MUHASEBE-stok-cari-bordro-beyanname entegrasyonludönem sonu işlemli ÖRNEK UYGULAMALAR

MUHASEBE-stok-cari-bordro-beyanname entegrasyonludönem sonu işlemli ÖRNEK UYGULAMALAR https://hakanyucak.wordpress.com/bilgisayarli-muhasebe-3/eta-sql/eta-sql-ornek-uygulamalar/ 1

UYGULAMA -1- (Fatura- Stok-Cari-Muhasebe bağlantılı, çok kdvli, dönem sonu işlemli) Şirket Adı:. GIDA SAN.TİC. LTD. ŞTİ. Modüller: Fatura, Stok, Cari, Muhasebe Dönem: 01/12/20.. 31/12/20.. İstenen: Fatura ile Stok, Cari ve Muhasebe, Çek-Senet-Muhasebe arasında entegrasyon sağlanacatır. Bankalar, Ticari Mallar, KDV ler, Müşteriler, Satıcılar alt hesaplarda takip edilecektir. Genel giderler dönem içinde 770 de değil 632 de takip edilebilecektir. Dönem sonunda 690 a... Gıda Şirketi 87.000.- TL nakit, 41.000.- TL Bankasya Fatih hesabındaki parayla 01.12.20.. tarihindefaaliyete başlamıştır.(muhasebe / Açılış fişinden) 1- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 03.12.20.. tarihinde 456789 numaralı fatura ile MUTLU Gıda işletmesinden vadeli olarak almıştır. (KDV Dahil) (faturadan) MEŞRUBAT (KDV 18) 1 TL 90 ADET SUCUK (KDV 18) 20TL 40 KANGAL 2- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri CANSU Gıda Şirketinden 05.12.20.. tarihinde 67908 numaralı fatura ile veresiye olarak almıştır. ( KDV Hariç) (faturadan) MEŞRUBAT 1 TL 60 ADET SUCUK 19 TL 30 KANGAL PEYNİR (KDV 8) 12 TL 50 KG 3- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri SEZİN Gıda Şirketine 09.12.20.. tarihinde 0017 numaralı fatura ile kredili olarak satmıştır. ( KDV Dahil)(Faturadan) MEŞRUBAT 2 TL 40 ADET SUCUK 25 TL 30 KANGAL PEYNİR 30TL 20 KG 4-10.12.20.. tarihinde satıcı MUTLU TİCARET şirketine olan borcumuzun tamamına karşılık işletmemizin Akbank firma çeki veriliyor. Çek Vadesi (tanzim tarihi) :25.12.20.. (Çek Senet Firma Çek Çıkışı) 5-12.12.20.. tarihinde işletmemiz müşterisi SEZİN GIDA şirketinden olan alacağının tamamı için 30.12.20.. vadeli (tanzim tarihli) İş Bankası çeki alınıyor. (Çek Senet Müşteri Çek Girişi) 6- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 14.12.20.. tarihinde 458901 numaralı fatura ile CANSU işletmesinden veresiye olarak almıştır.(faturadan) SUCUK 21 TL 100 KANGAL MEŞRUBAT 2 TL 60 ADET PEYNİR 9 TL 80 KG 7-15.12.20.. tarihinde işletmemizin 110 TL + % 18 KDV tutarındaki elektrik faturası Bankasya hesabından ödeniyor. (Muhasebe Mahsup Fişinden) (632, 191, 102) 8-16.12.20.. tarihinde işletmemiz CANSU şirketine olan borcuna karşılık 30.12.20.. vadeli olan SEZİN GIDA şirketinden almış olduğu çeki ciro ediyor.(çek Senet Müşteri Çek Çıkışı) 9-17.12.20.. tarihinde işletmede kullanılmak üzere 2.000 TL + %18 KDV tutarındaki bilgisayar, Bankasya Fatih teki hesabımızdan ödenerek alınıyor.(muhasebe Mahsup fişinden) (255, 191 /102) 2

10- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 16.12.20.. tarihinde 18 numaralı fatura ile GURME GIDA Şirketine peşin olarak satmıştır. (KDV Dahil)(Faturadan) MEŞRUBAT 2,5 TL 50 ADET PEYNİR 16 TL 50 KG SUCUK 30 TL 40 KANGAL 11-18.12.20.. tarihinde CANSU işletmesinden alınmış olan SUCUK lardan 8 KANGALI, birim fiyatı 21 TL den sorunlu çıktığı için açık fatura ile iade edilmiştir.(faturadan) 12-19.12.20.. tarihinde işletmemiz CANSU şirketine kalan borcumuza karşılık 30.12.20.. vadeli firma senedi veriliyor.(çek Senet Firma Senet Çıkışı) 13-20.12.20.. tarihinde işletmede kullanılmak üzere 80 TL (%18 KDV dahil) kırtasiye malzemesi satın alınıyor. (Muhasebe Mahsup Fişinden) (632,191 / 100) 14-23.12.20.. tarihinde işletmenin Kasasında yapılan sayım sonucunda 60 TL KASA FAZLASI olduğu tesbit edilmiş ve sebebi o gün bulunamamıştır.(muhasebe Mahsup Fişinden) (100 / 397) 15-25.12.20.. tarihinde vadesi gelmiş olan, MUTLU TİCARET e verilmiş firma çekimizi elden ödüyoruz. (Çek Senet Firma Çek Diğer) 16-30.12.20.. tarihinde işletmemiz Halit ÇELİK e 500 TL muhasebeci ücretini nakit olarak ödemiştir. (Stopaj Oranı %20) (Muhasebe Mahsup Fişinden) (632, 191 / 360,100) 17-30.12.20.. tarihinde işletmemiz vadesi gelmiş firma senedini elden, nakit ödemiştir.(çek Senet Firma Senet Diğer) 16-30.12.20.. tarihinde işletmemiz brüt 1800 TL iş yeri kirasını Akbank hesabından ödemiştir. (Gelir vergisi oranı %20)(Muhasebe- Mahsup Fişinden) (632 / 360, 100) 18-31.12.20.. tarihinde KDV Tahakkuk kaydı yapılıyor.(muhasebe Mahsup Fişinden) ( 191 ve 391 alt hesap açıldıysa tamamı kapatılır. 191 lerin toplamı büyükse aradaki fark 190 a, 391 lerin toplamı büyükse 360 a aktarılır) DÖNEM SONU İŞLEMLERİ(Muhasebe mahsup fişinden) 19 31/12/20.. itibariyle Genel Geçici Mizan alınmıştır (Muhasebe Raporlar- Mizan) (Dönem sonunda, dönem sonu işlemleri yapılmadan önce alınan mizana Genel Geçici Mizan denir. Mizan tarihi 31/12/20.. olmalıdır. ) 20 31/12/20.. de duran varlıklara amortisman (bilgisayarın amortisman oranı %25 dir,vuk:333 sy.tebliğ) ayrılmıştır. (Muhasebe- Mahsup fişinden)(632 / 257) normalde 770 e yazılır dönemsonu işlemlerini kolaylaştırmak için ilk dönem boyunca 632 kullanılacaktır. 21 31/12/20.. itibariyle KASA FAZLASININ sebebi bulunanamıştır.(muhasebe Mahsup Fişinden)(397 / 679) 22- Şirketin bankadaki parasına 100,00 TL faiz geliri işlemiştir. (Muhasebe Mahsup Fişinden)(102 / 642) 23-17- 31.12.20.. itibariyle; Her bir ticari mal için mali envanter (Stok Raporlar Mali Envanterden) raporundan Dönem Sonu Mal Mevcutları Yıllık Ortalama Alış tutarına göre görülmüştür. (Çok önemli: Rapor Tarihi 31/12/20.. olmalıdır) Gerekli hesaplamalar yapılarak her bir stok için satılan mal maliyetleri hesaplanmış, maliyet kaydı yapılmıştır. (621 / 153) Aralıklı envanter yönteminde maliyet kaydı sene sonunda yapılır. Sürekli Envanter olsaydı her satıştan sonra maliyet kaydı yapılırdı. 3

24-31/12/20.. itibariyle Gelir Tablosu düzenlenmiştir.(muhasebe- Raporlar- Bilanço Gelir Tablosu; 31/12/20.. tarihli)(çok Önemli: Gelir Tablosu 6 lı hesaplar kapatılmadan düzenlenmelidir) Bulunan işletme Kârı veya Zararı: 25-31/12/20.. itibariyle 6 lı hesapların 690 kodlu hesaba aktarımı yapılmıştır. (Muhasebe Mahsup fişinden) (6 lı hesaplar kapatılır, giderler sağından çalıştırılarak, gelirler solundan çalıştırılarak kapatılır.) 26- Eğer kâr varsa, kâr üzerinden vergi hesaplanır, karşılık ayrılır.(muhasebe- Mahsup Fişinden)(691 / 370) (Kurumlar Vergisi Oranı %20)(Zarar varsa vergi hesaplanmaması gerektiği malumdur.) 27-31/12/20.. itibariyle 690 no.lu hesap 692 Dönem Net Kâr Veya Zararı hesabına aktarılmıştır.(muhasebe Mahsup Fişinden) (690 / 691,692) 28-31/12/20.. itibariyle dönem kârı veya zararının bilançoya aktarımı yapılmıştır.(muhasebe Mahsup Fişinden)(692 kapatılır. Kâr varsa 590 a, zarar varsa 591 e) 29-31/12/20.. itibariyle KESİN mizan alınmıştır. (Muhasebe Raporlar Mizan ) (31/12/20.. tarihi itibariyle dönem sonu işlemlerinden sonra alınan mizana Kesin Mizan denir, tarihi 31/12/20.. olmalıdır) ----------------------------------------------------------------------------------------------- UYGULAMA-2- (Fatura- Stok-Cari-Muhasebe bağlantılı, çok kdvli, dönem sonu işlemli) Şirket Adı:. Ticaret Ltd. Şti. Modüller: Fatura, Stok, Cari, Muhasebe İşletmemiz şirketi 45.000.- TL nakit, 38.000.- TL Finansbank hesabındaki parayla faaliyete başlıyor. (muhasebe-açılış fişi) 1- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 08.12.20.. tarihinde 456789 numaralı fatura ile Tekin Kozmetik işletmesinden vadeli olarak almıştır. Vade 3 gün (KDV Dahil) (fatura-alım faturası) Parfüm (KDV 18) 17 TL 70 ADET Şampuan (KDV 18 ) 5 TL 60 ADET 2- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri Seher Kozmetik Şirketinden 09.12.20.. tarihinde 67908 numaralı fatura ile veresiye olarak almıştır. Vade 3 gün ( KDV Hariç) (fatura-alım faturası) Parfüm 17 TL 60 ADET Şampuan 5 TL 40 ADET Diş Macunu (KDV 18) 4 TL 50 ADET 3- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri Erkul Kozmetik Şirketine 10.12.20.. tarihinde 17 numaralı fatura ile kredili olarak satmıştır. Vade 3 gün ( KDV Dahil) (fatura-satış faturası) 4

Parfüm 35 TL 60 ADET Şampuan 8 TL 45 ADET Diş Macunu 7 TL 40 ADET 4-10.12.20.. tarihinde satıcı Tekin Kozmetik şirketine olan borcumuza karşılık işletmemizin firma çeki veriliyor. Çek Vadesi 25.12.20..(cari-mahsup fişi / Kendi Ç/S işaratlenecek) (320 / 103) 5-12.12.20.. tarihinde işletmemiz müşterisi Erkul Kozmetik şirketinden olan alacağına karşılık 30.12.20.. vadeli çek alınıyor. (cari-mahsup fişi / Kendi Ç/S işaretlenmez) (101 / 120) 6- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 14.12.20.. tarihinde 458912 numaralı fatura ile Seher Kozmetik işletmesinden veresiye olarak almıştır. (KDV hariç) Vade 3 gün (fatura alım faturası) Şampuan 5 TL 120 ADET Parfüm 16 TL 80 ADET Diş Macunu 4 TL 90 ADET 7-15.12.20.. tarihinde işletmemizin yönetim departmanının 240- TL + % 18 KDV tutarındaki su faturası nakit olarak ödeniyor. (muhasebe-mahsup fişi) (770, 191 / 100) 8-15.12.20.. tarihinde işletmemiz Seher Kozmetik şirketine olan borcuna karşılık (101 no.lu hesabın bakiyesi kadar ciro edilebilecektir) 30.12.20.. vadeli olan Erkul Kozmetik şirketinden almış olduğu 2740 TL tutarındaki çeki ciro ediyor. (cari / mahsup fişi) (satıcı carisi seçilecek kendi Ç/S işaretlenmez) (320 / 101 ) 9-15.12.20.. tarihinde işletmenin pazarlama departmanında kullanılmak üzere 2.200.- TL + %18 KDV tutarındaki raf takımı Finansbank hesabımızdan ödenerek alınıyor. (muhasebe mahsup fişi) (255, 191 / 102) 10- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 16.12.20.. tarihinde 18 numaralı fatura ile Nevbahar Kozmetik Şirketine veresiye olarak satmıştır. (KDV Hariç) (fatura satış faturası) Parfüm 35 TL 50 ADET Diş Macunu 8 TL 50 ADET Şampuan 9 TL 40 ADET 11-17.12.20.. tarihinde Nevbahar kozmetik işletmesine 16/12/20.. tarihinde satmış olduğu Şampuanlardan 8 ADET bozulmuş çıktığı için iade edilmiştir. (fatura satış iade faturası) 12-18.12.20.. tarihinde işletmemiz Seher Kozmetik şirketine kalan borcuna karşılık 30.12.20.. vadeli firma senedi veriliyor. (cari mahsup fişi) (ödeme türü senet seçilecek - kendi Ç/S işaretlenecek) (320 / 321) 5

13-20.12.20.. tarihinde işletmede kullanılmak üzere 340.- TL %18 KDV dahil kırtasiye malzemesi nakit satın alınıyor. (muhasebe mahsup fişi) ( 770, 191 / 100) 14- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 22.12.20.. tarihinde 456839 numaralı fatura ile Tekin Kozmetik işletmesinden vadeli olarak almıştır. Vade 3 gün (KDV Dahil) (fatura alım faturası) Parfüm 16 TL 30 ADET Şampuan 6 TL 50 ADET 15-24.12.20.. tarihinde Tekin Kozmetik şirketine olan borcumuz nakit olarak ödenmiştir. (cari tediye fişi) (320 / 100) 16-25.12.20.. tarihinde vadesi gelmiş olan firma çekimizi Finansbank hesabından ödüyoruz. (muhasebe mahsup fişi) (103 / 102) 17-31.12.20.. tarihinde KDV Tahakkuk kaydı yapılıyor. (muhasebe mahsup fişi) (191 ve 391 no.lu hesaplar kapatılır) 18-31.12.20.. tarihinde yapılan sayımda, şirket kasasında 740,00 TL fazlalık olduğu tesbit edilmiştir. (muhasebe mahsup fişi) (100 / 397 ) 19-31.12.20.. tarihinde yapılan envanterde, Finansbank tan gelen hesap ekstresinden, bankadaki hesabımıza 930,00 TL faiz geliri tahakkuk ettiği anlaşılmıştır. (muhasebe mahsup fişi) (102 / 642 ) 20-31.12.20.. tarihinde amortisman kaydını yapınız. Amortisman oranı %20 (muhasebe mahsup fişi) (770 / 257 ) 21-31.12.20.. tarihinde satılan malların maliyet kaydını yapınız. (muhasebe mahsup fişi) (dikkat : önce her bir ürünün maliyeti ayrı ayrı bulunacaktır. Sonrasında bulanan maliyet (621 / 153) kaydında yerine yazılır. 22- Yansıtma kayıtlarını düzenleyiniz. (muhasebe mahsup fişi) ( 770 632 ye aktarılacak) DİKKAT önce yansıtma kaydı 632 / 771 yapılacak. Sonra 7 li hesaplar kapanacak (771 / 770 ) 23- Gelir tablosu hesaplarını 690 Dönem Kârı Zararı Hesabına devrediniz. (muhasebe mahsup fişi) (600, 621, 632, 642 / 690) 24- Kâr veya zararı netleştiriniz. (muhasebe mahsup fişi) Kâr varsa önce vergi karşılığı ayrılır ( 691 / 370), sonrasında kâr netleştirilir (690, 691 / 692 ) Zarar varsa vergi olmayacağından (690 / 692) yapılacaktır. 25- Kâr veya zararı bilanço hesabına aktarınız. (muhasebe mahsup fişi) Kâr varsa ( 692 / 590), Zarar varsa (591 / 692) ----------------------------------------------------------------------------------------------- 6

UYGULAMA -3- (Fatura- Stok-Cari-Muhasebe bağlantılı, çok kdvli, dönem sonu işlemli) Şirket Adı: Peker Gıda Ltd. Şti. Modüller: Fatura, Stok, Cari, Muhasebe, Çek Senet, Kasa, Banka İşletmemiz şirketi 18.000.- TL nakit, 16.000.- TL Akbank hesabındaki parayla 01.12.20.. de faaliyete başlıyor. 1- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 06.12.20.. tarihinde 456789 numaralı fatura ile Anadolu Bakliyat işletmesinden vadeli olarak almıştır. (KDV Dahil) Mercimek (KDV 8) 6 TL 40 KİLO Barbunya (KDV 8 ) 7 TL 60 KİLO 2- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri Hamit Bakliyat Şirketinden 07.12.20.. tarihinde 67908 numaralı fatura ile veresiye olarak almıştır. ( KDV Hariç) Mercimek 5 TL 60 KİLO Barbunya 7 TL 30 KİLO Pirinç (KDV 1) 5 TL 30 KİLO 3- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri Merkez Market Şirketine 09.12.20.. tarihinde 17 numaralı fatura ile kredili olarak satmıştır. ( KDV Dahil) Mercimek 8 TL 40 KİLO Barbunya 9 TL 35 KİLO Pirinç 7 TL 30 KİLO 4-10.12.20.. tarihinde satıcı Anadolu Bakliyat şirketine olan borcumuza karşılık işletmemizin Akbank hesabından firma çeki veriliyor. Çek Vadesi 25.12.20.. 5-12.12.20.. tarihinde işletmemiz müşterisi Merkez Market şirketinden olan alacağına karşılık 30.12.20.. vadeli çek alınıyor. 6- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 14.12.20.. tarihinde 458912 numaralı fatura ile Hamit Bakliyat işletmesinden veresiye olarak almıştır. 7

Barbunya 5 TL 100 KİLO Mercimek 6 TL 60 KİLO Pirinç 5 TL 80 KİLO 7-15.12.20.. tarihinde işletmemizin satış mağazasının 125.- TL + % 18 KDV tutarındaki elektrik faturası nakit olarak ödeniyor. (760 PSDG) 8-15.12.20.. tarihinde işletmemiz Hamit Bakliyat şirketine olan borcuna karşılık 29.12.20.. vadeli olan Merkez Market şirketinden almış olduğu çeki ciro ediyor. 9-15.12.20.. tarihinde işletmenin yönetim departmanında kullanılmak üzere 1.000.- TL + %18 KDV tutarındaki raf takımı Akbank hesabımızdan ödenerek alınıyor. 10- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 16.12.20.. tarihinde 18 numaralı fatura ile Etiler Market Şirketine peşin olarak satmıştır. (KDV Dahil) Mercimek 8 TL 50 KİLO Pirinç 8,5 TL 50 KİLO Barbunya 7 TL 40 KİLO 11-17.12.20.. tarihinde Hamit Bakliyat işletmesinden alınmış olan Barbunyalardan 8 KİLO bozulmuş çıktığı için birim fiyatı 7 TL den iade edilmiştir. Bedeli Hamit Bakliyat şirketine olan borcumuzdan düşülmüştür. 12-18.12.20.. tarihinde işletmemiz Hamit Bakliyat şirketine kalan borcuna karşılık 30.12.20.. vadeli firma senedi veriliyor. 13-20.12.20.. tarihinde işletmede kullanılmak üzere 85.- TL %18 KDV dahil kırtasiye malzemesi satın alınıyor. 14- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 22.12.20.. tarihinde 456839 numaralı fatura ile Anadolu Bakliyat işletmesinden vadeli olarak almıştır. (KDV Dahil) Mercimek 5,5 TL 30 KİLO Barbunya 6 TL 50 KİLO 15-24.12.20.. tarihinde Anadolu Bakliyat şirketine olan borcumuz nakit olarak ödenmiştir. 16-25.12.20.. tarihinde vadesi gelmiş olan firma çekimizi ödüyoruz. 17-29.12.20.. tarihinde KDV Tahakkuk kaydı yapılıyor. 8

18-31.12.20.. TARİHİNDE YAPILAN SAYIMDA KASADA 300,00 TL noksanlık tesbit ediliyor. (197 Sayım ve Tes. Noks.) 19-31.12.20.. TARİHİNDE Akbank taki hesabımıza 550,00 TL faiz geliri tahakkuk ettiği, bankadan alınan ekstreden anlaşılmıştır. (642 Faiz Geliri) 20-31.12.20.. tarihinde amortisman kaydını yapınız. Amortisman oranı %20 (770 GYG) 21-31.12.20.. tarihinde satılan malların maliyet kaydını yapınız. (621 STMM?) 22- Yansıtma kayıtlarını düzenleyiniz. (760 631 e, 770 632 ye) 23- Gelir tablosu hesaplarını 690 Dönem Kârı Zararı Hesabına devrediniz. (tüm 6 lı hesaplar) 24-690 Dönem Kârı Zararı Hesabını kâr zarar durumuna göre bilanço hesabına aktarınız. (590 Dönem Net Kârı veya 591 Dönem Net Zararı ) ----------------------------------------------------------------------------------------------- UYGULAMA -4- (Fatura- Stok-Cari-Muhasebe bağlantılı, tek çeşit kdv li, dönem sonu işlemli) 1- ŞİRKET AÇALIM (STOK,CARİ, FATURA, MUHASEBE, ÇEK SENET, KASA, BANKA, ŞİRKET BİLGİLERİ) - Şirket çalışma dönemi : 01.12.20.. 31.12.20.. 2- FATURADAN KDV ALT HESAPLARI İÇİN ENTEGRASYON SAĞLAYALIM, MUHASEBEDEN KDV ALT HESAPLARINI AÇALIM. 3- KASA KARTI (MERKEZ) 100 01, VE BANKA KARTI (GARANTİ BANKASI, FATİH ŞUBESİ, 102 01) AÇALIM 4- MUHASEBEDE AÇILIŞ KAYDI YAPILARAK KASA VE BANKAYA SERMAYE OLARAK PARA KOYALIM - 01.12.20.. : Açılışta şirket 65.000,00 TL nakit, 125.000,00 TL bankadaki para ile açılmıştır. 5- FATURADAN MAL ALIŞ SATIŞ İŞLEMLERİ, CARİDEN ÖDEME TAHSİLAT İŞLEMLERİ YAPALIM. - 05.12.20.. tarihinde ARÇELİK A.Ş.den 4 adet 2000 devir tam otomatik çamaşır makinesi, birim fiyatı 1.500,00 TL den 18 gün vadeli satın alınmışır. - 08.12.20.. tarihinde TOPAL TİCARET e 3 adet Arçelik 2000 devir çamaşır makinesi birim fiyatı 2.000,00 TL den peşin olarak satılmıştır. 6- BORÇ ÖDEMELERİ ALACAK TAHSİLATLARI YAPALIM. - 23.12.20.. tarihinde ARÇELİK A.Ş. ye olan borcun tamamı nakit olarak ödenmiştir. 9

7- GİDERLERİ VE GELİRLERE DİKKAT. SADECE FAALİYET VE FİNANSMAN GİDERLERİ 7 Lİ HESAPLARDA İZLENİR. - 25.12.20.. tarihinde şirketimizin telefon faturası ödemesi olan KDV dahil 354,00 TL, şirketin bankadaki hesabından ödenmiştir. 8-31.12.20.. tarihinde şirketimizin KDV MAHSUP KAYDI yapılmıştır. 9- DÖNEM SONU İŞLEMLERİNİ YAPALIM. - 31.12.20.. tarihli GENEL GEÇİCİ MİZAN alınmış ve masaüstüne kaydedilmiştir. - ETA SQL, STOK, RAPORLAR, ENVANTER, MALİ ENVANTER SIRASI TAKİP EDİLEREK, şirketin dönem sonu mal mevcudu YOA(yıllık ortalama alış) fiyatına göre tesbit edilmiş ve maliyet kaydı yapılmıştır. - Gerekiyorsa amortisman kaydı yapılmıştır. - 7 li hesaplarının (maliyet ve gider hesapları), 6 lı hesaplara (gelir tablosu hesaplarına) yansıtılması yapılmıştır. - 7 li hesapların kapatılması kaydı yapılmıştır. - 31.12.20.. tarihli GELİR TABLOSU çıkartılmış ve masaüstüne kaydedilmiştir. - 6 lı hesaplar 690 DÖNEM KÂR VEYA ZARARI hesabına devredilmiştir. - Kâr veya zararın bilançoda da görülmesi için 590 Dönem Net Kârı veya 591 Dönem Net Zararı hesaplarından birine devri gerçekleştirilmiştir. - 31/12/2012 tarihli KESİN MİZAN alınmış ve masaüstüne kaydedilmiştir. - 31/12/2012 tarihli DÖNEM SONU BİLANÇOSU çıkartılmış ve masaüstüne kaydedilmiştir. ----------------------------------------------------------------------------------------------- UYGULAMA -5- KISA MONOGRAFİ ÖRNEĞİ (Fatura- Stok-Cari-Muhasebe bağlantılı, tek çeşit kdv li, otomatik dönem sonu işlemli) 1- ŞİRKET AÇALIM (STOK,CARİ, FATURA, MUHASEBE, ÇEK SENET, ŞİRKET BİLGİLERİ,MUHASEBE IV) 10

- Şirket çalışma dönemi : 01.12.20.. 31.12.20.. 2- FATURADAN KDV ALT HESAPLARI İÇİN ENTEGRASYON SAĞLAYALIM, MUHASEBEDEN KDV ALT HESAPLARINI AÇALIM. 3- MUHASEBEDE AÇILIŞ KAYDI YAPILARAK KASA VE BANKAYA SERMAYE OLARAK PARA KOYALIM - 01.12.20.. : Açılışta şirket 65.000,00 TL nakit, 125.000,00 TL bankadaki para ile açılmıştır. 4- FATURADAN MAL ALIŞ SATIŞ İŞLEMLERİ, CARİDEN ÖDEME TAHSİLAT İŞLEMLERİ YAPALIM. - 05.12.20.. tarihinde ARÇELİK A.Ş.den 4 adet 2000 devir tam otomatik çamaşır makinesi, birim fiyatı 1.500,00 TL den 18 gün vadeli satın alınmışır. - 08.12.20.. tarihinde TOPAL TİCARET e 3 adet Arçelik 2000 devir çamaşır makinesi birim fiyatı 2.000,00 TL den peşin olarak satılmıştır. 5- BORÇ ÖDEMELERİ ALACAK TAHSİLATLARI YAPALIM. - 23.12.20.. tarihinde ARÇELİK A.Ş. ye olan borcun tamamı nakit olarak ödenmiştir. 6- GİDERLERİ VE GELİRLERE DİKKAT. SADECE FAALİYET VE FİNANSMAN GİDERLERİ 7 Lİ HESAPLARDA İZLENİR. - 25.12.20.. tarihinde şirketimizin telefon faturası ödemesi olan KDV dahil 354,00 TL, şirketin bankadaki hesabından ödenmiştir. 7-31.12.20.. tarihinde şirketimizin KDV MAHSUP KAYDI yapılmıştır. 8- DÖNEM SONU İŞLEMLERİNİ YAPALIM. Not: Amortisman ve KDV mahsup kayıtları otomatik yıl sonu işlemlerinden yaptırılamaz. Otomatik yıl sonu işlemleri Muhasebe IV modülünden aşağıdaki sıra takip edilerek yaptırılmalıdır. 1. MUHASEBE IV modülü Yıl Sonu İşlemleri Ortak Tanımlar kısmından ilgili yıl ve dönem seçilmelidir. (2013, 4. Dönem gibi) 2. MUHASEBE IV modülü Yıl sonu işlemleri İşlem Tanımları kısmından işletmemizde gerekli gördüğümüz dönem sonu işlemleri ayarlanabilir. (Zorunlu değildir, eğer seçim yapılmazsa işletmede mevcut bulunmayan işlemler de dönem sonu işlemleri arasına alınır. Örneğin; üretim işletmesi olmadığınız halde üretim maliyeti hesaplarının (yani 710,720,730 gibi hesapların) yansıtması program tarafından yaptırılmaya çalışılacaktır. Kullanılmadığından bakiyeler sıfır çıkacaktır. ) 3. MUHASEBE IV modülü Yıl Sonu İşlemleri Toplu Yıl Sonu İşlemleri Yansıtma İşlemleri İŞLEM sırasıyla gelen ekrana Stok Mali Envanter kısmından 31/12 itibariyle alınan dönem sonu stok tutarları girilmelidir. F5 işleme Devam F2 İşlem sırası takip edildiğinde satılan malların maliyeti kaydı yaptırılmış olur. (muhasebeden kontrol edin) 4. F5 İşleme Devam ile devam edilir. Eğer gelen işlem muhasebe kaydı gerektiren bir işlemse F2 İşleme Devam ile muhasebe kaydı yaptırılır. (örneğimizde 6 Gider hesaplarının yansıtması, 7 Yansıtma hesaplarının kapatılması kayıtlarında F2 İşleme devam yapılacaktır.) (Bu işlemlerden sonra yansıtma ve yansıtma hesaplarının 11

kapatılması kayıtları otomatik olarak yaptırılmış olmalıdır, muhasebeden kontrol edilebilir.) 5. Toplu Yıl Sonu İşlemleri Vergi Karşılıkları F2 İşlem birkaç soruya Evet Toplu Vergi Karşılıkları Ayırma İşlemine başlamak sorusundan sonra İşletmenin dönem kârı ilgili alana yazılır Vergi hesaplandığı görülür ve F5 işleme devam Gelen hesaplara (691,370) Tamam F2 işleme devam ile vergi karşılık kaydı yaptırılmış olur (muhasebeden kontrol edin) 6. Toplu Yıl Sonu İşlemleri Kapatma İşlemleri F2 İşlem birkaç soruya evet Toplu yıl sonu işlemi sorusundan sonra F2 İşlem yapılarak sırasıyla bakiyesi olan 6 lı hesaplar kapatılmış ve kâr veya zarar bilançoya aktarılmış olur. (muhasebeden kontrol edilmelidir. ----------------------------------------------------------------------------------------------- UYGULAMA -6- KISA MONOGRAFİ ÖRNEĞİ (Fatura- Stok-Cari-Çek Senet- Muhasebe bağlantılı, tek çeşit kdv li, otomatik dönem sonu işlemli) Şirket Adı: Burcu Dekorasyon Ltd. Şti. Modüller: Fatura, Stok, Cari, Muhasebe, Çek Senet, NOT: Cari, Stok, Banka, Kasa, KDV ve Dönem giderleri tutarları alt hesaplarda izlenecektir. Şirket Dönemi 01/12/2013-31/12/20.. Program: EtaV8 SQL İşletmemiz 145.000.- TL nakit, 120.000.- TL İş Bankası Fatih Şubesindeki parayla faaliyete başlıyor. 1- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri 04.12.20.. tarihinde 45 numaralı fatura ile Nazlı Dekorasyon işletmesinden vadeli olarak almıştır. Vade 3 gün (KDV hariç) Kilim (KDV 18) 16 TL 250 Adet Saten Boya (KDV 18 ) 22 TL 180 Kg 2- İşletmemiz, aşağıdaki ürünleri Bahar Tasarım Şirketine 07.12.20.. tarihinde 1 numaralı fatura ile kredili olarak satmıştır. Vade 3 gün ( KDV Dahil) Kilim 26 TL 40 Adet Saten Boya 32 TL 35 Kg 12

3-08.12.20.. tarihinde satıcı Nazlı Dekorasyon şirketine olan borcumuzun tamamına karşılık işletmemizin İş Bankası hesabına yazılmış firma çeki veriliyor. Çek Vadesi: 25.12.20.. Tanzim Tarihi: 08.12.20.. 4-10.12.20.. tarihinde işletmemiz müşterisi Bahar Tasarım şirketinden olan alacağının 1.000.- TL sine karşılık 30.12.20.. vadeli Akbank çeki alınıyor. Tanzim Tarihi: 10.12.20.. 5-13.12.20.. tarihinde yapılan kasa sayımında 170 TL kasa noksanı olduğu tespit edilmiştir. 6-15.12.20.. tarihinde işletmemizin 375- TL + % 18 KDV tutarındaki elektrik faturası nakit olarak ödeniyor. 7-16.12.20.. tarihinde işletmede kullanılmak üzere 1.800.- TL + %18 KDV tutarındaki raf takımı İş Bankası hesabımızdan ödenerek alınıyor. 8-17.12.20.. tarihinde Bahar Dekorasyon işletmesine satmış olduğumuz 8 Adet Kilim defolu çıktığı için birim fiyatı %18 KDV hariç 16 TL den iade edilmiştir. 9-25.12.20.. tarihinde vadesi gelmiş olan firma çekimizi elden ödüyoruz. 10-31.12.20.. tarihinde işletmemiz brüt 2.000- TL aralık ayı iş yeri kirasını İş Bankası hesabından ödemiştir. (Gelir vergisi oranı %20) 11-31.12.20.. tarihinde KDV Tahakkuk kaydı yapılıyor. 12-31.12.20.. tarihinde amortisman kaydını yapınız. Amortisman oranı %20 13- Yıl Sonu işlemlerini Muhasebe IV modülünden otomatik olarak yaptırınız. ----------------------------------------------------------------------------------------------- 13