KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU TEMMUZ - 2015
SUNUŞ... 4 I-OCAK HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI... 5 A. Bütçe Giderleri... 5 01. Personel Giderleri... 7 02. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri... 8 03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri... 9 04.Faiz Gideri... 10 05. Cari Transferler... 11 06. Sermaye Giderleri... 11 07. Sermaye Transferleri... 12 08. Yedek Ödenek... 12 B. Bütçe Gelirleri... 12 C. Finansman... 18 II-TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER... 18 A. Bütçe Giderleri... 18 1- Personel Giderleri... 19 2- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri... 19 3- Mal ve Hizmet Alım Giderleri... 20 4- Faiz Gideri... 20 5- Cari Transferler... 20 6- Sermaye Giderleri... 20 7- Sermaye Transferleri... 20 B. Bütçe Gelirleri... 20 C. Finansman... 20 III-YIL İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRİLEN VE TEMMUZ ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER... 20 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 2
TABLOLAR DİZİNİ TABLO 1: 2014 GERÇEKLEŞMELERI ILE 2015 BAŞLANGIÇ ÖDENEĞI GELIŞIMI -------------------------------------------------------------- 5 TABLO 2: 2014 VE 2015 YILLARI OCAK HAZIRAN DÖNEMI BÜTÇE GIDERLERI GERÇEKLEŞMELERI --------------------------------- 6 TABLO 3: 2014-2015 PERSONEL GIDERLERI GERÇEKLEŞMELERI ------------------------------------------------------------------------------ 7 TABLO 4: 2014-2015 SOSYAL GÜVENLIK KURUMLARINA DEVLET PRIMI GIDERLERI GERÇEKLEŞMELERI -------------------------- 8 TABLO 5: 2014-2015 MAL VE HIZMET ALIM GIDERLERI ---------------------------------------------------------------------------------------- 9 TABLO 6: 2014-2015 FAIZ GIDERI ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10 TABLO 7: 2014-2015 CARI TRANSFERLER --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11 TABLO 8: 2014-2015 SERMAYE GIDERLERI -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11 TABLO 9: 2014 VE 2015 YILLARI OCAK HAZIRAN DÖNEMI BÜTÇE GELIRLERININ GELIŞIMI ---------------------------------------- 13 TABLO 10: 2014-2015 VERGI GELIRLERI ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 14 TABLO 11: 2014-2015 TEŞEBBÜS VE MÜLKIYET GELIRLERI ----------------------------------------------------------------------------------- 15 TABLO 12: 2014-2015 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR ILE ÖZEL GELIRLER ---------------------------------------------------------------- 16 TABLO 13: 2014-2015 DIĞER GELIRLER ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 16 TABLO 14: 2014-2015 SERMAYE GELIRLERI ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17 TABLO 15 :2015 YILI BÜTÇE GIDERLERI GERÇEKLEŞMELERI ----------------------------------------------------------------------------------- 19 ŞEKİLLER DİZİNİ ŞEKIL 1: 2014 GIDER GERÇEKLEŞME-2015 KBÖ... 5 ŞEKIL 2: 2014-2015 YILLARI GIDER GERÇEKLEŞMELERI... 7 ŞEKIL 3: 2014-2015 PERSONEL GIDERLERI... 8 ŞEKIL 4: 2014-2015 SOSYAL GÜVENLIK KURUMLARINA DEVLET PIRIMI GIDERLERI... 9 ŞEKIL 5: 2014-2015 MAL VE HİZMET ALIM GIDERLERI... 10 ŞEKIL 6: 2014-2015 FAIZ GIDERI... 10 ŞEKIL 7: 2014-2015 CARI TRANSFERLER... 11 ŞEKIL 8: 2014-2015 SERMAYE GIDERLERI... 12 ŞEKIL 9: 2014 YILI GERÇEKLEŞEN GELIR 2015 YILI PLANLANAN GELIR... 13 ŞEKIL 10: 2014-2015 VERGI GELIRLERI... 14 ŞEKIL 11: 2014-2015 TEŞEBBÜS VE MÜLKIYET GELIRLERI... 15 ŞEKIL 12: 2014-2015 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR... 16 ŞEKIL 13:2014-2015 DIĞER GELIRLER... 17 ŞEKIL 14: 2014-2015 SERMAYE GELIRLERI... 18 ŞEKIL 15: 2015 YILI BÜTÇE GIDERLERI GERÇEKLEŞME TAHMINLERI... 19 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 3
SUNUŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 30 uncu maddesinde; Genel yönetim kapsamındaki idareler bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini; Maliye Bakanlığı ise merkezî yönetim bütçe kanununun ilk altı aylık uygulama sonuçları, finansman durumu, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetleri kapsayan malî durumu Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklar denilmektedir. Söz konusu düzenlemenin amacı, kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ile kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gerçekleştirilmesidir. Bu amaçlara ulaşılması, idarelerin faaliyetleri ile bütçe gerçekleşmeleri ve beklentileri konularında kapsamlı bir rapor oluşturulmasına bağlıdır. Anılan madde ve yapılan açıklamalar doğrultusunda; Belediyemizin 2015 yılı ilk altı aylık dönemine ilişkin bütçe uygulamaları ve yürütülen faaliyetler ile ikinci altı aylık döneme ilişkin beklentiler, hedefler ve planlanan faaliyetlerin yer aldığı "Pamukkale Belediye Başkanlığı 2015 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu" hazırlanmıştır. Belediyemizin mevcut mali durumu ile önümüzdeki döneme ait hedef ve beklentileriyle ilgili aydınlatıcı bilgiler sunacağı düşüncesiyle sevgi ve saygılarımı sunarım. Hüseyin GÜRLESİN Pamukkale Belediye Başkanı Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 4
I-OCAK HAZİRAN 2015 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A. Bütçe Giderleri 2015 Mali yılına ait giderlerde kullanılmak üzere Belediyemize toplam 2015 yılında 140.000.00-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılında 33.522.280,25-TL gider gerçekleşmesi olmuştur. 2015 yılı için öngörülen başlangıç ödeneklerinde 2014 yılında gerçekleşen giderlere göre %317,63 artış olmuştur. İlimiz 6360 sayılı On Dört İlde Büyükşehir Belediyesi ve Yirmi Yedi İlçe Kurulması ve Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile büyükşehir belediyesine dönüşüp, ilçe belediyemiz 2014 Nisan ayında kululmuştur. Raporlarda ilk üç aylık rakamlar, devamı olduğumuz kapanan Akköy Belediyesi ne ait olup bazı kalemlerdeki ani azalış veya artışlar bu sebeple yaşanmaktadır. Tablo 1: 2014 Gerçekleşmeleri ile 2015 Başlangıç Ödeneği Gelişimi 2014 2015 Bütçe Tertibi Gider Gerçekleşmeleri Başlangıç Ödeneği Artış Oranı % 01-Personel Giderleri 9.232.389,27 12.951.00 40,28 02-SGK Devlet Prim Giderleri 1.609.966,03 1.872.50 16,31 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 6.980.407,53 42.683.50 511,48 04- Faiz Gideri 368.072,13 150.00-59,24 05-Cari Transfer 1.208.510,93 5.030.00 316,21 06-Sermaye Giderleri 13.872.934,36 62.563.00 350,97 07- Sermaye Transferi 250.00 800.00 220 08- Borç Verme - 09-Yedek Ödenekler 13.950.00 - Toplam 33.522.280,25 140.000.00 317,63 70.000.00 60.000.00 50.000.00 40.000.00 30.000.00 20.000.00 10.000.00 2014 2015 Şekil 1: 2014 Gider Gerçekleşme-2015 KBÖ Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 5
2014 Mali Yılı Ocak Haziran dönemi bütçe gider gerçekleşmeleri, Bütçe Giderlerinin Gelişimi Tablosunda da görüldüğü gibi toplam 4.861.888,36-TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 yıl sonu gerçekleşmelerinin %14,50 si Ocak Haziran döneminde gerçekleşmiştir. 2015 Mali Yılı Ocak Haziran dönemi için ilk altı aylık bütçe giderleri toplamı ise 51.590.838,96-TL olarak gerçekleşmiş olup, bu dönemde bütçenin kullanım oranı % 36,85 olmuştur. 2014 ve 2015 yılları Haziran sonu itibariyle gider gerçekleşme toplamları karşılaştırıldığında, giderlerde %961,13 oranında bir artış olduğu görülmektedir. 2014 ve 2015 yılları ödeneklerin Ocak Haziran dönemi sonu itibariyle fiili gerçekleşmelerine ilişkin ayrıntılı veriler aşağıdaki tabloda ve EK-1 de gösterilmiştir. Tablo 2: 2014 ve 2015 Yılları Ocak Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri 2014 Gider 2015 Gider Gerçekleşmeleri Bütçe Tertibi Gerçekleşmeleri Başlangıç Ödeneği Ocak-Haziran Dönemi Oran % Artış 2014 2015 2014 2015 Oranı % 01-Personel Giderleri 9.232.389,27 12.951.00 2.885.654,65 7.107.155,71 31,26 54,88 146,29 02-SGK Devlet Prim Giderleri 1.609.966,03 1.872.50 514.118,11 1.097.393,06 31,93 58,61 113,45 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 6.980.407,53 42.683.50 796.078,66 17.833.693,86 11,40 41,78 2.140,19 04- Faiz Gideri 368.072,13 150.00 359.105,24 97,56-10 05-Cari Transfer 1.208.510,93 5.030.00 130.127,58 890.055,40 10,77 17,69 583,99 06-Sermaye Giderleri 13.872.934,36 62.563.00 176.804,12 24.662.540,93 1,27 39,42 13.849,08 07- Sermaye Transferi 250.00 800.00 - - - 08- Borç Verme - - - 09-Yedek Ödenekler 13.950.00 - - - Toplam 33.522.280,25 140.000.00 4.861.888,36 51.590.838,96 14,50 36,85 961,13 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 6
30.000.00 25.000.00 20.000.00 15.000.00 10.000.00 5.000.00 2014 2015 Şekil 2: 2014-2015 Yılları Gider Gerçekleşmeleri 01. Personel Giderleri Personel Giderleri için 2015 yılı başında 12.951.00-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılı Ocak Haziran döneminde 2.885.654,65-TL olan personel giderleri 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde 4.221.501,06-TL artışla 7.107.155,71-TL olmuştur. Personel giderlerindeki artış %146,29 olarak gerçekleşmiştir. 2015 Şubat ayında emekliye ayrılan personeller dolayısıyla bir artış söz konusudur. Bahsedilen dönemlerdeki personel giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 3: 2014-2015 Personel Giderleri Gerçekleşmeleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 29.541,53 1.391.264,64 1.361.723,11 4.609,52 Şubat 38.775,90 1.733.149,38 1.694.373,48 4.369,66 Mart 40.312,85 1.064.060,05 1.023.747,20 2.539,51 Nisan 667.385,63 938.004,71 270.619,08 40,55 Mayıs 972.208,57 972.077,99-130,58-0,01 Haziran 1.137.430,17 1.008.598,94-128.831,23-11,33 Toplam 2.885.654,65 7.107.155,71 4.221.501,06 146,29 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 7
2.000.00 1.500.00 1.000.00 500.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2014 2015 Şekil 3: 2014-2015 Personel Giderleri 02. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için 2015 yılı başında 1.872.50-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılı Ocak Haziran döneminde 541.118,11-TL olan sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 583.274,95-TL artışla 1.097.393,06-TL olmuştur. Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerindeki artış %113,45 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 4: 2014-2015 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 5.104,39 241.841,02 236.736,63 4.637,90 Şubat 6.830,48 181.871,08 175.040,60 2.562,64 Mart 6.463,38 158.365,31 151.901,93 2.350,19 Nisan 118.115,30 159.142,18 41.026,88 34,73 Mayıs 179.654,13 166.493,40-13.160,73-7,33 Haziran 197.950,43 189.680,07-8.270,36-4,18 Toplam 514.118,11 1.097.393,06 583.274,95 113,45 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 8
300.00 250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2015 2014 Şekil 4: 2014-2015 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Pirimi Giderleri 03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri için 2015 yılı başında 42.683.50-TL ödenek ayrılmıştır.2014 yılı Ocak Haziran döneminde 796.078,66-TL olan Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2015 yılı Ocak Haziran döneminde 17.037.615,20-TL artışla 17.833.693,86-TL olmuştur. Mal ve Hizmet Alımı Giderlerindeki artış %2.140,19 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki Mal ve Hizmet Alımı Giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 5: 2014-2015 Mal ve Hizmet Alım Giderleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 39.691,85 259.759,18 220.067,33 554,44 Şubat 82.813,23 2.102.851,26 2.020.038,03 2.439,27 Mart 175.451,14 3.286.949,00 3.111.497,86 1.773,43 Nisan 59.586,54 3.238.329,06 3.178.742,52 5.334,67 Mayıs 222.124,29 4.335.328,23 4.113.203,94 1.851,76 Haziran 216.411,61 4.610.477,13 4.394.065,52 2.030,42 Toplam 796.078,66 17.833.693,86 17.037.615,20 2.140,19 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 9
5.000.00 4.500.00 4.000.00 3.500.00 3.000.00 2.500.00 2.000.00 1.500.00 1.000.00 500.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 5: 2014-2015 Mal ve Hİzmet Alım Giderleri 2014 2015 04.Faiz Gideri Faiz giderleri için 2015 yılı başında 150.00-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılı Ocak Haziran döneminde 359.105,24-TL olan faiz giderleri 2015 yılı Ocak Mayıs döneminde bitirilmiştir. Anılan dönemlerdeki faiz giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 6: 2014-2015 Faiz Gideri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 18.936,98-18.936,98-10 Şubat 255.970,39-255.970,39-10 Mart 49.451,83-49.451,83-10 Nisan 17.881,44-17.881,44-10 Mayıs 16.864,60-16.864,60-10 Haziran Toplam 359.105,24-359.105,24-10 300.00 250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2014 2015 Şekil 6: 2014-2015 Faiz Gideri Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 10
05. Cari Transferler Cari transfer harcamaları için 2015 yılı başında 5.030.00-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılı Ocak Haziran döneminde 130.127,58-TL olan cari transfer harcaması,2015 yılı Ocak Haziran döneminde 759.927,82- TL artışla 890.055,40-TL olmuştur. Cari Transfer Harcamalarındaki artış %583,99 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki cari transfer harcamaları aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 7: 2014-2015 Cari Transferler Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 5.341,83 4.092,40-1.249,43-23,39 Şubat 692,14 240.375,00 239.682,86 34.629,25 Mart 846,46 216.744,24 215.897,78 25.505,96 Nisan 101.611,56 96.162,88-5.448,68-5,36 Mayıs 26 131.393,34 131.133,34 50.435,90 Haziran 21.375,59 201.287,54 179.911,95 841,67 Toplam 130.127,58 890.055,40 759.927,82 583,99 300.00 250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2014 2015 Şekil 7: 2014-2015 Cari Transferler 06. Sermaye Giderleri Sermaye giderleri için 2015 yılı başında 62.563.00-TL ödenek ayrılmıştır. 2014 yılı Ocak Haziran döneminde 176.804,12-TL olan sermaye giderleri 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde 24.485.736,81-TL artışla 24.662.540,93-TL olmuştur. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 8: 2014-2015 Sermaye Giderleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 2.889.074,13 2.889.074,13 - Şubat 2.000,10 1.882.245,26 1.880.245,16 94.007,56 Mart 3.727.814,16 3.727.814,16 - Nisan 3.615.430,87 3.615.430,87 - Mayıs 174.804,02 6.101.382,05 5.926.578,03 3.390,41 Haziran 6.446.594,46 6.446.594,46 - Toplam 176.804,12 24.662.540,93 24.485.736,81 13.849,08 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 11
7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran 2014 2015 Şekil 8: 2014-2015 Sermaye Giderleri 07. Sermaye Transferleri Sermaye transferleri için 2015 yılı başında 800.00-TL ödenek ayrılmış fakat kullanılmamıştır. 08. Yedek Ödenek Yedek ödenek için 2015 yılı başında 13.950.00-TL ödenek ayrılmış olup, Ocak-Haziran döneminde 3.432.00 TL diğer bütçe tertiplerine aktarma yapılarak kullanılmıştır. B. Bütçe Gelirleri 2015 mali yılında 140.000.00-TL bütçe gelirleri öngörülmüştür. Bütçe gelirlerine bakıldığında; Vergi gelirleri 50.900.00-TL, Teşebbüs ve mülkiyet geliri 15.870.00-TL, Alınan Bağış ve Yardımlar 3.000.00-TL, Diğer gelirler 70.338.00,00-TL, Sermaye gelirleri 42.00-TL olarak öngörülmüştür. Belediyemizin 2014 2015 yılları Ocak Haziran dönemi bütçe gelirlerinin gelişimine ilişkin veriler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 12
Tablo 9: 2014 ve 2015 Yılları Ocak Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Gelişimi 2014 Gelir Gerçekleşmeleri Gelir Ekonomik 2015 Planlanan Gerçekleşen Ocak-Haziran Dönemi Oran % Artış Kod Gelir Gelir 2014 2015 2014 2015 Oranı % 01- Vergi Gelirleri 14.560.983,79 50.900.00 6.356.082,92 15.744.600,67 43,65 30,93 147,71 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 1.069.363,39 15.870.00 454.641,89 4.505.210,44 42,52 28,39 890,94 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 68.447,33 3.000.00 131.812,32 4,39-05-Diğer Gelirler 45.106.756,18 70.338.00 19.995.480,69 28.266.771,34 44,33 40,19 41,37 06- Sermaye Gelirleri 64.90 42.00 64.90 6.30 10 15,00-90,29 08- Alacaklardan Tahsilat - 09- Red ve İadeler 150.00 - Toplam 60.870.450,69 140.000.00 26.871.105,50 48.654.694,77 44,14 34,75 81,07 80.000.00 70.000.00 60.000.00 50.000.00 40.000.00 30.000.00 20.000.00 10.000.00-10.000.00 2014 2015 Şekil 9: 2014 Yılı Gerçekleşen Gelir 2015 Yılı Planlanan Gelir Belediyemizin 2014 mali yılı Ocak Haziran döneminde toplam 26.871.105,50-TL gelir gerçekleşmiştir. Gerçekleşen gelirin, Vergi gelirleri 6.356.082,92-TL, Teşebbüs ve mülkiyet geliri 454.641,89-TL, Diğer gelirler 19.995.480,69-TL, Sermaye gelirleri 64.90-TL den oluştuğu görülmektedir. 2015 mali yılı Ocak-Haziran döneminde Vergi Gelirleri 15.744.600,67-TL, Teşebbüs ve mülkiyet geliri 4.505.210,44-TL, Alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirler 131.812,32-TL, Diğer gelirler 28.266.771,34-TL, Sermaye gelirleri 6.30-TL den oluşmaktadır. 2014 mali yılı Ocak Haziran dönemi gelir gerçekleşmeleri incelendiğinde; 2014 Ocak-Haziran dönemi gerçekleşme oranı %44,14 tür. 2014 yılında elde edilen Vergi gelirlerinin %43,65 i, Teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinin %42,52 si, Alınan bağış ve yardımlar gerçekleşmemiş olup, Diğer gelirlerin %44,33 ü, Sermaye gelirlerinin tamamı Ocak-Haziran döneminde elde edilmiştir. 2015 yılında ise planlanan gelirin Ocak Haziran döneminde gerçekleşme oranı %34,75 tir. 2015 Öngörülen Vergi gelirlerinin %30,93 ü, Teşebbüs ve mülkiyet gelirinin %28,39 u, Alınan bağış ve Yardımların %4,39 u, Diğer gelirlenin %40,19 u, Sermaye gelirlerin %15 i Ocak-Haziran döneminde elde edilmiştir. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 13
01- (01)Vergi Gelirleri Vergi gelirleri Ocak-Haziran 2014 döneminde 6.356.082,92-TL olup, Ocak-Haziran 2015 döneminde 9.388.517,75-TL artışla 15.744.600,67-TL olmuştur. Vergi gelirlerindeki artış %147,71 olarak gerçekleşmiştir. Vergi gelirlerindeki artışın nedeni 6360 sayılı Kanunla büyükşehir belediyesine dönüştüğümüzden emlak vergisi, çevre temizlik vergisi, elektrik tüketim vergisi vb. vergilerin büyükşehir ilçe belediyesi gelirleri olarak tanımlanıp tarafımızdan alınmasından kaynaklanmaktadır. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 10: 2014-2015 Vergi Gelirleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 5.691,45 950.299,70 944.608,25 16.596,97 Şubat 11.139,08 904.890,85 893.751,77 8.023,57 Mart 14.225,72 2.451.587,56 2.437.361,84 17.133,49 Nisan 277.489,54 961.319,34 683.829,80 246,43 Mayıs 4.339.830,92 7.036.903,38 2.697.072,46 62,15 Haziran 1.707.706,21 3.439.599,84 1.731.893,63 101,42 Toplam 6.356.082,92 15.744.600,67 9.388.517,75 147,71 8.000.00 7.000.00 6.000.00 5.000.00 4.000.00 3.000.00 2014 2015 2.000.00 1.000.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 10: 2014-2015 Vergi Gelirleri 02- (03) Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Ocak-Haziran 2014 döneminde 454.641,89-TL olup, Ocak-Haziran 2015 döneminde 4.050.568,55-TL artışla 4.505.210,44-TL olmuştur. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerindeki artış %890,94 olarak gerçekleşmiştir. Teşebbüs ve Mülkiyet gelirlerindeki artışın nedeni 6360 sayılı Kanunla büyükşehir belediyesine dönüştüğümüzden bina inşaat harçları, iskan harçları vb. gelirlerin büyükşehir ilçe belediyesi gelirleri kapsamına alınmasından kaynaklanmaktadır. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 14
Tablo 11: 2014-2015 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 20.192,63 284.717,36 264.524,73 1.310,01 Şubat 159.751,47 635.407,19 475.655,72 297,75 Mart 50.339,63 819.526,42 769.186,79 1.527,99 Nisan 40.292,56 915.606,44 875.313,88 2.172,40 Mayıs 147.688,33 925.386,45 777.698,12 526,58 Haziran 36.377,27 924.566,58 888.189,31 2.441,61 Toplam 454.641,89 4.505.210,44 4.050.568,55 890,94 1.000.00 900.00 800.00 700.00 600.00 500.00 400.00 2014 2015 300.00 200.00 100.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 11: 2014-2015 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 03- (04) Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler Ocak-Haziran 2014 döneminde gerçekleşmemiş olup, Ocak- Haziran 2015 döneminde 131.812,32-TL olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 15
Tablo 12: 2014-2015 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 131.812,32 131.812,32 - Şubat - Mart - Nisan - Mayıs - Haziran - Toplam 131.812,32 131.812,32-140000 120000 100000 80000 60000 2014 2015 40000 20000 0 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 12: 2014-2015 Alınan Bağış ve Yardımlar 04- (05) Diğer Gelirler Diğer Gelirler Ocak-Haziran 2014 döneminde 19.995.480,69-TL olup, Ocak-Haziran 2015 döneminde 8.271.290,65-TL artışla 28.266.771,34-TL olmuştur. Diğer Gelirlerdeki artış %41,37 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri aşağıda gösterilmiştir. Tablo 13: 2014-2015 Diğer Gelirler Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 90.457,62 5.110.227,78 5.019.770,16 5.549,31 Şubat 70.318,04 4.445.224,33 4.374.906,29 6.221,60 Mart 146.066,57 5.079.139,42 4.933.072,85 3.377,28 Nisan 3.903.672,08 5.008.631,80 1.104.959,72 28,31 Mayıs 3.176.090,95 3.930.266,05 754.175,10 23,75 Haziran 12.608.875,43 4.693.281,96-7.915.593,47-62,78 Toplam 19.995.480,69 28.266.771,34 8.271.290,65 41,37 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 16
14.000.00 12.000.00 10.000.00 8.000.00 6.000.00 2014 2015 4.000.00 2.000.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 13: 2014-2015 Diğer Gelirler 05- (06) Sermaye Gelirleri Sermaye Gelirleri Ocak-Haziran 2014 döneminde 64.90-TL olup, Ocak-Haziran 2015 döneminde 58.60-TL azalışla 6.30-TL olmuştur. Sermaye Gelirlerindeki azalış %90,29 olarak gerçekleşmiştir. Tablo 14: 2014-2015 Sermaye Gelirleri Aylar 2014 2015 Değişim Tutarı Değişim Oranı % Ocak 64.90-64.90-10 Şubat - Mart - Nisan - Mayıs - Haziran 6.30 6.30 - Toplam 64.90 6.30-58.60-90,29 Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 17
70.00 60.00 50.00 40.00 30.00 2014 2015 20.00 10.00 Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Şekil 14: 2014-2015 Sermaye Gelirleri 2014 mali yılı Ocak-Haziran gelirlerinin aylar ve gelir çeşitlerine göre dağılımı ve 2015 yılının aynı dönemine ilişkin karşılaştırmalar rapor ekindeki Ek-2 de gösterilmiştir. C. Finansman Belediyemiz 2014 yılı ve 2015 yılının ilk altı ayı için finansman ihtiyacını öz gelirleriyle karşılamıştır. Yeni kurulmuş bir belediye olarak hizmet yoğunluğumuzu sürekli olarak arttırmaktayız. Bu sebeple artan giderlerimizi karşılamak için özgelirlerimizi arttırıp daha etkin bir şekilde kullanmayı hedeflemekteyiz. II-TEMMUZ-ARALIK 2015 DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A. Bütçe Giderleri Ödeneklerin gider türleri itibariyle dağılımı ve yılsonu tahmini gerçekleşmeleri aşağıdaki tablo ve grafikte gösterilmiştir. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 18
Tablo 15 :2015 Yılı Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri Bütçe Tertibi 2015 Ocak Haziran Temmuz Aralık Gerçekleşme Başlangıç Harcamaları Dönemi (Tahmini) Oranı % Ödeneği 01-Personel Giderleri 12.951.00 7.107.155,71 7.850.00 115,49 02-SGK Devlet Prim Giderleri 1.872.50 1.097.393,06 1.800.00 154,73 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 42.683.50 17.833.693,86 12.000.00 69,90 04- Faiz Gideri 150.00 0 0-05-Cari Transfer 5.030.00 890.055,40 1.000.00 37,58 06-Sermaye Giderleri 62.563.00 24.662.540,93 20.000.00 71,39 07- Sermaye Transferi 800.00 0 0-08- Borç Verme 0 0 0-09-Yedek Ödenekler 13.950.00 3.432.00 8.000.00 81,95 Toplam 140.000.00 51.590.838,96 50.650.00 73,03 70.000.00 60.000.00 50.000.00 40.000.00 30.000.00 20.000.00 10.000.00 Başlangıç Ödeneği Ocak - Haziran Harcamaları Temmuz-Aralık (Tahmini) Şekil 15: 2015 Yılı Bütçe Giderleri Gerçekleşme Tahminleri 1- Personel Giderleri Ocak Haziran 2015 döneminde 7.107.155,71-TL olan personel giderlerinin Temmuz Aralık 2015 döneminde yaklaşık 7.850.00-TL olması beklenmektedir. Personel giderlerinde yıl sonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin %115,49 olacağı tahmin edilmektedir. 2- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Ocak Haziran 2015 döneminde 1.097.393,06-TL olan sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinin Temmuz Aralık 2015 döneminde 1.800.00-TL olması beklenmektedir. Sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinde yıl sonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin %154,73 olacağı tahmin edilmektedir. Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 19
3- Mal ve Hizmet Alım Giderleri Ocak Haziran 2015 döneminde 17.833.693,86-TL olan mal ve hizmet alım giderlerinin Temmuz Aralık 2015 döneminde 12.000.00-TL olması beklenmektedir. Mal ve Hizmet Alım Giderlerinde yıl sonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin %69,90 olacağı tahmin edilmektedir. 4- Faiz Gideri Ocak Haziran 2015 döneminde faiz gideri gerçekleşmemiş olup, ikinci altı ay için faiz gideri öngörülmemektedir. 5- Cari Transferler Ocak Haziran 2015 döneminde 890.055,40 olan cari transferlerin Temmuz Aralık 2015 döneminde 1.000.00-TL olması beklenmektedir. Cari transferlerde yıl sonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin %37,58 olacağı tahmin edilmektedir. 6- Sermaye Giderleri Ocak Haziran 2015 döneminde 24.662.540,93-TL olan sermaye giderlerinin Temmuz Aralık 2015 döneminde 20.000.00-TL olması beklenmektedir. Sermaye giderlerinde yılsonu gerçekleşmelerinin 2015 yılı bütçe başlangıç ödeneğinin %71,39 olacağı tahmin edilmektedir. 7- Sermaye Transferleri Ocak Haziran 2015 döneminde sermaye transferi gerçekleşmemiş olup, ikinci altı ay için sermaye transferi öngörülmemektedir. B. Bütçe Gelirleri 2015 yılı bütçesinde öngörülen bütçe gelirlerinin Ocak-Haziran gerçekleşmelerine göre Temmuz-Aralık döneminde başlangıçta öngürülen bütçe gelirlerinin 105.000.00-TL civarında gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. C. Finansman Her geçen gün artan belediyecelik hizmetleri ve vatandaşların gereksinimleri doğrultusunda yapılması düşünülen projeler giderleri arttırmaktadır. Bütçe giderlerinin gelirler ile karşılanamayacağı noktada aradaki fark bütçe gelirlerinde artış sağlayıp sahip olduğumuz imkanları daha etkin ve verimli kullanmak suretiyle kapatabileceğimizi düşünmekteyiz. III-YIL İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRİLEN VE TEMMUZ ARALIK 2015 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER Belediyemiz 2015 yılı bütçesinden en büyük payı, "Sermaye Giderleri" kalemi olmuştur. Sermaye Giderleri kaleminin altı aylık gerçekleşmesi incelendiğinde yatırım amaçlı olarak yapılan çalışmaların içerisinde öncelikli olarak sorumluluk alanımıza giren yollardaki yapım bakım ve onarım çalışmaları, edinilen gayrimenkullerin yapım bakım ve onarımı ile zabıta vb. hizmetlerin daha iyi sunulabilmesi için yapılan taşıt alımları dikkat çekmektedir. 2015 yılı bütçesinden yine büyük bir pay alan diğer kalemimiz düzenli olarak yürütülen zabıta, güvenlik, sağlık, sosyal ve kültürel hizmetler, çevre ve temizlik hizmetleri, ilçemizin tanıtımı ve çok sayıda araştırma geliştirme ve proje çalışmalarının yer aldığı 42.683.50- TL'lik bütçesi ve 17.833.693,86-TL'lik gerçekleşmesi ile "Mal ve Hizmet Alım Giderleri " kalemi almıştır. Bunların yanı sıra ilçemiz sınırları içerisindeki halkımızın refahı için sağlık, spor, egitim, kültür, çevre, tanıtım, üst yapı vb. birçok alanda yatırım ve hizmetleri halkımızın ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda hizmete sunmak için çalışmalarımızı sürdürmekteyiz. Ek1: Bütçe Giderleri Gelişim Tablosu Ek:2 Bütçe Gelirleri Gelişim Tablosu Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 20
2014 GERÇEKLEŞME TOPLAMI 2015 BÜTÇE Ek-2 BÜTÇE GELİRLERİNİN GELİŞİMİ OCAK GERÇEKLEŞME ŞUBAT GERÇEKLEŞME MART GERÇEKLEŞME NİSAN GERÇEKLEŞME MAYIS GERÇEKLEŞME HAZİRAN GERÇEKLEŞME OCAK-HAZİRAN GERÇEKLEŞME TOPLAMI ARTI Ş ORA NI * (%) OCAK-HAZİRAN GERÇEK. ORANI ** (%) 2015 YILSONU GERÇEK LEŞME TAHMİNİ % 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 BÜTÇE GELİRLERİ TOPLAMI 60.870.450,69 140.000.00 181.241,70 6.477.057,16 241.208,59 5.985.522,37 210.631,92 8.350.253,40 4.221.454,18 6.885.557,58 7.663.610,20 11.892.555,88 14.352.958,91 9.063.748,38 26.871.105,50 48.654.694,77 81,07 44,14 34,75 %75 01 Vergi Gelirleri 14.560.983,79 50.900.00 5.691,45 950.299,70 11.139,08 904.890,85 14.225,72 2.451.587,56 277.489,54 961.319,34 4.339.830,92 7.036.903,38 1.707.706,21 3.439.599,84 6.356.082,92 15.744.600,67 147,71 43,65 30,93 %65 Gelir ve Kazanç 01 1 Üzerinden Alınan Vergiler - - - - 01 2 01 3 01 4 Mülkiyet Üzerinden Alınan Vergiler 9.193.025,57 38.750.00 1.022,16 283.256,73 1.847,63 680.187,03 4.978,64 1.321.593,48 262.441,25 302.245,43 3.488.799,18 6.386.507,50 1.166.068,65 2.840.174,09 4.925.157,51 11.813.964,26 139,87 53,57 30,49 %65 Dahilde Alınan Mal ve Hizmet Vergileri 3.941.252,35 6.855.00 1.396,62 504.480,54 5.420,45 161.756,12 4.268,08 987.197,25 8.086,29 518.826,16 747.932,62 534.999,46 419.576,88 461.238,56 1.186.680,94 3.168.498,09 167,01 30,11 46,22 %95 Uluslararası Ticaret ve Muamelelerden Alınan Vergiler - - - - 01 5 Damga Vergisi - - - - 01 6 Harçlar 1.426.462,87 5.285.00 3.272,67 162.562,43 3.871,00 62.947,70 4.979,00 142.796,83 6.719,00 140.247,75 103.099,12 115.396,42 122.060,68 138.187,19 244.001,47 762.138,32 212,35 17,11 14,42 %30 01 9 Başka Yerde Sınıflandırılmayan Vergiler 243,00 10.00 0 0 243 0 0 0 0 0 243,00-10 10-02 02 1 02 2 02 3 02 4 Sosyal Güvenlik Gelirleri 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Genel Bütçeli İdarelerden 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Özel Bütçeli İdarelerden 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlardan 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Sosyal Güvenlik Kurumlarından 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 02 5 Mahalli İdarelerden 02 6 Diğer İşverenlerden 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 02 7 Çalışanlardan 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 02 8 Kendi işine sahip olanlardan veya çalışmayanlardan 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 02 9 Ayırımı yapılamayan diğer sosyal güvenlik payları 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 03 03 1 03 2 03 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 1.069.363,39 15.870.00 20.192,63 284.717,36 159.751,47 635.407,19 50.339,63 819.526,42 40.292,56 915.606,44 147.688,33 925.386,45 36.377,27 924.566,58 454.641,89 4.505.210,44 890,94 42,52 28,39 %60 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 620.591,05 15.292.00 14.258,02 146.170,67 13.777,19 592.182,92 36.011,60 771.246,06 40.292,56 812.188,19 134.319,58 877.370,83 28.323,36 873.484,38 266.982,31 4.072.643,05 1.425, 44 43,02 26,63 %55 Malların kullanma veya faaliyette bulunma izni gelirleri - - - - KİT ve Kamu Bankaları Gelirleri - - - - 03 4 Kurumlar Hasılatı 03 5 Kurumlar Karları 03 6 Kira Gelirleri 03 9 04 04 1 04 2 144.697,50 144.697,50 0 0 0 0 144.697,50-10 10 - - 0 0 0 0 - - - - 304.067,49 577.00 5.934,61 138.546,69 1.276,78 43.224,27 14.328,03 48.280,36 0 103.418,25 13.368,75 48.015,62 8.046,56 51.082,20 42.954,73 432.567,39 907,03 14,13 74,97 %150 Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 7,35 1.00 0 0 0 0 0 0 7,35 0 7,35-10 10 - Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 68.447,33 3.000.00 131.812,32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 131.812,32-4,39 %8 Yurt Dışından Alınan Bağış ve Yardımlar 2.000.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - -
04 3 04 4 Diğer İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve Bağışlar 68.447,33 65.58 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65.58 - - - 04 5 Proje Yardımları 04 6 Özel Gelirler 1.000.00 66.232,32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 66.232,32 - - 6,62 %10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 05 Diğer Gelirler 45.106.756,18 70.338.00 90.457,62 5.110.227,78 70.318,04 4.445.224,33 146.066,57 5.079.139,42 3.903.672,08 5.008.631,80 3.176.090,95 3.930.266,05 12.608.875,43 4.693.281,96 19.995.480,69 28.266.771,34 41,37 44,33 40,19 %85 05 1 Faiz Gelirleri 638.672,53 1.095.00 93.639,73 63.273,16 0 227.617,59 0 85.838,82 27.687,28 113.014,24 63.794,48 134.239,00 91.481,76 717.622,54 684,44 14,32 65,54 %95 05 2 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 43.096.001,84 65.824.00 89.221,45 4.606.713,76 69.214,34 4.091.332,13 142.518,24 4.634.872,89 3.868.633,13 4.590.445,63 2.997.034,39 3.561.451,05 12.376.961,61 4.286.474,73 19.543.583,16 25.771.290,19 31,87 45,35 39,15 %85 05 3 Para Cezaları 05 9 1.249.649,06 1.845.00 1.236,17 222.089,08 1.103,70 165.092,00 3.548,33 197.247,30 28.058,95 270.404,52 131.885,28 238.040,96 158.096,84 254.563,67 323.929,27 1.347.437,53 315,97 25,92 73,03 %125 Diğer Çeşitli Gelirler 122.432,75 1.574.00 187.785,21 125.527,04 0 19.401,64 6.98 61.942,83 19.484,00 17.759,80 10.022,50 18.004,56 36.486,50 430.421,08 06 Sermaye Gelirleri 06 1 06 2 06 3 06 9 08 08 1 08 2 1.079, 67 29,80 27,35 %50 64.90 42.00 64.90 0 0 0 0 0 0 0 0 6.30 64.90 6.30-90,29 10 15,00 %20 Taşınmaz Satış Gelirleri 22.00 0 0 0 0 0 0 0 0 6.30 6.30 - - 28,64 %40 Taşınır Satış Gelirleri 64.90 20.00 64.90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64.90-10 - Menkul Kıymet ve Varlık Satış Gelirleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Diğer Sermaye Satış Gelirleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Alacaklardan Tahsilat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Yurtiçi Alacaklardan Tahsilat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Yurtdışı Alacaklardan Tahsilat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 09 Red ve İadeler (-) 09 1 Vergi Gelirleri 09 2 09 3 09 4 150.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - 100.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - Sosyal Güvenlik Gelirleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 25.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - 09 5 Diğer Gelirler 09 6 Sermaye Gelirleri 25.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - - - - - Pamukkale Belediye Başkanlığı Sayfa 22