleştirilen özelleştirme işlemleriyle ilgili ayrıntılı bilgilere, Raporun C-Şirket faaliyetleri alt bölümünde yer verilmiştir.
2 Sayıştay 2012 yılında Şirketle ilgili olarak alınan 2 adet ÖYK kararı ve 3 adet ÖİB oluru aşağıdadır. -ÖYK nın 09.01.2012 tarih ve 2012/03 sayılı kararıyla; Antalya İli, Manavgat İlçesi, Evren Köyünde bulunan 18.184 m 2 yüz ölçümlü taşınmazın 12.020.000 TL ile en yüksek teklifi veren Öz İnşaat Tur. Pet. Gıda San. Ltd. Şti. ye satışı kararlaştırılmıştır. -ÖYK nın 25.06.2012 tarih ve 2012/98 sayılı kararıyla; Mardin ili, Mazıdağı İlçesi, Poyraz Mahallesinde bulunan 1.551.055,34 m 2 yüz ölçümlü taşınmaz ve üzerindeki taşınmazların, 12.060.000 TL bedelle en yüksek teklifi veren MSİ İnşaat, Nakliyat, Tekstil, Gıda, Petrol Ürünleri Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. ye, bu şirketin yükümlülüğünü yerine getirmemesi halinde 12.020.000 TL bedelle ikinci yüksek teklifi veren TMC Mazıdağı Fosfatları San. ve Tic. AŞ ye satışı kararlaştırılmıştır. -ÖİB nin 21.03.2012 tarih ve 292 sayılı oluruyla; Mardin İli, Mazıdağı İlçesinde bulunan, mülkiyeti Maliye Hazinesine ait taşınmazlar özelleştirilmek üzere bedelsiz olarak Şirkete devredilmiş ve özelleştirilmesi konusunda yetki verilmiştir. -ÖİB nin 23.03.2012 tarih ve 297 sayılı oluruyla; T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait Şeker Enstitüsü sabit kıymetlerinde kayıtlı taşınmazların bedelsiz olarak Şirkete devredilmesi kararlaştırılmış ve bu karar gereğince devirle ilgili olarak düzenlenecek protokoller dahil her türlü işlemin yerine getirilmesiyle ADÜAŞ ve T. Şeker Fabrikaları AŞ görevlendirilmiştir. -ÖİB nin 31.07.2012 tarih ve 766 sayılı oluruyla; Konya İli, Meram İlçesinde bulunan, mülkiyeti T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait taşınmazlar özelleştirilmek üzere bedelsiz olarak Şirkete devredilmiş ve özelleştirilmesi konusunda yetki verilmiştir. Şirketin, santrallarının işletme hakkının devredilmiş olması nedeniyle üretim faaliyeti bulunmadığı gibi, 2008 yılında 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun un 14 üncü maddesine eklenen 4 ve 5 inci fıkralar ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam edeceği yolundaki düzenlenmeden sonra, özelleştirme kapsam ve programına alınan ve daha sonra alınacak olan elektrik üretim tesislerinin ADÜAŞ a devredilmeleri ve özelleştirme sürecinde ADÜAŞ tarafından işletilmeleri mümkün bulunmamaktadır. 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesindeki düzenleme kapsamında, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında fonksiyonu kalmamış olan ve personel yönünden de yeterli kadrosu oluşturulmamış olan Şirket; özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan bazı taşınmazlarla ilgili olarak ÖİB olurları ile verilen özelleştirme görevi kapsamında, kendisine devredilen taşınmazlarla ilgili değerlendirme ve ihale çalışmalarını yürütmektedir.
3 ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında oluşturulacak olan değerleme komisyonlarına 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye, ihale komisyonlarına da 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye görevlendirmesi için yeterli personeli olmayan Şirketin, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten atanan, 1 i geçici görevli 5 personeli dışındaki personel ihtiyacı ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır. Şirket giderleri için ihtiyaç duyulan finansman ise; Şirketin net dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gerektiği halde Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket bünyesinde bırakılan temettülerin bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin 2012 yılında gerçekleşen giderleri, nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen 5 milyon TL tutarındaki faiz gelirlerinden karşılanmıştır. Şirkete ait santralların işletme hakkı verilmek suretiyle özelleştirilmesinden elde edilen gelirler dahil, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirilmek üzere Şirkete devredilen taşınmazların satışından elde edilen gelirler 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna aktarıldığından, Şirketin personel ve amortisman giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamaktadır. Yapılan incelemelerde; Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettülerin Şirkette kaynak olarak bırakılmakta olduğu tespit edilmiştir. Şirketin 2009 yılı dönem sonucu zararla sonuçlanmış olup, faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, kâr dağıtımı yapılmamak suretiyle Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket uhdesinde bırakılan kaynaklar 2011 yıl sonu itibarıyla 46,9 milyon TL ye, 2012 yılına ait olarak dağıtılmayan 2,2 milyon TL tutarındaki net dönem kârıyla birlikte de 49,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Kuruluş, faaliyetlerini büyük ölçüde Özelleştirme Fonuna temettü olarak aktarılması gerekirken bünyede geçmiş yıl kârı olarak tutulan tutarların bankalarda değerlendirilmesi suretiyle elde ettiği faiz gelirleri ile yürütmektedir. 2011 yılı denetim raporunda, 09.07.2008 tarih ve 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi ile 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinin 4 ve 5 inci fıkralarında yapılan düzenleme ile; EÜAŞ a ait taşınmazların, özelleştirme programına alınsalar dahi bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile mülkiyet ve ilgilerinin aynen devam edeceği, bu hüküm nedeniyle bundan sonra, özelleştirme kapsam ve programına alınan elektrik üretim tesislerinin ADÜAŞ a devredilmeleri ve özelleştirme sürecinde ADÜAŞ tarafından işletilmelerinin mümkün olmadığı, halen Şirketin herhangi bir santral
4 Sayıştay işletmeciliği veya elektrik üretimi faaliyetinin bulunmadığı, bu nedenle de sağlıklı bir örgütlenmeye gidilmediği, Şirketin dönemi kârla kapatmasında, bankadaki vadeli mevduattan elde edilen 4,8 milyon TL tutarındaki faiz geliri etken olduğu tespit edildikten sonra İş yükü 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu nun 14 üncü maddesindeki düzenleme gereği işletme hakkı devredilen 8 santralin sözleşmeden doğan takip işleri ile sınırlı kalan, ayrıca 4046 sayılı Kanun kapsamında kendisine bazı taşınmazların (halen Denizli ve Konya daki taşınmazlar) satışı görevi de verilen, herhangi bir santral işletmeciliği ve elektrik üretimi faaliyeti bulunmayan, bankalardaki mevduattan sağlanan faizin dışında geliri olmayan, bu nedenlerle de detaylı bir örgüt yapısına kavuşamayan ve kadrolu 3 personeli olan Ankara Doğal Elektrik Üretim AŞ nin, sorumluluğundaki işlerin, bu konularda uzmanlaşmış ve deneyimli ÖİB ve EÜAŞ a devredilerek tüzel kişiliğinin sona erdirilmesi için ilgili merciler nezdinde girişimlerde bulunulması önerilmiştir. Şirket tarafından öneriye verilen cevapta; -Şirketin, 8 santralın devri ile ilgili sözleşmeden doğan yatırımlara onay verme, santralların üretime her an hazır olmasını kontrol etme vb. işlerin yanı sıra ÖİB tarafından satış amacıyla kendisine devredilen Maliye Hazinesine ait muhtelif taşınmazların özelleştirme işlemlerini hizmet alımı yöntemiyle Şirkette çalışanlarla birlikte gerçekleştirdiği, -Şirketin yapısının, gelecekte uygulanabilecek bir modelin temelini oluşturduğu, kamudaki verimliliğin kamu-özel çalışmasıyla maksimize edileceği bir durumu ortaya koyduğu, -Şirketin finansman açısından kendisine yeter durumda olduğu, faaliyetleri için dışarıdan herhangi bir borç almadığı, -Şirketçe yürütülen özelleştirme çalışmalarından bir kısmının ihale ilanında olduğu, bir kısmının satışına ilişkin ihale sonuçlarının ÖİB ye sunulduğu, -Şirketin yürütmekte olduğu işlerin EÜAŞ a devredilmesinin özelleştirme politikasına uygun olmadığı, ifade edilmiştir. Şirkette, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten dışarıdan atanan, 1 i başka kuruluştan geçici görevli 5 personel görev yapmaktadır. ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında yapılacak özelleştirme çalışmaları için kurulacak olan değer tespit komisyonlarının oluşumu 4046 sayılı Kanun un 18/B maddesinde, ihale komisyonlarının oluşumu 18/C maddesinde düzenlenmiştir. 4046 sayılı Kanun gereğince oluşturulacak olan değer tespit komisyonları için 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye, ihale komisyonları için de 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye ihtiyacı olduğu dikkate alındığında, Şirketin personel sayısı özelleştirme çalışmaları için öngörülen komisyonların asgari sayısını bile karşılamamakta, komisyonlar için ihtiyaç duyulan personel ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır.
5 4046 sayılı Kanunun 4 üncü maddesiyle, özelleştirme uygulamalarının gerektirdiği özelleştirme ile ilgili her türlü işlemi yürütmek üzere özel yetkilerle teçhiz edilmiş bir Özelleştirme İdaresi Başkanlığı kurulmuş ve kamu adına gerçekleştirilmesi gereken özeleştirme işlemleri ile ilgili esaslar 4046 sayılı Kanunla özel olarak düzenlenmiştir. Önceki yıllarda özelleştirme kapsam ve programında bulunan bazı taşınmazlar ve iştirak hisseleri özelleştirilmesi ile ilgili olarak 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi gereğince Sümer Holding AŞ ye görevler verilmiş, 2012 yılında da, elinde bulunan ya da özelleştirme sürecinde bulunan gayrimenkullerle ilgili olarak yapılan ifraz ve tevhit çalışmalarına yardımcı olmak, her tür ve ölçekte plan, imar planı ile değişiklik ve revizyonlarını ve imar uygulamasına ilişkin parselasyon planlarını hazırlamak veya hazırlatmak görevlerini yerine getirmek üzere Tütün, Tütün Mamulleri, Tuz ve Alkol İşletmeleri AŞ, ÖİB nin 03.02.2012 tarih ve 135 sayılı oluru ile Gayrimenkul Anonim Şirketi olarak yeniden yapılandırılmıştır. Şirketin, yıllık giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamakta olup, giderlerini bankalarda değerlendirdiği nakit fazlalarından elde ettiği faiz gelirlerinden karşılamaktadır. Bankalarda değerlendirilen nakit fazlası ise Özelleştirme Fonunun kaynaklarını düzenleyen 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesi hükmüne aykırı olarak, genel kurul kararları ile Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan geçmiş yıl kârlarından oluşmaktadır. 2012 yıl sonu itibarıyla bankalarda değerlendirilen nakit fazlası 61,3 milyon TL iken, genel kurul kararıyla Özeleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan kaynaklar 49,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi önerilir. B Teşkilat: 1- Teşkilatın yapısı: Ana Sözleşmede Şirketin organları; genel kurul, yönetim kurulu, denetim kurulu ve genel müdürlük olarak sayılmıştır. Şirket sermayesinin tamamı ÖİB ye ait olduğundan, Şirketin 31.12.2012 tarihli bilançosu ve 2,8 milyon TL dönem kârıyla kapanan 2012 yılı gelir tablosu Yönetim
6 Sayıştay Kurulunun 26.02.2013 tarih ve 2013/3 sayılı kararıyla kabul edilmiş, 15.04.2013 tarih ve 156 sayılı yazıyla ÖİB ye sunulmuş ve ÖİB nin 13.05.2013 tarih ve 2013/ÖİB-K- 28 sayılı kararıyla onaylanmıştır. ÖİB nin 2013/ÖİB-K-28 sayılı kararında; Şirketin 31.12.2012 tarihli bilançosu ve 2012 yılı faaliyetlerine ilişkin gelir tablosunun onaylanması, Şirket Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin, Şirket hakkında Sayıştay Başkanlığı, diğer denetleme kurumları ve teftiş kurullarınca hazırlanmış ve/veya hazırlanacak raporlar ile açılmış ya da açılacak dava ve soruşturma sonucunda yapılan işlemlere ilişkin oluşan veya oluşacak zararlarla ilgili her türlü mali, hukuki ve cezai sorumlulukları hariç olmak kaydıyla ibra edilmesi, 2012 yılı kârının dağıtılmayarak Şirket bünyesinde bırakılması kabul edilmiştir. Ana Sözleşmede; Yönetim Kurulunun görev süresi iki yıl olan 5 kişiden, Denetim Kurulunun görev süresi bir yıl olan 2 üyeden oluşması düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu, 2012 yılında 21 kez toplanarak 30 adet karar almıştır. Denetim Kurulunun 2012 yılı içinde yaptığı denetimlere ilişkin herhangi bir belge edinilememiş, hazırlanan 2012 yılı denetim raporu 2012 yılına ait bilanço ve gelir tablosuyla birlikte ÖİB ye sunulmuştur. Yönetim Kurulu üyeliklerinden birisi Nisan/2013 ayında istifa suretiyle, birisi de Temmuz/2013 ayında sürenin dolması ile boşalmış, denetçilerin görevi ise 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun yürürlüğe girmesi ile sona ermiş, denetim tarihi (Temmuz/2013) itibarıyla, boşalan Yönetim Kurulu üyelikleri ile denetçiliğe yeni atama yapılmamıştır. Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 4046 sayılı Kanun tabi olarak özelleştirme kapsam ve programında olduğu, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden kaynaklanan takip işleri ve 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların özelleştirme görevi dışında bir faaliyetinin bulunmadığı, 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklikten sonra Elektrik Üretim AŞ nin santrallarının yönetilmesi, özelleştirilmesi ve takibi ile ilgili yeni görevler almasının mümkün olmadığı, 2013 yılında yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununda anonim şirketlerin yönetim kurulu ve denetçileriyle ilgili hususların yeniden düzenlendiği dikkate alınarak, herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının üçe indirilmesi hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması önerilir. Yönetim ve denetim kurullarına ait çizelge, raporun baş tarafında verilmiştir.
7 C-Personel durumu: 1- Personel kadroları ve personele ilişkin işlemler: Şirketin 2012 yılı personel kadroları ile çalışan personelin ortalama ve yıl sonu sayıları, önceki yıl sayılarıyla birlikte aşağıdaki çizelgede verilmiştir. 2011 2012 Çalışan kişi sayısı Program Çalışan kişi sayısı Personel Yıl Ortalama Yıl sonu kadro Ortalama sonu kişi kişi sayısı kişi kişi A- Memurlar: 1- Genel idari hizmetler 1 1 1 1 1 Toplam (A) 1 1 1 1 1 B- Sözleşmeliler: 1-399 Sayılı KHK'ye göre çalışanlar 2 2 2 2 2 2-657 Sayılı Kanuna göre çalışanlar 3- Diğer sözleşmeliler Toplam (B) 2 2 2 2 2 C- İşçiler: 1- Sürekli işçiler 2- Geçici işçiler Toplam (C) Genel toplam (A+B+C) 3 3 3 3 3 Yüklenici işçileri 11 11 15 15 2012 yılında Şirketin kadrolu personel sayısı, ortalama ve yıl sonu olarak I sayılı cetvelde 1 memur, II sayılı cetvelde 2 sözleşmeli olmak üzere toplam 3 kişi olarak gerçekleşmiş, ayrıca TEDAŞ personeli 1 kişi geçici görevlendirme yoluyla istihdam edilmiştir. Geçici görevli TEDAŞ personeli 4046 sayılı Kanun un 22 nci maddesi kapsamında ÖİB nin 02.08.2007 tarih ve 6660 sayılı yazısıyla görevlendirilmiş olup, Şirket Genel Müdürlüğü de 03.09.2009 tarih ve 187 sayılı Bakan oluruyla görevlendirilen ÖİB personeli tarafından vekaleten yürütülmektedir. Şirketin personel sayısı; 2008 yılında 16 sözleşmeli personelin, 2009 yılında da 7 si memur, 66 sı sözleşmeli personel olmak üzere 73 personelin istihdam fazlası personel olarak başka kurum ve kuruluşlara nakil olmasından sonra 3 e düşmüştür. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, değer tespiti ve ihale komisyonları için görevlendirilen ÖİB personeli ile birlikte gerçekleştirmektedir.
8 Sayıştay Şirketin avukatlık, mali müşavirlik ve veri hazırlama işleri ile temizlik gibi yardımcı hizmetleri, dışarıdan hizmet alımı suretiyle gerçekleştirilmektedir. 2011 yıl sonu itibarıyla Şirkette bu şekilde dışarıdan hizmet alımı suretiyle çalıştırılan yüklenici işçisi sayısı 11 kişi iken, 2012 yılında Şirkete devredilen T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait Konya Deneme İstasyonunda çalışan 4 güvenlik görevlisi ve Haziran ayından itibaren 1 kişi arttırılan temizlik görevlisi ile birlikte 16 kişiye ulaşmıştır. Yüklenici işçisi sayısı; 15 Aralık 2012 tarihinde bir temizlik görevlisinin işten ayrılması sonucu yıl sonu itibarıyla 15 kişiye düşerken, Güvenlik görevlisi hizmet alımının Temmuz/2013 ayı itibarıyla sona erdirilmesiyle 11 kişiye düşmüştür. Şirketin memur ve sözleşmeli personelinin yıl içindeki hareketi (Ek:3) te gösterilmiştir. 2-Personele yapılan harcamalar: Şirket Ana Sözleşmesinin geçici 1 inci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar, 4046 sayılı Kanun hükümleri uygulanır., geçici 2 nci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler ve kapsam dışı çalışan personelin ücret ve diğer özlük hakları Yüksek Planlama Kurulu nca veya Yüksek Planlama Kurulu nun belirlediği esaslar dahilinde Genel Kurul ca belirlenir. hükümleri yer almıştır. Şirkette, 2012 yılında Ana Sözleşmenin geçici 2 nci maddesi kapsamında personele yapılan harcamalar, 2011 yılı değerleriyle birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
9 2011 2012 Personele yapılan harcamalar Harcanan Harcanan Kişi Ödeneğin Geçmiş Kişi Cari başına yılla ilgili başına Toplam ayda son Esas Ek Sosyal yıl ödeme ve Toplam ayda harcama düşen durumu ücretler ödemeler giderler toplam geri alışlar harcama düşen Bin TL TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL TL A Yönetim kurulu üyeleri ve denetçiler (kuruluş dışı) 196 178 153 24 177 177 B Memurlar 50 4.167 60 17 28 14 59 59 4.917 C Sözleşmeliler 87 3.625 99 68 10 20 98 98 4.083 D İşçiler 0 Toplam (A+B+C+D) 333 337 238 62 34 334 334 Geçen yıl toplamı 340 242 62 29 333 333 Fark (3) (4) 0 5 1 1
10 Sayıştay Şirketin 2012 yılında 334 bin TL olarak gerçekleşen personel harcamalarının; %53 ü kuruluş dışı Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilere, %47 si memur ve sözleşmeli personele yapılmıştır. Toplam harcamaların; %71,3 ü esas ücretler, %18,5 i ek ödemeler, %10,2 si sosyal giderlerle ilgilidir. 2012 yılında memurlara yapılan harcamalar %20 oranında 10 bin TL, sözleşmeli personele yapılan harcamalar %11,5 oranında 10 bin TL artış göstermesine karşılık, Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilere yapılan harcamaların %9,7 oranında 19 bin TL azalması nedeniyle toplam personel harcamalarındaki artış bin TL olarak gerçekleşmiştir. Memur ve sözleşmeli personel giderlerindeki artış; memur maaş katsayısı ve sözleşmeli personel ücretlerindeki artıştan kaynaklanırken, Yönetim Kurulu ve denetçi giderlerindeki azalış bir Yönetim Kurulu üyesinin başka bir yerde Yönetim Kurulu üyeliği yapması nedeniyle ücret almamasından kaynaklanmıştır. 3-Sosyal konular ve giderleri: 2012 yılında personele yapılan sosyal giderlerin ayrıntısı, önceki yıl değerleriyle birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Memurlar Sözleşmeliler İşçiler Toplam Sosyal giderler 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 Fark Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL A-Cari yılla ilgili: 1-Aile ve çocuk yardımı 2 2 2 2-2-Evlenme, doğum ve ölüm yardımı 3-Sosyal yardım 4-Barındırma giderleri 5-Yedirme yardımı 5 7 6 7 11 14 3 6-Giydirme yardımı 7-Taşıma giderleri 8-Sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı 6 6 10 11 16 17 1 9-Emekli ikramiyesi işten ayrılma tazminatı 10-İşsizlik sigortası işveren payı 11-Sağlık giderleri 12-Eğitim giderleri 13-Spor Gderleri 14-Dinlenme kamplarına yapılan harcama 15- Personel dernek ve vakıflarına yardım 16-Ayni ve nakdi başkaca sosyal giderler 1 0 1 1 Toplam (A) 11 14 18 20 0 0 29 34 5 B-Geçmiş yıllarla ilgili: 1-Emekli ikramiyesi, işten ayrılma tazminatı 2-Diğer ödemeler Toplam (B) 0 0 0 0 0 0 0 0 Genel toplam (A+B) 11 14 18 20 0 0 29 34 5
11 2012 yılında gerçekleşen 34 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 20 bin TL si sözleşmeli personelle, 14 bin TL si de memurlarla ilgilidir. Sözleşmeli personelle ilgili 20 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 11 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı, 7 bin TL si yiyecek yardımı, 2 bin TL si de aile yardım ödeneği ve çocuk yardımı, memurlarla ilgili 14 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 7 bin TL si yiyecek yardımı, 6 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı, bin TL si de diğer giderler tutarıdır. 2012 yılında; 14 bin TL olarak gerçekleşen yemek yardımı, dışarıdan temin edilen yemek bedeli olarak bütçeye konulan ödenekten karşılanmış, yemek bedeli olarak personelden herhangi bir tahsilat yapılmamıştır.
12 Sayıştay III. MALİ BÜNYE A-Mali durum: Mali bünyenin incelenmesi amacıyla, Şirket in 2012 yılı bilançosunun varlık ve kaynakları ana hesap grupları itibarıyla aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. Mali durum 2011 2012 Fark Bin TL % Bin TL % Bin TL Varlıklar ( Aktif ): 1 - Dönen varlıklar: a ) Hazır değerler 57.136 54,2 61.330 56,9 4.194 b ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler 672 0,6 545 0,5 (127) Toplam ( 1 ) 57.808 54,8 61.875 57,4 4.067 2 - Duran varlıklar: a ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler b ) Bağlı değerler 47.680 45,2 45.949 42,6 (1.731) Toplam ( 2 ) 47.680 45,2 45.949 42,6 (1.731) Varlıklar toplamı 105.488 100 107.824 100 2.336 Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Yabancı kaynaklar: a ) Kısa süreli 498 0,5 559 0,5 61 b ) Uzun süreli Toplam 498 0,5 559 0,5 61 2 - Öz kaynaklar 104.990 99,5 107.265 99,5 2.275 Kaynaklar toplamı 105.488 100 107.824 100 2.336 Şirketin bilançosunda yer alan varlıklar likidite azalışına göre, yabancı kaynaklar ise bir yıllık vade ölçüsüne göre tasnif edilerek rapor ekleri arasına (Ek:4-5) olarak alınmıştır. Mali durum çizelgesi (Ek:4-5) ten yararlanılarak hazırlanmıştır. Varlıkların %57,4 oranında 61,9 milyon TL si dönen, %42,6 oranında 45,9 milyon TL si de duran varlıklardan olmuştur. Kaynaklar toplamının; %0,5 oranında 559 bin TL sini yabancı kaynaklar, %99,5 oranında 107 milyon TL sini de öz kaynaklar oluşturmuştur. Şirketin varlıkları ve kaynakları arasındaki oransal ilişkiler aşağıda incelenmiştir.
13 1-Mali yapı oranları: a) Mali kaldıraç: Yabancı kaynaklar x 100 559 x 100 = Varlıklar toplamı 107.824 2012 2011 % % = 0,5 0,5 Yabancı kaynaklar varlıkların %0,5 i oranındadır. Şirketin öz kaynakları yeterli olduğundan ve işletme sermayesine ihtiyacı bulunmadığından yabancı kaynağa gereksinim duyulmamaktadır. b)mali yeterlilik (Finansman): Öz kaynaklar x 100 107.265 x 100 = Yabancı kaynaklar 559 2012 2011 % % = 19.189 12.082 Öz kaynakların yüksek olmasında, EÜAŞ tan devralınan santrallerin 56,5 milyon TL tutarındaki net defter değerinin, öz sermaye unsuru olarak sermaye yedeklerinde kayıt altına alınması etken olmuştur. Şirketin üretim ve yatırım faaliyeti bulunmadığından yabancı kaynağa da gereksinim duymamaktadır. c) Oto finansman (iç kaynaklar): Yedekler x 100 56.474 x 100 = Ödenmiş sermaye 1.000 2012 2011 % % = 5.674 5.674 Şirketin ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamasına karşılık devralınan santralların net defter değerlerinin sermaye yedeklerine alınması, üç yıllık faaliyet dönemi olan Kuruluşun yedeklerini önemli miktarda artırmış ve rasyo çok büyük gerçekleşmiştir. Yedekler, ödenmiş sermayeyi %5.674 oranında karşılamaktadır. d)bağlı değerlerin finansmanında kullanılan kaynaklar ve bu değerlerin kaynaklar içindeki yeri: 2012 2011 % % Bağlı değerler x 100 45.949 x 100 = Öz kaynaklar 107.265 = 42,8 45,4
14 Sayıştay Bağlı değerler x 100 45.949 x 100 = Varlıklar toplamı 107.824 2012 2011 % % = 42,6 45,2 Şirket öz kaynaklarının, bağlı değerlerini karşılama derecesini gösteren oran önceki döneme göre 2,6 puan azalarak %42,8 olarak gerçekleşmiştir. Şirket duran varlıklarının üzerinde öz kaynağa sahip bulunmaktadır. Dönem sonu itibarıyla şirket varlıklarının %42,6 sini oluşturan bağlı değerlerdeki 2,6 puanlık azalma 2012 yılında ayrılan amortisman etkisinden kaynaklanmıştır. Bağlı değerlerin tamamına yakın kısmı devredilen santrallerin mülkiyet hakkının Şirket bünyesinde bulunmasından kaynaklanmaktadır. e)paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar içindeki yeri: 2012 2011 % % Paraya çevrilebilir ve hazır değerler x 100 61.875 x 100 = = 57,4 Varlıklar toplamı 107.824 54,8 Şirketin paraya çevrilebilir ve hazır değerleri, varlıklarının %57,4 ini oluşturmaktadır. 2 - Likidite: Şirketin kısa vadeli borç ödeme gücünü belirlemek için kullanılan likidite oranlarına ve açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. a)cari oran: Dönen varlıklar x 100 61.875 x 100 = Kısa vadeli yabancı kaynaklar 559 2012 % 2011 % = 11.069 11.608 Dönem sonu itibarıyla Şirket in 61,3 milyon TL banka mevcudu bulunmaktadır. Buna karşılık Şirketin toplam borcu, bütünü kısa vadeli olmak üzere 559 bin TL dir. Bu durumda şirket in dönen varlıkları ile kısa vadeli yabancı kaynaklarını ödeyebilme gücü oldukça yüksektir. b)likidite oranı: Şirketin herhangi bir stoku bulunmadığından likidite oran sonucu cari oran ile aynıdır.
15 c)nakit oranı: (Hazır değerler + çok kısa sürede paraya çevrilebilir değerler) x 100 61.330 x 100 = Kısa vadeli yabancı kaynaklar 559 2012 % 2011 % = 10.971 11.473 Dönen varlıkların tamamına yakını çok kısa sürede paraya çevrilebilecek değerlerden oluştuğu için nakit oranı da cari orana oldukça yakın çıkmaktadır. 3 - Varlık kullanım oranları: Şirketin sahip olduğu ve faaliyetlerini yürütmede kullandığı iktisadi kıymetlerini ne ölçüde etkin kullanıldığını gösteren varlık kullanım oranları, Şirketin esas faaliyet konusu olan elektrik üretimini gerçekleştirmediğinden ve dolayısıyla satış hasılatı bulunmadığından hesaplanmamıştır. B-Mali sonuçlar: 1-Kârlılık (Rantabilite): a) Mali kârlılık: Dönem kârı x 100 2.843 x 100 = Öz kaynaklar 107.265 2012 % 2011 % = 2,7 2,2 Mülkiyeti Şirkete ait santralların işletme hakkı 01.09.2008 tarihi itibarıyla devredildiğinden Şirketin herhangi bir işletme faaliyeti bulunmamaktadır. 2012 faaliyet döneminde öz kaynakların %2,7 si oranında dönem kârı elde edilmiştir. Dönem kârı, 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna ödenmesi gerekirken, genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde tutulan 2012 yılında 46,9 milyon TL ye ulaşmış bulunan geçmiş yıl kârlarından kaynaklanan nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz geliri nedeniyle oluşmuştur.
16 Sayıştay IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI A-İşletme bütçesinin genel durumu: Şirketin 2012 yılı işletme bütçesi Yönetim Kurulu nun 30.12.2011 tarih 2011/21 sayılı kararı ile kabul edilmiş, 19.11.2012 tarih ve 2012/27 sayılı kararı ile revize edilmiştir. Santralları özelleştirilmiş ve işletme hakkı devredilmiş olduğu için üretim ve pazarlama hedefi olmayan Şirketin 2012 yılı bütçesinde; 408 bin TL lik alım yapılması, 2,6 milyon TL lik gider ve 40 bin TL lik yatırım yapılması, 4,9 milyon TL tutarındaki faiz gelirleri ve 150 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gelir ve kârlardan, 838 bin TL tutarındaki genel yönetim giderleri ve 1,8 milyon TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gider ve zararların indirilmesinden sonra 2,4 milyon TL dönem kârı elde edilmesi öngörülmüştür. Kasım/2012 ayında yapılan bütçe revizesinde; alım ödeneği 478 bin TL, gider ödeneği 2,7 milyon TL olarak kabul edilmiş, 40 bin TL lik yatırım ödeneği değiştirilmezken, dönem kârının 2,9 milyon TL olarak gerçekleşeceği kabul edilmiştir. 2012 yılında; yatırım ödeneğinden harcama yapılmamış, 441 bin TL tutarında alım, 2,6 milyon TL gider gerçekleştirilmiş, 2,8 milyon TL olarak gerçekleşen dönem kârından 568,8 bin TL tutarındaki kurumlar vergisi düşüldükten sonra 2,3 milyon TL dönem net kârı elde edilmiştir. B- Finansman: Şirket in finansman programı bulunmamaktadır. C- Giderler: 2012 yılı gider ödenekleri ve gerçekleşmeleri, önceki yıl değerleri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 2011 2012 Ödeneğin Ödenek Ödeneğe göre sapma son G i d e r l e r Gerçekleşen Gerçekleşen İlk Son durumuna İlk Son durum durum göre fark duruma duruma Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL göre (%) göre (%) 0- İlk madde ve malzeme giderleri 7 20 9 8 (1,0) (60,0) (11,1) 1- İşçi ücret ve giderleri 2- Memur ve sözleş. pers.ücret ve gid. 333 370 337 334 (3,0) (9,7) (0,9) 3- Dışardan sağl.fayda ve hizmet gid. 320 417 487 447 (40,0) 7,2 (8,2) 4- Çeşitli giderler 33 77 78 71 (7,0) (7,8) (9,0) 5- Vergi, resim ve harçlar 8 21 10 9 (1,0) (57,1) (10,0) 6- Amortisman ve tükenme payları 1.762 1.690 1.742 1.731 (11,0) 2,4 (0,6) 7- Finansman giderleri Toplam 2.463 2.595 2.663 2.600 (63,0) 0,2 (2,4)
17 2012 yılı giderleri toplamı 2,6 milyon TL, ilk bütçenin %0,2 oranında üzerinde gerçekleşirken, revize bütçenin %97,6 sı kullanılmıştır. 8 bin TL tutarındaki ilk madde ve malzeme giderleri; kırtasiye, büro ve temizlikle ilgili malzeme giderlerinden oluşturmuştur. Şirkette işçi statüsünde personel çalışmamaktadır. 2012 yılında, memur ve sözleşmeli personel statüsünde 3 kişi istihdam edilmiş, yönetim ve denetim kurulu üyeleri dahil tüm çalışanlara toplam 334 bin TL tutarında ücret vb. ödemede bulunulmuştur. Şirketin 447 bin TL tutarındaki dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin; 218 bin TL si büro hizmeti alımına, 96 bin TL si temizlik hizmeti alımına, 54 bin TL si güvenlik hizmeti, 48 bin TL si aydınlatma, ısıtma ve su giderlerine, 18 bin TL si müşavirlik hizmetlerine, 5 bin TL si dışarıya yaptırılan bakım onarım giderlerine, 4 bin TL si şehir içi ulaşım giderine, 4 bin TL si de diğer giderlere aittir. 2011 yılında 320 bin TL olarak gerçekleşen dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin %39,7 oranında 127 bin TL artarak 447 bin TL olarak gerçekleşmesinde; 2011 yılında alınmayan ve 2012 yılında 54 bin TL olarak gerçekleşen güvenlik hizmeti giderleri ile 33 bin TL artış gösteren büro hizmeti alımları, 22 bin TL artış gösteren temizlik hizmeti alımları ve 10 bin TL artış gösteren dışarıya yaptırılan bakım ve onarım giderleri etkili olmuştur. 71 bin TL tutarındaki çeşitli giderlerin; 44 bin TL si ilan ve reklam giderlerine, 9 bin TL si ticaret odası aidat giderine, 7 bin TL si misafir ağırlama giderlerine, 5 bin TL si yolluk giderlerine, 5 bin TL si PTT giderlerine, bin TL si de dava ve icra gideri ile noter giderlerine aittir. Vergi, resim ve harçlar tutarı 9 bin TL nin; 7 bin TL si emlak vergisi, bin TL si damga vergisi, bin TL si de özel iletişim ve çevre temizlik vergileri ile ilgilidir. Amortisman giderleri 1,8 milyon TL, Şirketin işletme hakkı devredilen varlıkları ve Genel Müdürlük kayıtlarında yer alan diğer sabit kıymetlerle ilgilidir. D-Tedarik işleri: 1-Alımlar: a)ilk madde, malzeme ve emtia alımları: Şirketin 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği ilk madde ve malzeme alımları, program ve önceki yıl değerleri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
18 Sayıştay 2011 2012 Ödeneğin Alımlar Gerçekleşen Ödenek Gerçekleşen son dur. İlk durum Son durum göre sapma Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL % -Kırtasiye ve büro malzemesi 4 10 5 5 0,0 -Sosyal temizlik malzemesi 2 5 2 2 0,0 -Kayda tabi malzeme 1 5 1 1 0,0 Toplam 7 20 8 8 0,0 Şirketin malzeme alımı doğrudan temin suretiyle yapılmış olup, kırtasiye ve büro malzemesi, kayda tabi malzeme ve temizlik malzemesi kapsamında toplam 8 bin TL lik malzeme alımı gerçekleşmiştir. b)hizmet alımları: Şirketin 2012 yılında gerçekleştirilen hizmet alımları, program ve geçen yıl değerleriyle birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir. 2011 2012 Ödeneğin Alımlar Gerçekleşen Ödenek Gerçekleşen son dur. İlk durum Son durum göre sapma Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL % -Büro hizmeti 185 206 221 218 (1,4) -Temizlik hizmeti 74 84 97 96 (1,0) -Güvenlik hizmeti 0 55 54 (1,8) -Müşavirlik hizmeti 16 20 19 18 (5,3) -Araç kiralama 30 30 Toplam 275 340 422 386 (8,5) 2012 yılında, doğrudan temin suretiyle bir mali müşavir ve bir avukattan imzalanan sözleşme kapsamında hizmet alınırken, temizlik, güvenlik, bilgisayar yazılım ve donanım hizmetleri, veri hazırlama ve veri giriş işleri gibi hizmet alımları ihale ile gerçekleştirilmiştir. Bilgi işlem alt yapısına yönelik bilgisayar yazılım ve donanım hizmetleri için 1 kişi, veri hazırlama ve veri giriş işleri için 5 kişi, temizlik işi için 4 kişi, Denizli deki lojman için 1 kişi ve Mayıs/2012 ayında iş artışı olarak alınan 1 kişi olmak üzere toplam 12 kişilik hizmet alımı yapılmış, Konya da bulunan ve ÖİB oluruyla Şirkete devredilen T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait Deneme İstasyonunda görevli 4 güvenlik görevlisinin de Şirkete devredilmesiyle çalıştırılan yüklenici işçisi sayısı 16 kişiye çıkmıştır.
19 Alım programında 30 bin TL lik araç kiralaması öngörülmüş olmasına rağmen araç kiralaması yapılmamış, Ankara dışındaki işler için kısa süreli olarak kiralanan araçlar için 125 TL si kira, 395 TL si yakıt olmak üzere toplam 520 TL ödenmiştir. E-Şirket faaliyetleri: Şirketin, santrallerinin mülkiyet ve işletme haklarının devredildiği 01.09.2008 tarihinden itibaren herhangi bir üretim faaliyeti bulunmamaktadır. Mülkiyeti Şirkete ait olup, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmelerinde; santralların ihtiyaç duyacakları her türlü ilave tesis ve geliştirme amaçlı yatırımlarının ADÜAŞ ve varsa diğer kamu kurumlarından onay alınarak gerçekleştirilmesi, işletme hakkı devredilen tesislerin varlık tüm risk sigortası nın lehdarı ADÜAŞ olacak şekilde işletme hakkını devralan şirket tarafından yapılması hususları düzenlenmiş olup, bunların takibi ADÜAŞ a aittir. 2012 yılında; işletme hakkını devralan Şirket tarafından, Denizli Jeotermal Santralının atık sularından yaklaşık 20 MW güçte ilave bir tesis yapılması için yapılan başvuru ADÜAŞ tarafından onaylanmıştır. Şirket, santralların devir sözleşmelerinden kaynaklanan yatırım ve tesislerin her an emre amade tutulması ve sigortalarının takibinin yanı sıra, ÖİB tarafından 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında muhtemel taşınmazların satış yöntemiyle özelleştirilmeleri konusunda kendisine verilen yetkiler kapsamında bazı taşınmazların özelleştirme faaliyetlerini de yürütmüştür. 2012 yılında 13 ihale projesi yürütülmüş olup, birisi 2011 yılında, birisi de 2012 yılında gerçekleştirilen iki ihaleyle ilgili devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Şirkete verilen yetkiler kapsamında 2012 yılında gayrimenkul özelleştirmelerine yönelik olarak proje bazında yürütülen faaliyetler aşağıdadır: -ÖYK nın 20.04.2011 tarih ve 2011/38 sayılı kararı ile satış yöntemiyle özelleştirilmek üzere özelleştirme kapsam ve programına alınan ve ÖİB nin 28.10.2011 tarih ve 966 sayılı oluruyla ADÜAŞ a devredilmiş olan Maliye Hazinesine ait Antalya İli, Manavgat İlçesi, Evren Köyünde bulunan 18.184 m 2 yüz ölçümlü taşınmazla ilgili olarak; değer tespit çalışmaları yapıldıktan sonra tanıtım dokümanı ve ihale şartnamesi hazırlanarak 04.11.2011 tarihi itibarıyla ilana çıkılmıştır. 28.11.2011 tarihinde gerçekleştirilen ihalede 3 teklif verilmiş olup, pazarlık görüşmeleri ve açık artırma sonucunda iki teklif, tespit edilen değerin altında kalmış ve taşınmazın satışının 12.020.000 TL ile en yüksek teklifi veren Öz İnşaat Tur. Pet. Gıda San. Ltd. Şti. ne yapılması kararlaştırılmıştır. İhale sonucu, ÖYK nın 09.01.2012 tarih ve 2012/03 sayılı kararıyla onaylanmış olup, taşınmazın devri 14.03.2012 tarihinde imzalanan satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. -Mülkiyeti Şirkete ait olan ve ÖYK nın 19.12.2011 tarih ve 2011/103 sayılı kararıyla satış yöntemiyle özelleştirilmesine karar verilen ve ÖİB nin 28.12.2011